Quand les intérêts sur la dette sont-ils déductibles d'impôt ?

Tous les types de dettes ne sont pas éligibles pour que les intérêts soient déduits de vos impôts, mais il existe certaines situations où l'option s'offre à vous.

Payer des intérêts peut devenir très coûteux, il est donc naturel de rechercher une méthode pour réduire les frais d'intérêt que vous pouvez trouver. Une façon possible de défrayer une partie de vos frais d'intérêts est de bénéficier d'une déduction fiscale pour les intérêts que vous payez. Malheureusement, la déduction des frais d'intérêt n'est qu'une option pour certains types de prêts.

Jusqu'à la loi de réforme fiscale de 1986, il était possible de déduire les intérêts sur plusieurs types de dettes, y compris sur les dettes de carte de crédit. Malheureusement, cette loi de réforme fiscale du milieu des années 1980 a éliminé la déduction pour intérêts personnels, de sorte que les intérêts sur les cartes de crédit, les prêts personnels et les prêts médicaux ne peuvent plus être déduits sur votre déclaration de revenus.

La bonne nouvelle, c'est qu'il y en a encore quelques situations où les intérêts sur la dette sont déductibles d'impôt. En voici quatre.

1. Intérêts sur l'hypothèque et la valeur nette de la maison

Si vous empruntez pour une maison, vous pouvez bénéficier d'une déduction des intérêts hypothécaires. Vous pouvez déduire jusqu'à 750 000 $ des intérêts hypothécaires si vous avez acheté votre maison après le 16 décembre 2017, ou jusqu'à 1 million de dollars de prêts hypothécaires si vous avez acheté votre maison avant cette date de décembre.

Vous pouvez également bénéficier d'une déduction sur les intérêts que vous payez sur la dette d'un prêt sur valeur domiciliaire, mais uniquement si vous utilisez le produit du prêt sur valeur domiciliaire pour construire, acheter ou améliorer considérablement la maison qui garantit le prêt sur valeur domiciliaire.

Pour demander une déduction pour les intérêts payés sur une dette hypothécaire ou une dette de prêt immobilier, vous devez détailler votre déclaration de revenus. Étant donné que la déduction forfaitaire a presque doublé à partir de 2018 à la suite de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, il n'est pas logique financièrement que de nombreux contribuables détaillent, car la déduction forfaitaire dépasse la valeur des déductions détaillées qu'ils pourraient réclamer. Ne présumez donc pas que ce n'est pas parce que les intérêts sur les prêts hypothécaires ou sur la valeur nette d'une maison sont déductibles d'impôt que vous pourrez toujours demander cette déduction.

2. Intérêts sur la dette commerciale

Si vous exploitez une entreprise et que vous contractez un prêt à des fins commerciales, y compris une marge de crédit ou une hypothèque sur une propriété commerciale, vous pouvez généralement déduire les intérêts associés au prêt commercial.

Cependant, certaines conditions doivent être remplies pour que les intérêts soient déductibles des impôts. Par exemple, vous et le prêteur devez tous deux avoir l'intention de rembourser le prêt commercial et vous devez être légalement tenu de rembourser la dette. Le prêteur à qui vous devez de l'argent doit également être un créancier légitime, avec une relation sans lien de dépendance. Il ne s'agit pas d'un membre de la famille qui vous a prêté de l'argent pour démarrer l'entreprise et qui ne s'attend pas légitimement à être remboursé.

Vous devrez être en mesure de fournir une preuve de la dette de l'entreprise en cas de vérification si vous demandez une déduction pour les intérêts payés. Si votre entreprise a des recettes brutes moyennes de 25 millions de dollars ou plus, la déduction pour intérêts sur les dettes commerciales est plafonnée à 30 % des bénéfices de votre entreprise avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement.

3. Intérêts sur la dette de marge

Si vous empruntez de l'argent pour investir, il est possible que vous puissiez demander une déduction sur vos impôts pour tout intérêt sur la dette sur marge que vous encourez. C'est parce que vous pouvez bénéficier d'une déduction pour les frais d'intérêts d'investissement tels que calculés sur le formulaire IRS 4952.

Vous devrez détailler vos impôts pour bénéficier de cette déduction. La valeur de la déduction est plafonnée au revenu de placement net imposable que vous réclamez au cours de l'année d'imposition. Si vous n'avez pas de revenu de placement net imposable ou si votre revenu de placement est inférieur aux intérêts sur marge que vous avez payés, vous pouvez reporter les frais d'intérêt restants. Cela signifie que vous pourriez éventuellement déduire les intérêts du revenu net de placement imposable déclaré au cours de la prochaine année d'imposition.

Combien pouvez-vous économiser si votre dette est déductible des impôts ?

Le montant précis des économies réalisées grâce à la possibilité de déduire les intérêts que vous payez sur la dette varie en fonction du montant des intérêts que vous pouvez déduire, ainsi que de votre tranche d'imposition. Les déductions réduisent votre revenu imposable, de sorte que vous ne payez pas d'impôt sur le revenu sur lequel vous auriez autrement été imposé si vous n'aviez pas demandé la déduction.

Si vous pouvez réduire un revenu très élevé de 10 000 $ parce que vous payez 10 000 $ d'intérêts hypothécaires et que les 10 000 $ de revenu auraient autrement été imposés à 35 %, vous économiseriez beaucoup plus. Dans ce scénario, vos économies d'impôt grâce à la possibilité de déduire les intérêts sur votre dette hypothécaire seraient de 2 500 $.

Plus votre tranche d'imposition est élevée et plus vous payez d'intérêts sur votre dette, plus vous réaliserez d'économies si votre dette est déductible d'impôt.

Comprendre vos options de dette déductible d'impôt

Dans la mesure du possible, il est judicieux de contracter des emprunts avec des intérêts fiscalement déductibles. Cela n'aurait généralement aucun sens, par exemple, d'utiliser un prêt personnel pour payer les études au lieu d'un prêt avec des intérêts déductibles d'impôt. Bien sûr, il est important d'avoir une vue d'ensemble et de tenir compte des conditions de prêt et des coûts totaux de financement avant de choisir le prêt qui vous convient.