Qu'est-ce qu'un plan de retraite 457 ?

Un régime de retraite 457 est un régime de retraite parrainé par l'employeur, similaire à un 401(k), qui peut être mis en place pour les employés des gouvernements étatiques et locaux ou des organisations exonérées d'impôt. Si vous êtes inscrit à un plan 457, un participant peut cotiser régulièrement à son épargne-retraite et bénéficier également de certains avantages fiscaux.

Avantages fiscaux

Les cotisations à un régime 457 sont à imposition différée, ce qui signifie que le montant cotisé réduit le revenu imposable d'un participant. L'épargne-retraite dans un régime 457 n'est pas assujettie à l'impôt sur le revenu jusqu'à ce que les fonds soient retirés.

Tout revenu ou profit réalisé sur les investissements du régime est également à imposition différée. Après avoir pris sa retraite, les participants se situent souvent dans une tranche d'imposition inférieure à celle lorsqu'ils étaient employés, alors quand ils commencent à recevoir des retraits, le revenu est imposé à ce taux d'imposition inférieur.

Investissements

Les employeurs offrant 457 plans sont tenus de fournir aux employés leurs choix de placement disponibles. Typiquement, les options d'investissement sont similaires à celles d'un 401 (k):fonds communs de placement, fonds obligataires, les rentes et les marchés monétaires.

Contributions

Les participants choisissent un pourcentage approprié de leur salaire à verser dans leur régime 457, puis ces fonds sont régulièrement déduits de leurs chèques de paie et affectés aux investissements choisis. La limite de report facultatif des employés pour 2010 est de 16 $, 500 ou jusqu'à 100 pour cent de la rémunération, Le plus petit. Le montant total que les participants peuvent cotiser est mis à jour chaque année en fonction de l'inflation.

Retraits

Les participants peuvent retirer des fonds d'un régime 457 à la retraite ou après avoir quitté leur emploi (pour quelque raison que ce soit). Contrairement à un plan 401(k), aucune pénalité n'est imposée. Il est également permis de retirer des fonds dans certaines circonstances d'urgence imprévisibles qui entraînent des difficultés financières, comme le handicap, perte accidentelle de biens ou maladie soudaine. Les titulaires d'un compte 457 peuvent retirer leur argent au fil du temps ou en une seule fois sous forme de somme forfaitaire. Dans un plan gouvernemental 457, la première distribution minimale requise (RMD) doit être prise pour l'année où le titulaire du compte atteint 70 1/2.

Régimes à but non lucratif

En plus des régimes 403(b), les organisations à but non lucratif peuvent également mettre en place 457 plans pour certains salariés à hauts revenus, normalement la haute direction. Les plans 457 non gouvernementaux sont soumis à de nombreuses restrictions qui n'affectent pas les plans gouvernementaux et ont des règles variables pour la distribution et l'éligibilité. Les régimes non gouvernementaux 457 ne peuvent être transférés ou transférés dans aucun autre type de régime à imposition différée, seulement un autre plan 457 non gouvernemental. En outre, l'Internal Revenue Code exige que les fonds d'un plan 457 non gouvernemental restent la propriété de l'employeur et soient mis à la disposition des créanciers de l'employeur en cas de faillite ou d'autres procédures judiciaires.