Chapitre 05 :Qu'est-ce qu'un 401k ?

Économisez plus, dépensez plus intelligemment et faites fructifier votre argent

Depuis sa création en 1978, le plan 401k est devenu le type de plan de retraite parrainé par l'employeur le plus populaire en Amérique.

Des millions de travailleurs dépendent de l'argent qu'ils ont épargné dans ce plan pour subvenir à leurs années de retraite, et de nombreux employeurs utilisent leurs plans 401k comme moyen de distribuer des actions de l'entreprise aux employés.

Peu d'autres plans peuvent égaler la flexibilité relative offerte par 401ks. Ces dernières années, plusieurs variantes de ce plan ont vu le jour, telles que le SIMPLE 401k et le safe-harbor 401k.

Mais qu'est-ce qu'un 401k ? Et pourquoi est-il important d'en avoir un ? Nous répondrons à ces questions, et plus encore, ci-dessous.

Jusqu'à présent, dans notre série sur la retraite, nous avons passé en revue de nombreux éléments de base de la retraite, comme le montant dont vous aurez besoin pour votre retraite, le montant de votre salaire que vous devriez mettre de côté pour la retraite, comment établir un budget de retraite, et plus. Mais au chapitre 5, nous répondrons à la question "qu'est-ce qu'un plan 401k" et vous montrerons comment il aide des millions de personnes à se préparer à la retraite.

• Qu'est-ce qu'un plan 401k ?
• Limites de contribution
• Investissements
• Règles de distribution
• Prêts
• Limites pour les hauts revenus
• Pourquoi est-il important d'avoir un 401k ?
• Points à retenir :qu'est-ce qu'un plan 401k et comment fonctionne-t-il ?
• L'essentiel

Qu'est-ce qu'un plan 401k ?

Alors, que signifie 401k ?

Par définition, un plan 401k est un arrangement qui permet à un employé de choisir entre recevoir une rémunération en espèces ou en reporter un pourcentage sur un compte dans le cadre du plan.

Le montant reporté n'est généralement pas imposable pour l'employé jusqu'à ce qu'il soit retiré ou distribué du régime.

Cependant, si le plan le permet, un employé peut verser 401 000 cotisations après impôt, et ces montants sont exonérés d'impôt lorsqu'ils sont retirés.

Les plans 401k sont un type de plan de retraite connu sous le nom de plan qualifié , ce qui signifie que ce plan est régi par les règlements stipulés dans la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés et le code des impôts.

Les plans qualifiés peuvent être divisés de deux manières différentes :il peut s'agir de plans à cotisations définies ou à prestations définies.

Les régimes 401k sont un type de régime à cotisations définies , ce qui signifie que le solde d'un participant est déterminé par les cotisations versées au régime et le rendement des investissements du régime .

L'employeur n'est généralement pas tenu de verser des cotisations au régime comme c'est généralement le cas avec un régime de retraite.

Cependant, de nombreux employeurs choisissent de faire correspondre les cotisations de leurs employés jusqu'à un certain pourcentage et/ou de verser des cotisations dans le cadre d'un dispositif de participation aux bénéfices.

Types de plans 401k

Il existe deux types de forfaits 401k :les forfaits traditionnels et les forfaits Roth 401k.

Avec un plan 401k traditionnel, les cotisations d'un employé sont déduites de son revenu brut. Votre revenu brut est le montant d'argent que vous gagnez avant les impôts. Cela signifie que leur argent fructifiera à l'abri de l'impôt. Le principal avantage de l'argent à imposition différée est qu'aucun impôt n'est dû sur l'argent ou les revenus jusqu'à ce que l'employé le retire, ce qui n'arrive généralement qu'après la retraite.

Avec un plan Roth 401k, les cotisations d'un employé sont déduites de son revenu après impôt. Cela signifie que leur argent fructifiera à l'abri de l'impôt et qu'aucun impôt supplémentaire ne sera dû lorsque l'argent sera retiré pendant la retraite.

Les deux sont d'excellents comptes de placement lorsqu'il s'agit d'épargner pour la retraite, mais il est important de peser le pour et le contre de chacun afin de pouvoir décider quel type vous convient le mieux.

Limites de contribution

Il y a limites de cotisation pour 401k, qui est essentiellement le montant maximum qu'un employé peut verser sur son compte 401k. Les plafonds de cotisation peuvent varier selon l'âge et le type de régime de retraite d'une personne.

• Pour 2022, le montant maximum de rémunération qu'un employé peut reporter à un plan 401k est de 20 500 $.
• Les employés âgés de 50 ans à la fin de l'année et plus peuvent également verser des cotisations de rattrapage supplémentaires pouvant atteindre 6 500 USD.
• La limite maximale de cotisation conjointe employeur/employé autorisée reste à 61 000 $ pour 2022 (ou 67 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus).

Le volet employeur comprend :

• Contributions de contrepartie
• Contributions non électives
• Cotisations d'intéressement

Investissements

En règle générale, les cotisations au régime sont investies dans un portefeuille de fonds communs de placement, mais peuvent comprendre des actions, des obligations et d'autres véhicules de placement, comme le permettent les dispositions du document régissant le régime.

Si vous souhaitez commencer à investir, vous devez établir un plan financier indiquant le type d'investissement qui vous convient. Vous devez également connaître les conditions d'investissement importantes afin de mieux comprendre ce que cela signifie.

Règles de distribution

Les règles de distribution pour les plans 401k sont différentes de celles des IRA.

L'argent à l'intérieur du plan croît avec un report d'impôt comme avec les IRA, alors que les distributions IRA peuvent être effectuées à tout moment, un événement déclencheur doit être satisfait afin de retirer de l'argent plus tôt à partir d'un plan 401k.

Par conséquent, les actifs 401k ne peuvent généralement être retirés que dans les conditions suivantes :

• En cas de départ à la retraite, de décès, d'invalidité ou de cessation de service chez l'employeur
• Lorsque l'employé atteint l'âge de 59,5 ans
• L'employé éprouve des difficultés telles que définies dans le plan, si le plan autorise les retraits en cas de difficultés
• À la fin du plan

Si vous encaissez un plan 401k plus tôt, vous serez soumis à diverses conséquences et pénalités de la part de l'IRS. Vous aurez également diminué vos revenus de placement, car vous aurez moins d'argent dans votre compte pour gagner des intérêts composés.

Vous vous demandez peut-être aussi ce qu'il advient de votre 401k lorsque vous quittez un emploi. Si vous quittez un emploi, vous avez plusieurs options pour savoir quoi faire avec votre 401k, notamment :

1. Gardez-le avec votre ancien employeur
2. Passez à votre nouvel employeur
3. Passer à un IRA
4. Retraite, si vous êtes majeur
5. Encaissement

Les distributions minimales requises (RMD) doivent également commencer à 70,5 ans , sauf si le participant est toujours employé et le plan permet de différer les RMD jusqu'à la retraite.

Les distributions seront comptées comme un revenu ordinaire et feront l'objet d'une pénalité de distribution anticipée de 10 % si la distribution a lieu avant l'âge de 59,5 ans, sauf exception.

Les exceptions incluent ce qui suit :

• Les distributions ont lieu après le décès ou l'invalidité de l'employé.
• Les distributions ont lieu après la cessation de service de l'employé, à condition que la cessation de service se produise pendant ou après l'année civile au cours de laquelle l'employé atteint l'âge de 55 ans.
• La distribution est faite à un autre bénéficiaire en vertu d'une ordonnance de relations domestiques qualifiées (QDRO).
• L'employé a des frais médicaux déductibles dépassant 7,5 % du revenu brut ajusté.
• Les distributions sont considérées comme une série de paiements périodiques sensiblement égaux sur la vie du participant ou sur la vie conjointe du participant et du bénéficiaire.
• La distribution représente une correction opportune des cotisations excédentaires ou des reports.
• La distribution est le résultat d'un prélèvement IRS sur le compte de l'employé.
• La distribution n'est pas imposable.

Les exceptions pour les frais d'études supérieures et les achats d'une première maison ne s'appliquent qu'aux IRA.

Bien entendu, la majorité des retraités qui tirent des revenus de leurs 401k choisissent de transférer les montants vers un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Un roulement leur permet d'échapper aux choix d'investissement limités qui sont souvent présentés dans les comptes 401k.

Les employés qui ont des actions de l'employeur dans leurs plans sont également éligibles pour profiter de la règle de la "plus-value nette non réalisée" (NUA) et bénéficient du traitement des gains en capital sur les revenus.

Prêts

Les prêts de régime sont une autre façon pour les employés d'accéder aux soldes de leur régime, mais plusieurs restrictions s'appliquent.

Premièrement, l'option de prêt est disponible à la discrétion de l'employeur; par conséquent, si l'employeur choisit de ne pas autoriser les prêts du régime, aucun prêt ne sera disponible.

Si cette option est autorisée, alors jusqu'à 50 % du solde acquis de l'employé est accessible, à condition que le montant ne dépasse pas 50 000 $ , et il doit généralement être remboursé dans un délai de cinq ans .

Cependant, les prêts utilisés pour l'achat d'une résidence principale peuvent être remboursés sur des périodes plus longues. Le taux d'intérêt doit être comparable au taux pratiqué par les établissements de crédit pour des prêts similaires.

Tout solde impayé restant à la fin du terme peut être considéré comme une distribution et sera imposé et pénalisé en conséquence.

Limites pour les hauts revenus

Pour la plupart des employés de base, les limites de cotisation en dollars sont suffisamment élevées pour permettre des niveaux adéquats de report de revenu.

Mais les limites de cotisation en dollars imposées aux plans 401k peuvent être un handicap pour les employés qui gagnent plusieurs centaines de milliers de dollars par an.

Par exemple, un employé à revenu élevé en 2022 ne peut inclure que les premiers 305 000 $ de revenu pouvant être pris en compte lors du calcul des contributions maximales possibles à un plan 401k.

Les employeurs ont la possibilité de proposer des régimes non qualifiés, tels que des rémunérations différées ou des régimes de primes de direction pour ces employés afin de leur permettre d'économiser un revenu supplémentaire pour la retraite.

Pourquoi est-il important d'avoir un 401k ?

Nous avons répondu "qu'est-ce qu'un plan 401k et comment ça marche ?", mais qu'en est-il de l'importance d'avoir un 401k ?

Avoir un 401k présente de nombreux avantages, tels que :

• Vous bénéficiez d'avantages fiscaux :les cotisations sont avant impôt, vous n'avez donc pas à payer d'impôt sur celles-ci tant que vous n'avez pas retiré l'argent. Vos cotisations peuvent également vous placer dans une tranche d'imposition inférieure, car elles ne sont pas considérées comme un revenu. Cela peut réduire votre facture fiscale. Vos économies augmenteront également avec report d'impôt, ce qui signifie que vos revenus seront rémunérés.
• Vous bénéficiez d'avantages équivalents à ceux de l'entreprise :de nombreux employeurs égalent les cotisations des employés, ce qui équivaut essentiellement à de l'argent gratuit et à imposition différée dans votre poche.
• Vous gagnez des intérêts composés :l'un des plus grands avantages d'un 401k est que vous gagnez des intérêts composés sur votre argent, donc plus tôt vous commencez à investir, plus vous gagnerez d'argent.

Points à retenir :Qu'est-ce qu'un plan 401k et comment fonctionne-t-il ?

• Un plan 401k est un arrangement qui permet à un employé de choisir entre recevoir une rémunération en espèces ou en reporter un pourcentage sur un compte dans le cadre du plan.
• Les régimes 401k sont un type de régime à cotisations définies, ce qui signifie que le solde d'un participant est déterminé par les cotisations versées au régime et la performance des investissements du régime
• Il existe deux types de plans 401k :les plans traditionnels et les plans Roth 401k.
• Il existe des limites de contribution pour 401k, qui est essentiellement le montant maximum qu'un employé peut verser sur son compte 401k
• un événement déclencheur doit être satisfait afin de retirer de l'argent plus tôt d'un plan 401k

L'essentiel

Les plans 401k continueront de jouer un rôle majeur dans l'industrie de la planification de la retraite pour les années à venir. Dans cet article, nous n'avons abordé que les principales dispositions des plans 401k. Pour des informations plus précises sur les options qui s'offrent à vous, vérifiez auprès de votre employeur et de votre assureur .

Il est impératif de bien comprendre ce qu'est un 401k et comment tirer le meilleur parti de votre 401k afin de vous préparer à un succès financier futur.

Maintenant que nous avons répondu à la question "que signifie 401k ?", vous pouvez passer au chapitre 6 de notre série, qui couvre plus de détails sur 401k par rapport aux IRA.

Source :IRS 1, 2, 3, 4

Ceci est à titre informatif uniquement et ne doit pas être interprété comme un conseil juridique, d'investissement, de réparation de crédit, de gestion de la dette ou fiscal. Vous devriez demander l'aide d'un professionnel pour des conseils fiscaux et d'investissement.