Comptes de retraite :transfert ou roulement

Lorsque vous êtes licencié, que devez-vous faire au sujet de votre 401(k) ? Voir plus de photos bancaires ici.

Il y avait des rumeurs de licenciements dans votre entreprise depuis des mois. Les bénéfices étaient en baisse, la direction a fait appel à une équipe de consultants en costumes sombres et l'ambiance était morose. Ensuite, vous avez reçu l'e-mail :le PDG a convoqué une réunion "tout le monde" à 16 heures. aujourd'hui.

Avec un trou dans l'estomac, vous et vos collègues marchez pour apprendre votre sort. À 16 h 15, vous et la moitié de votre service êtes au bureau des ressources humaines pour un discours joyeux sur la vie après les licenciements. Le représentant des ressources humaines vous remet un gros paquet d'informations, sourit faiblement, vous serre la main et vous êtes dehors. Après dix ans dans la même entreprise, vous êtes officiellement au chômage. Et maintenant ?

La perte d'un emploi est une période éprouvante, notamment pour des raisons financières. Vous comptez sur ce chèque de paie mensuel pour payer l'hypothèque, couvrir les factures, rembourser la dette et épargner pour la retraite. Ce qui vous rappelle, qu'advient-il du compte 401(k) que vous avez créé au cours de la dernière décennie ? Pouvez-vous garder l'argent là où il se trouve ou devez-vous le déplacer ailleurs? Et si vous décidez d'encaisser le compte, serez-vous imposé sur cet argent comme s'il s'agissait d'un revenu ? Il est temps d'ouvrir ce paquet d'informations RH.

Si cette situation vous semble familière, vous n'êtes pas seul. Que vous soyez licencié ou que vous choisissiez de partir, vous devez décider comment gérer les fonds épargnés dans votre compte de retraite. Si vous choisissez d'encaisser le compte, vous devrez payer à la fois l'impôt sur le revenu sur l'argent, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 % pour avoir effectué une distribution avant l'âge de 59 ans et demi [source :Brandon].

Pour éviter un coup fiscal, la plupart des gens choisissent de transférer l'argent de leur 401 (k), 403 (b), programme de retraite ou autre compte de retraite d'employé qualifié vers un compte de retraite individuel (IRA). Les IRA sont proposés par les banques et les sociétés d'investissement et vous permettent de continuer à utiliser cet argent 401 (k) pour acheter des actions et des obligations et épargner pour votre retraite. Votre employeur est tenu de vous autoriser à transférer l'argent dans un IRA, mais vous avez plusieurs options pour effectuer le déménagement, chacune avec ses propres règles, restrictions et implications fiscales.

Commençons par définir quelques termes importants :transfert et roulement . La principale différence entre les transferts et les roulements est que vous ne pouvez transférer de l'argent qu'entre deux comptes de retraite du même type - un ancien 401(k) vers un nouveau 401(k), par exemple, ou un IRA traditionnel vers un autre IRA traditionnel [ source :Charles Schwab]. Cependant, si vous souhaitez transférer de l'argent entre deux types de comptes de retraite différents, y compris 401(k) vers l'IRA, cela s'appelle un roulement.

Nous en reparlerons plus en détails sur la page suivante.

Rollovers directs ou indirects

Lorsque vous transférez de l'argent d'un type de compte de retraite vers un autre type de compte de retraite, il s'agit d'un roulement. Mais il existe deux types de roulements différents avec des implications fiscales très différentes :

• Un transfert direct est l'endroit où votre argent est transféré directement d'un compte de retraite à un autre. Aucune somme d'argent n'est retenue pour les impôts.
• Un roulement indirect est l'endroit où vous encaissez essentiellement votre ancien plan de retraite et réinvestissez les fonds dans un nouveau plan en 60 jours ou moins. Dans ce cas, 10 à 20 % de l'argent est retenu pour les impôts.

Les rollovers directs sont assez simples. Dans la plupart des cas, votre administrateur de compte de retraite envoie l'argent directement sur votre nouveau compte et vous n'avez rien à faire. Dans certains cas, votre administrateur de compte vous envoie un chèque à l'ordre du nouvel IRA "au profit de" vous [source :Lewis]. Le chèque indiquera quelque chose comme "Touchstone Investment IRA FBO John Smith". Votre responsabilité est d'envoyer le chèque au nouvel IRA. Étant donné que l'argent n'est jamais techniquement entre vos mains - vous ne pouvez pas encaisser un chèque FBO - l'IRS ne le traite pas comme un revenu et aucun impôt n'est retenu.

Les roulements indirects sont une autre histoire. Avec un roulement indirect, votre administrateur encaisse votre compte de retraite et vous envoie un chèque personnel appelé roulement distribution . Mais le chèque que vous recevrez ne correspondra pas au montant total de votre compte de retraite. Si vous passez d'un IRA, 10 % seront retenus. Si vous passez d'un plan 401(k) ou d'un autre plan d'employé qualifié, votre administrateur retiendra 20 % [source :IRS].

C'est parce que l'IRS exige que les administrateurs retiennent l'argent des distributions de roulement pour aider à couvrir les impôts qui peuvent être dus sur cet argent. Techniquement, les distributions de roulement sont considérées comme un revenu imposable. Pire encore, si vous recevez une distribution de roulement avant l'âge de 59 ans et demi, vous devez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

La bonne nouvelle est que si vous réinvestissez les fonds dans un nouveau compte de retraite dans les 60 jours, vous ne devrez aucun impôt ni aucune pénalité. Voici l'astuce, cependant. L'IRS exige que vous réinvestissiez le montant exact qui était dans l'ancien compte de retraite, y compris tout argent retenu. Donc, si votre 401(k) valait 10 000 $ et que l'administrateur vous a envoyé un chèque de 8 000 $ (le total moins 20 %), vous devrez trouver 2 000 $ de votre propre argent pour réinvestir la totalité des 10 000 $ dans un nouveau IRA [source :IRS]. Vous récupérerez les 2 000 $ retenus sous la forme d'un crédit d'impôt.

En raison des implications fiscales potentielles des roulements indirects, la plupart des investisseurs optent pour des roulements directs.

Voyons maintenant la différence entre les roulements et les transferts de compte de retraite.

Transferts de compte de retraite

N'oubliez pas que pour transférer de l'argent d'un compte de retraite à un autre, les deux comptes doivent être du même type. Par exemple, vous pouvez transférer de l'argent d'un IRA traditionnel à un IRA traditionnel, ou d'un 401(k) à un 401(k), mais si vous perdez votre emploi et souhaitez consolider vos économies 401(k) dans un IRA, cela nécessite un roulement, pas un transfert.

Les transferts sont parfois appelés fiduciaire à fiduciaire ou de dépositaire à dépositaire transferts parce que l'argent est envoyé directement de l'administrateur d'un compte de retraite à l'administrateur d'un autre.

L'une des plus grandes différences entre les transferts et les roulements concerne les impôts. Comme nous l'avons expliqué, avec les roulements indirects, l'IRS exige qu'un pourcentage de vos fonds soit retenu à des fins fiscales. Et si vous ne réinvestissez pas la distribution de roulement dans les 60 jours, vous devez payer des impôts sur les fonds, plus une pénalité de retrait anticipé si vous avez moins de 59 ans et demi. Cependant, lorsque vous effectuez un transfert, l'argent n'est jamais entre vos mains, de sorte que l'IRS n'a pas le droit de retenir des impôts ou d'imposer des pénalités de retrait anticipé.

Mieux encore, l'IRS n'a pas à connaître les transferts de compte de retraite. Avec les roulements - à la fois directs et indirects - l'IRS exige que les contribuables déclarent la distribution de roulement sur leur formulaire d'impôt sur le revenu 1040, même si aucun impôt n'est dû. Ce n'est pas le cas des transferts. Vous pouvez déplacer de grosses sommes d'argent d'un IRA à un autre et vous n'avez même pas besoin de le mentionner à l'Oncle Sam [source :Charles Schwab].

Il n'y a pas non plus de restrictions sur le nombre de transferts que vous pouvez effectuer au cours de la même année. Avec les rollovers, vous êtes limité à un rollover tous les 365 jours, mais vous êtes libre d'effectuer autant de transferts IRA à IRA ou 401(k) à 401(k) que vous le souhaitez.

Il est maintenant temps de répondre à la question à un million de dollars (vous le souhaitez) :quand est-il le plus logique de faire un transfert, un roulement direct ou un roulement indirect ? Nous partagerons quelques conseils sur la page suivante.

Roulement ou transfert ? 

Dans la majorité des cas, les roulements et les transferts directs sont les plus judicieux lors du transfert d'argent entre les comptes de retraite. Il s'agit de protéger votre argent de l'impôt sur le revenu et des pénalités de retrait anticipé. Avec un transfert de fiduciaire à fiduciaire ou un roulement direct des fonds 401(k), l'IRS ne peut pas toucher à votre argent de retraite. Mais avec un roulement indirect, il y a beaucoup plus de risques de commettre une erreur qui pourrait vous coûter des milliers de dollars en impôt sur le revenu, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Mais aucune stratégie d'investissement ne convient à tout le monde. Certains investisseurs pourraient aimer l'idée de mettre la main sur une grosse somme d'argent, même si ce n'est que pour 60 jours. Peut-être avez-vous une excellente opportunité d'investissement à court terme avec un potentiel de rendements importants. Si vous choisissez l'option de roulement indirect, votre administrateur 401(k) vous fera un chèque avec la promesse que vous réinvestirez le montant total dans un nouvel IRA en 60 jours ou moins. En attendant, vous êtes libre d'utiliser cet argent comme bon vous semble. Le risque, bien sûr, est que vous pourriez perdre de l'argent. Si vous ne parvenez pas à trouver le montant total dans les 60 jours, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu plus des pénalités.

Une autre option est de ne rien faire. Pas de roulement, pas de transfert, laissez simplement l'argent rester dans votre ancien 401 (k). Si vous avez 5 000 $ ou plus sur le compte, vous n'avez généralement pas besoin de contacter l'administrateur. Mais si vous avez moins de 5 000 $, certains plans 401(k) liquident automatiquement les fonds, vous devez donc agir rapidement pour les sécuriser [source :Fidelity].

Quels sont les avantages de laisser votre argent dans un 401(k) ? Les grands plans 401 (k) négocient des options d'investissement à des prix compétitifs que vous pourriez ne pas obtenir avec un IRA. Ou vous prévoyez d'obtenir bientôt un emploi dans une autre entreprise et décidez de le laisser jusqu'à ce que vous puissiez le transférer. Les travailleurs âgés ont une autre raison. Si vous perdez un emploi à 55 ans ou plus, vous pouvez effectuer des retraits sans pénalité d'un 401 (k) même avant l'âge de 59 ans et demi. Vous ne pouvez pas faire cela avec un IRA. Cependant, vous ne pouvez plus ajouter d'argent au 401(k) une fois que vous avez cessé de travailler dans l'entreprise [source :Fidelity].

Pour plus de conseils sur l'investissement et la planification de la retraite, consultez les liens HowStuffWorks connexes sur la page suivante.