Le PMI est-il déductible fiscalement ?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigée par Christina Taylor, directrice principale des opérations. Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

L'assurance hypothécaire privée peut être inévitable et elle peut augmenter le coût de votre prêt. Mais vous sentiriez-vous mieux à l'idée de payer le PMI si ces primes étaient déductibles d'impôt ?

Fin 2019, Le Congrès a prolongé une disposition fiscale expirée qui permet aux propriétaires de déduire l'assurance hypothécaire privée et d'autres primes d'assurance hypothécaire admissibles. L'allégement fiscal a expiré fin 2017, mais la prolongation permet aux propriétaires admissibles de demander la déduction pour leur 2018, Impôts fédéraux sur le revenu 2019 et 2020.

Examinons ce qu'est le PMI et comment la déduction des primes d'assurance hypothécaire pourrait s'appliquer maintenant que le Congrès l'a ressuscité.

• Qu'est-ce que l'assurance hypothécaire privée?
• Le PMI est-il déductible fiscalement ?
• Comment est revenue la déduction PMI ?
• Que puis-je faire maintenant que le PMI est à nouveau déductible des impôts ?

Qu'est-ce que l'assurance hypothécaire privée?

Si vous obtenez un prêt conventionnel et que votre mise de fonds est inférieure à 20 % du prix d'achat de la maison, votre prêteur peut exiger que vous payiez une assurance hypothécaire privée. Un prêteur peut également vous demander de payer pour le PMI si vous refinancez avec moins de 20 % de la valeur nette de votre maison. Les prêteurs peuvent exiger le PMI pour un certain nombre d'autres raisons, trop.

Le PMI est au bénéfice de votre prêteur, pas le vôtre. Il protège le prêteur contre les pertes potentielles si vous cessez d'effectuer des versements hypothécaires.

Vous paierez généralement le PMI en paiements mensuels, qui s'ajoutent à votre versement hypothécaire, mais certains prêteurs peuvent vous permettre de payer une somme forfaitaire à l'avance ou même un mélange des deux.

Le coût du PMI peut varier considérablement. Par exemple, au Texas, le PMI peut aller de 0,5 % à 6 % du montant initial du prêt chaque année. Le coût dépend de plusieurs facteurs, y compris le type de prêt, montant de l'acompte, la durée du prêt et votre crédit, selon le département des assurances du Texas. Donc, si vous empruntez 200 $, 000, vos paiements annuels pourraient aller de 1 $, 000 à 12 $, 000.

Le PMI est-il déductible fiscalement ?

PMI, ainsi que d'autres formes admissibles de primes d'assurance hypothécaire, n'était déductible fiscalement que jusqu'à l'année d'imposition 2017 en tant que déduction détaillée. Mais avec l'adoption de la Loi sur les crédits supplémentaires consolidés, 2020, Le Congrès a prolongé la déduction jusqu'au 31 décembre. 2020. Cela signifie qu'il est disponible pour les années d'imposition 2019 et 2020, et rétroactivement pour les taxes 2018, trop. La déduction des primes d'assurance prêt hypothécaire vous permet de déduire les sommes que vous avez payées au cours de l'année d'imposition ou celles qui s'appliquaient à l'année d'imposition si vous avez payé d'avance.

En 2017, le montant que vous pouviez déduire était limité si votre revenu brut ajusté dépassait 100 $, 000 (ou 50 $, 000 si marié, dépôt séparé). Et la déduction a été entièrement supprimée pour les contribuables dont l'AGI est supérieur à 109 $, 000 (ou 54 $, 500 pour les couples mariés déclarant séparément).

Comment est revenue la déduction PMI ?

En janvier 2019, la représentante Julia Brownley, D-Californie, a présenté un projet de loi à la Chambre des représentants appelé Loi sur la déduction fiscale pour l'assurance hypothécaire de 2019. Le projet de loi proposait non seulement d'étendre la déduction des primes d'assurance hypothécaire de manière permanente, mais également de l'appliquer rétroactivement à l'année d'imposition 2018.

Un autre projet de loi déposé au Sénat, appelé Tax Extender and Disaster Relief Act of 2019, proposé de traiter les primes d'assurance hypothécaire comme des intérêts hypothécaires admissibles jusqu'à l'année d'imposition 2019.

Mais le projet de loi qui a en fait étendu la déduction est la Loi sur les crédits supplémentaires consolidés, 2020, présenté par le représentant Bill Pascrell Jr., D-N.J., en mars 2019, et promulguée le 20 décembre, 2019.

Que puis-je faire maintenant que le PMI est à nouveau déductible des impôts ?

Le Congrès a étendu la déduction rétroactivement pour couvrir 2018, avec 2019 et 2020. Donc, si vous êtes admissible à la déduction en 2018, vous pourriez être en mesure de produire une déclaration modifiée pour demander la déduction et ses économies. Il en va de même si vous êtes admissible à la déduction de 2017 — vous pouvez modifier les déclarations de revenus fédérales dans les trois ans suivant la date de production en temps opportun de la déclaration originale ou dans les deux ans suivant le paiement de l'impôt dû, selon ce qui est le plus tard.

Mais gardez à l'esprit que même si vous êtes admissible à la déduction, cela n'a peut-être pas de sens de le prendre. Vous ne pouvez bénéficier de la déduction PMI que si vous détaillez vos déductions. Et si le total de vos déductions détaillées est inférieur au montant de la déduction standard pour votre statut de dépôt, vous économiseriez probablement davantage en prenant la déduction forfaitaire à la place.

En bout de ligne

Les déductions peuvent être un moyen utile de réduire votre facture fiscale. Et bien que la déduction pour l'assurance hypothécaire privée ait expiré à l'origine à la fin de 2017, Le Congrès l'a prolongé pour le 2018, Années d'imposition 2019 et 2020.

Pour savoir si vous avez droit à la déduction, vérifiez votre AGI à partir de vos déclarations de revenus des années précédentes et exécutez des chiffres pour déterminer si vos déductions détaillées dépassent votre déduction standard. Si vous êtes admissible à la déduction de 2018 et qu'il est logique de la prendre, vous pouvez envisager de produire une déclaration modifiée pour en profiter pour 2018.

Et n'oubliez pas d'enquêter sur d'autres allégements fiscaux précieux liés à l'accession à la propriété, comme la déduction des intérêts hypothécaires.

Sources pertinentes : IRS :Publication 939 — Déduction des intérêts hypothécaires à domicile | CFPB:Qu'est-ce que l'assurance hypothécaire privée? | Congrès des États-Unis :H.R.284 — Loi de 2019 sur la déduction fiscale pour les assurances hypothécaires | Département des assurances du Texas :Assurance hypothécaire privée (PMI) | IRS :Instructions pour l'annexe A | IRS :Déclarations modifiées et formulaire 1040X

Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est l'actuelle trésorière de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d'un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.