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Les intérêts du compte d'épargne sont-ils déductibles d'impôt ?

Les intérêts du compte d'épargne sont généralement un revenu imposable, mais il y a plus que cela. Source de l'image :Getty Images.

La réponse courte est non :les intérêts sur les comptes d'épargne ne le sont pas déductible d'impôts. Les intérêts du compte d'épargne qui vous sont versés sont généralement considérés comme un revenu imposable et sont imposés aux mêmes taux que le revenu ordinaire.

Cependant, comme la plupart des sujets liés aux impôts aux États-Unis, il y a un peu plus que cela. Voici un aperçu de la façon dont les intérêts des comptes d'épargne sont imposés, une taxe supplémentaire qui s'applique aux intérêts des comptes d'épargne des hauts revenus, les règles de déclaration des intérêts des comptes d'épargne sur votre déclaration de revenus et une grande exception à la règle.

Quels sont les taux d'imposition sur les intérêts des comptes d'épargne ?

Il n'y a pas de réponse unique à cette question, car cela dépend de votre revenu imposable total pour l'année et de votre statut fiscal.

En effet, les intérêts imposables sont imposés selon les tranches d'imposition marginales. Pour l'année d'imposition 2018 (la déclaration que vous produisez en 2019), les tranches d'imposition marginales sont :

Taux d'imposition marginal Célibataire Marié(e) déclarant conjointement Chef de famille Fichiers mariés séparément
10 %  0 à 9 525 $  0 à 19 050 $  0 à 13 600 $  0 à 9 525 $
12 % 9 525 $ - 38 700 $  19 050 $ - 77 400 $  13 600 $ - 51 800 $ 9 525 $ - 38 700 $
22 %  38 700 $ - 82 500 $  77 400 $ - 165 000 $  51 800 $ - 82 500 $  38 700 $ - 82 500 $
24 %  82 500 $ - 157 500 $  165 000 $ - 315 000 $  82 500 $ - 157 500 $  82 500 $ - 157 500 $
32 %  157 500 $ - 200 000 $  315 000 $ - 400 000 $  157 500 $ - 200 000 $  157 500 $ - 200 000 $
35 %  200 000 $ - 500 000 $ 400 000 $ - 600 000 $  200 000 $ - 500 000 $  200 000 $ - 300 000 $
37 % Plus de 500 000 USD Plus de 600 000 USD Plus de 500 000 USD Plus de 600 000 USD

Source des données :IRS.

Pour l'année d'imposition 2019 (la déclaration que vous produirez en 2020), les tranches d'imposition changent légèrement.

Ce tableau peut sembler compliqué, mais pour déterminer l'impôt sur les intérêts de votre compte d'épargne, il est en fait assez simple.

Disons que vous êtes célibataire et que votre revenu imposable pour 2018 est de 50 000 $ et que vous avez gagné 30 $ d'intérêts sur un compte d'épargne. Pour le statut de déclaration "unique", un revenu imposable de 50 000 $ vous place dans la tranche d'imposition marginale de 22 %, et 22 % de 30 $ se traduisent par 6,60 $ d'impôt fédéral sur les intérêts de votre compte d'épargne.

Vous gagnez beaucoup d'argent ? Vous pourriez également devoir payer une autre taxe sur les intérêts de votre compte d'épargne

Aux fins de l'impôt, le revenu d'intérêts est considéré comme une forme de revenu de placement. Bien que vous ne considériez peut-être pas un compte d'épargne comme un véhicule d'investissement, les intérêts du compte d'épargne appartiennent à la même catégorie générale que les gains en capital, les revenus de dividendes et les revenus de location, entre autres types.

C'est important car il y a un impôt supplémentaire de 3,8 % sur le "revenu net de placement" qui est appliqué au revenu de placement de certains hauts revenus.

Plus précisément, voici les seuils modifiés de revenu brut ajusté (MAGI) pour l'impôt sur le revenu net de placement par statut de déclaration :

Statut de déclaration fiscale Seuil MAGI de l'impôt sur les revenus nets de placement
Mariés déposant conjointement  250 000 $
Fichiers mariés séparément  125 000 $
Unique  200 000 $
Chef de ménage  200 000 $
Veuve(se) qualifiée(s) avec enfant à charge  250 000 $

Source des données :IRS.

L'impôt sur le revenu net de placement est évalué sur le MAGI d'un contribuable au-delà du seuil ou la totalité du revenu de placement, selon le montant le moins élevé. Voici quelques exemples pour clarifier cela :

Disons que votre MAGI pour 2018 est de 220 000 $ incluant vos 10 000 $ de revenus de placement et que vous produisez une déclaration conjointe avec votre conjoint. C'est moins que le seuil MAGI pour votre statut de dépôt, vous n'avez donc pas à payer l'impôt sur le revenu net de placement.

Par contre, disons que votre MAGI pour 2018 est de 260 000 $, dont 30 000 $ de revenus de placement, et que vous produisez une déclaration conjointe. Votre MAGI dépassant le seuil est de 10 000 $, ce qui est inférieur à votre revenu de placement total, vous ne paierez donc que l'impôt net sur le revenu de placement sur ce montant.

Devez-vous déclarer les intérêts du compte d'épargne ?

Techniquement oui, bien que si votre compte d'épargne vous a versé quelques dollars l'année dernière et que vous ne l'avez pas déclaré comme un revenu, il y a fort à parier que l'IRS ne viendra pas frapper à votre porte pour percevoir des impôts dessus. /P>

Bien que vous soyez légalement tenu de déclarer tous les intérêts gagnés sur un compte d'épargne, les institutions financières ne sont tenues de vous envoyer un document fiscal (plus d'informations à ce sujet dans la section suivante) que si les intérêts gagnés au cours de l'année d'imposition étaient de 10 $ ou plus.

Pour être clair, même si votre compte d'épargne vous a versé 1 $ d'intérêts l'année dernière, je vous recommande fortement de le déclarer dans votre déclaration de revenus en tant que revenu.

Cela dit, 10 $ est le seuil auquel votre institution financière le signalera à l'IRS en votre nom, et si vous ne signalez pas d'intérêt pour cette situation, il devient beaucoup plus probable que vous receviez un avis de l'IRS pour sous-paiement.

Comment déclarer les intérêts du compte d'épargne sur vos impôts

Peu de temps après la fin d'une année d'imposition, les institutions financières où vous avez gagné 10 $ ou plus en intérêts vous enverront un formulaire fiscal 1099-INT.

Sur votre déclaration de revenus, il y a un espace (ligne 2b) sur le formulaire 1040 pour déclarer tout intérêt imposable que vous avez gagné au cours de l'année. Si vous utilisez un programme de préparation des déclarations tel que ImpôtRapide, vous serez invité à entrer votre intérêt imposable et le logiciel calculera votre total et l'entrera au bon endroit pour vous.

Types d'intérêts du compte d'épargne

Aux fins de cette discussion sur la fiscalité, le terme « compte d'épargne » n'inclut pas seulement l'argent détenu dans un compte bancaire en succursale. Bien qu'il s'agisse de l'un des types de comptes qui peuvent porter des intérêts imposables, ce n'est pas le seul. De plus, ces types de comptes peuvent vous verser des intérêts, qui sont imposés de la même manière :

  • Comptes d'épargne en ligne :étant donné que les comptes d'épargne en ligne ont tendance à payer des taux d'intérêt plus élevés, vous êtes plus susceptibles d'avoir à se soucier des intérêts imposables avec l'un de ces comptes.
  • Comptes de certificat de dépôt (CD) :les propriétaires de CD sont imposés sur les intérêts perçus au cours de chaque année d'imposition.
  • Comptes du marché monétaire
  • Intérêts payés sur les liquidités inutilisées de votre compte de courtage
  • Comptes chèques rémunérés

Une grande exception :les économies dans un IRA

Une grande exception aux règles fiscales discutées ici est l'intérêt sur les comptes d'épargne (ou CD, comptes du marché monétaire, etc.) qui sont détenus dans un compte de retraite individuel, ou IRA. Ce sont des comptes à imposition différée, ce qui signifie que l'impôt sur les revenus de placement gagnés dans les IRA n'est pas imposé sur une base annuelle. L'argent dans un IRA traditionnel n'est imposé que lorsqu'il est retiré du compte, tandis que les retraits Roth IRA éligibles sont 100 % exonérés d'impôt.


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