Qu'est-ce qu'un plan d'action omnibus ?

Un plan d'actions omnibus comprend un certain nombre de programmes différents qui englobent une gamme d'employés, exécutif, incitatifs pour les membres du conseil d'administration et les consultants. Ceux-ci couvrent les actions ordinaires et privilégiées, options et bonus généralement liés à la performance. Le principal moteur de ces plans est d'aligner les intérêts financiers de tous ceux qui travaillent pour l'entreprise avec ceux des actionnaires. Alors que certaines entreprises limitent ces plans aux cadres supérieurs et aux membres du conseil d'administration, de plus en plus d'entreprises réalisent les avantages des plans d'actions omnibus.

Nombre de partages

Un plan d'actions omnibus commence généralement par le nombre maximum d'actions attribuées dans le cadre du plan, qui peut inclure des stocks restreints, les attributions restantes des plans précédents, rachats d'actions et actions supplémentaires autorisées. Cette limite d'action représente une considération cruciale, afin que tous les participants au régime ainsi que les actionnaires puissent prendre des décisions d'investissement éclairées. Un plan à durée indéterminée sans limite d'actions pourrait bien entraîner une dilution imprévue des actions détenues par les actionnaires existants.

Options d'achat d'actions et attributions d'actions restreintes

L'attribution d'options d'achat d'actions représente un contrat qu'une société émet dans le cadre d'un plan d'actions omnibus, qui donne le droit au destinataire, mais pas l'obligation, acheter un nombre fixe d'actions dans un délai déterminé. Par exemple, La société A peut accorder à l'employé B le droit d'acheter 100 actions à 50 $ l'action à tout moment à partir du présent jusqu'à trois ans dans le futur, avec l'action qui se négocie actuellement à 40 $. Si l'action monte à 70 $ l'année suivante, l'attribution des options vaut alors 2 $, 000 -- la différence entre le coût d'exercice de 50 $ et le prix actuel du marché. De la même manière, une attribution d'actions restreintes ne peut prendre effet qu'en cas d'augmentation prédéterminée des actions de la société ou à un certain moment dans le futur.

Primes de performance et actions gratuites

Les plans d'actions Omnibus sont conçus pour aligner étroitement tous les intérêts sur le succès de l'entreprise ; si les affaires marchent bien, il en va de même pour les participants au régime et les autres actionnaires. Les récompenses de performance peuvent prendre la forme d'attributions d'actions si la société atteint des objectifs de revenus spécifiques ou des augmentations en pourcentage du bénéfice par action. Les actions bonus peuvent entrer en jeu en tant que récompenses en plus d'autres incitations basées sur la performance qui adoucissent encore le pot pour les récompenses financières.

Droits d'appréciation des actions

Les droits d'appréciation des actions représentent un élément de certains plans d'actions omnibus qui récompensent les participants pas nécessairement sur les objectifs de revenus et de revenus nets, mais à la hausse des actions des sociétés cotées en bourse. Il s'agit d'une distinction essentielle, comme le stock peut augmenter pour un certain nombre de raisons au-delà des rapports financiers actuels, telles que les rumeurs de rachats ou d'offres fermes, nouveaux produits et services, ou l'anticipation d'une croissance économique générale. Dans ces cas, les bénéfices réels peuvent être médiocres, mais ceux qui détiennent des droits à l'appréciation des actions peuvent néanmoins en bénéficier de manière significative.