Les frais médicaux sont-ils déductibles d'impôt ?

Les factures médicales et l'assurance maladie peuvent rapidement s'accumuler et nuire gravement à vos finances. Heureusement, vous pouvez atténuer certaines de ces pertes en bénéficiant d'une déduction fiscale pour vos frais médicaux.

Afin de déduire les frais médicaux de vos impôts cette année, les dépenses doivent répondre aux critères définis par l'Internal Revenue Service (IRS). Apprenez tout ce que vous devez savoir sur le calcul des déductions médicales, les dépenses médicales autorisées et les qualifications que vous devrez remplir pour en profiter.

Qu'est-ce que la déduction pour frais médicaux ?

La déduction pour frais médicaux vous permet de déduire les frais médicaux et dentaires admissibles non remboursés sur votre déclaration de revenus annuelle pour vous-même, votre conjoint ou les personnes à votre charge. L'IRS permet aux déclarants de déduire les frais médicaux qui représentent plus de 7,5 % de leur revenu brut ajusté (AGI) pour l'année d'imposition 2021.

Par exemple, si votre AGI pour 2021 est de 60 000 $, toutes les dépenses admissibles dépassant 4 500 $ sont déductibles. Cela signifie que si vous aviez 10 000 $ de frais médicaux, 5 500 $ pourraient être déductibles.

Qui peut demander la déduction pour frais médicaux ?

Seuls les contribuables qui détaillent leurs déductions à l'aide de l'annexe A (formulaire 1040) peuvent demander la déduction pour frais médicaux. Une déduction détaillée est une certaine dépense ou perte d'argent que le gouvernement fédéral vous permet de déduire de votre revenu annuel. Les déductions détaillées courantes concernent les frais médicaux et dentaires, les intérêts hypothécaires, les contributions caritatives et les impôts fonciers.

L'annexe A permet aux contribuables de détailler les déductions au lieu de demander la déduction forfaitaire. Vous ne devez généralement détailler que si les déductions détaillées valent plus que votre déduction standard, qui commence à 12 550 $ pour les déclarants uniques et à 25 100 $ pour les déclarants conjoints pour l'année d'imposition 2021. Pour les déclarants qui n'ont pas assez de détails pour leurs impôts de 2021, la déduction forfaitaire pourrait être plus avantageuse.

Qu'est-ce que la déduction forfaitaire ?

La déduction forfaitaire est une déduction fiscale que presque tous les déclarants peuvent bénéficier sans limite de revenu ni autres conditions d'admissibilité. La valeur de votre déduction forfaitaire dépend de votre statut de dépôt.

Quels frais médicaux sont déductibles d'impôt ?

Seuls certains frais médicaux et dentaires sont admissibles à la déduction pour frais médicaux. Les frais médicaux déductibles comprennent généralement les coûts et les paiements pour les soins et services médicalement nécessaires, tels que les soins préventifs, les traitements, les chirurgies, les soins dentaires et les soins de la vue.

Les dépenses courantes déductibles sont les médicaments sur ordonnance, les lunettes, les contacts, les appareils auditifs, l'insuline, etc. Vous pouvez également déduire les dépenses non remboursées pour les visites chez les psychologues et les psychiatres. Vous pourriez également être en mesure de déduire les primes d'assurance maladie, tant que vous les avez payées avec de l'argent avant impôts.

Déductions médicales autorisées par l'IRS

Pour une liste complète des déductions médicales autorisées par l'IRS, consultez la publication IRS 502. Pour une référence rapide, voici quelques-unes des dépenses médicales les plus courantes qui peuvent être déduites.

• Paiements aux médecins, dentistes, chirurgiens, dentistes, psychiatres et autres médecins pour les dépenses éligibles
• Rayons X et services de laboratoire
• Médicaments sur ordonnance ou insuline
• Soins hospitaliers et maisons de repos
• Tests de diagnostic
• Programmes de toxicomanie et de perte de poids
• Acupuncture
• Frais de transport vers et depuis les soins médicaux
• Prothèses dentaires, lunettes de lecture ou de prescription, contacts, appareils auditifs, béquilles, fauteuils roulants et animaux d'assistance
• Primes d'assurance pour soins médicaux ou assurance soins de longue durée si elles ne sont pas payées par votre employeur et que vous payez de votre poche après impôts

Quelles dépenses ne peuvent pas être déduites ?

Voici quelques exemples de frais médicaux inadmissibles.

• Frais funéraires ou d'inhumation
• Médicaments en vente libre
• Primes d'assurance ou autres dépenses payées par un régime d'assurance maladie parrainé par l'employeur 
• Dentifrice, articles de toilette et cosmétiques
• Chirurgie esthétique (sauf s'il est nécessaire d'améliorer une difformité, une blessure résultant d'un accident ou une maladie défigurante)
• Gommes et patchs à la nicotine sans ordonnance

Déduction pour l'assurance maladie des travailleurs indépendants

Gardez à l'esprit que si vous êtes travailleur indépendant, les règles sont légèrement différentes en ce qui concerne la déduction des frais médicaux éligibles et de l'assurance maladie. Une déduction d'assurance maladie pour les travailleurs indépendants est autorisée pour ceux qui y ont droit, mais elle est ajustée en fonction du revenu et non d'une déduction détaillée. Pour plus d'informations, consultez l'IRS pour savoir si vous êtes éligible à la déduction d'assurance maladie pour travailleur indépendant.

Voici quelques facteurs que vous devez connaître :

• Les travailleurs indépendants sont autorisés à déduire tous leurs paiements de primes de leur revenu brut ajusté, qu'ils détaillent ou non leurs déductions (il y a quelques exceptions, alors référez-vous à l'IRS pour plus d'informations).
• Il existe certaines limites de revenu. Au cours d'une année donnée, un travailleur indépendant ne peut pas déduire plus que le revenu qu'il génère dans le cadre de ses activités commerciales. Les personnes qui exploitent plusieurs entreprises ne peuvent désigner qu'une seule d'entre elles comme promoteur du régime d'assurance maladie.
• La déduction pour les travailleurs indépendants est considérée comme une déduction de leurs impôts sur le revenu ; il n'est pas déduit lorsqu'ils déposent au nom de l'une de leurs opérations commerciales.

FAQ

Les primes d'assurance maladie sont-elles déductibles d'impôt ?

Ça dépend. Les primes d'assurance pour les soins médicaux ou les soins de longue durée que vous payez vous-même avec des dollars après impôt sont déductibles d'impôt, mais les primes d'assurance payées par un régime d'assurance maladie parrainé par l'employeur ne sont généralement pas déductibles d'impôt.

Existe-t-il d'autres moyens fiscalement avantageux de gérer les frais médicaux ?

Si vous n'êtes pas admissible ou avez de la difficulté à profiter des déductions pour frais médicaux, vous voudrez peut-être essayer une autre façon d'obtenir un avantage fiscal sur vos dépenses liées à la santé. Considérez ce qui suit :

• Ouvrir un compte d'épargne santé (HSA) — Un HSA est un compte d'épargne fiscalement avantageux. L'argent versé sur un compte HSA peut être utilisé pour payer des frais médicaux admissibles. Vos cotisations à un HSA sont déductibles d'impôt et vos retraits sont également exonérés d'impôt.
• Ouvrez un compte de dépenses flexible (FSA) — Un FSA est un compte fiscalement avantageux proposé par votre employeur. Avec une FSA, vous pouvez mettre de côté de l'argent avant impôts, jusqu'à un certain montant, pour payer les frais médicaux remboursables.

Réflexions finales

Que vous décidiez de réclamer des frais médicaux sur vos impôts cette année ou non, il est important que vous commenciez à planifier vos impôts dès maintenant afin que vous vous sentiez bien préparé. La déduction pour frais médicaux peut vous aider à réduire votre fardeau fiscal, alors vérifiez si vous êtes admissible et assurez-vous de garder une trace de vos frais médicaux et de vos reçus, afin d'être parfaitement préparé si vous le faites.