Qu'est-ce qu'un régime d'intéressement?

Un régime d'intéressement est un régime de retraite qui permet à un employeur ou à un propriétaire d'entreprise de partager les bénéfices de l'entreprise, jusqu'à 25 % de la masse salariale de l'entreprise, avec les salariés de l'entreprise. L'employeur peut décider du montant à mettre de côté chaque année, et n'importe quel employeur de taille peut utiliser le plan.

L'avantage pour les employés est qu'ils pourraient accumuler plus que dans un régime 401(k) typique. Et pour 2020, les travailleurs peuvent recevoir jusqu'à 57 $, 000 au total ou 100 pour cent de la rémunération, Le plus petit, dans des comptes parrainés par l'employeur. Un 6 $, Une contribution de rattrapage de 500 peut également être versée par les personnes âgées de 50 ans ou plus au cours de cette année d'imposition.

Voici comment fonctionne un plan d'intéressement, une comparaison des différents types de plans disponibles et les avantages de l'utilisation de ces plans pour récompenser les employés.

Comment fonctionne un régime d'intéressement

Un régime de participation aux bénéfices est l'un des nombreux types de régimes de retraite offrant aux employeurs un moyen d'offrir un avantage aux employés. Le plan peut offrir une grande flexibilité dans la façon dont l'argent peut être distribué, bien que les employeurs doivent respecter certaines règles dans la façon dont ils administrent le régime, afin d'éviter les discriminations. Habituellement, seuls les employeurs cotisent à un régime d'intéressement.

Pour les employés, cela signifie qu'ils n'ont rien à faire pour participer au régime ou maximiser ses prestations. L'intéressement est, en effet, un bonus en plus de toute autre prestation de retraite.

Le plan peut être exploité comme un compte séparé ou il peut s'agir d'une fonctionnalité ajoutée à un compte 401(k), mais dans tous les cas, seul l'employeur verse des cotisations via la fonction de participation aux bénéfices.

En tant que régime de retraite qualifié, les fonds peuvent être retirés sans pénalité une fois que l'employé atteint l'âge de 59 ans 1/2, bien que les retraits avant cet âge soient soumis à une pénalité de 10 pour cent en plus des impôts dus. Les règles de retrait sont similaires à celles d'un IRA traditionnel, et les participants auront des retraits minimums requis lorsqu'ils atteignent l'âge de 72 ans.

Des entreprises individuelles aux grandes entreprises, une entreprise de toute taille peut participer au plan. Les employeurs peuvent décider du montant à partager avec les employés, jusqu'à 25 pour cent de leur masse salariale au cours de cette année d'imposition. Le montant maximum du salaire pouvant être utilisé pour calculer la prime d'intéressement est limité à 285 $, 000 en 2020.

Les employeurs ne sont pas obligés d'utiliser le programme d'année en année, leur permettant de fermer le plan, si nécessaire ou souhaité. Cependant, lorsque l'employeur verse des cotisations, ils doivent être réalisés selon une formule prédéterminée, pour s'assurer que les bénéfices sont répartis légalement.

Les employeurs ont une flexibilité dans la façon dont les avantages sont distribués. Les plans sont testés chaque année pour s'assurer que les avantages ne sont pas offerts d'une manière qui discrimine les employés, tels que les travailleurs de niveau inférieur vis-à-vis des gestionnaires et des propriétaires.

Comme certains autres régimes de retraite, les employeurs peuvent exiger que les fonds soient acquis, ce qui signifie que les employés doivent continuer à travailler dans l'entreprise pendant un certain temps avant de détenir pleinement les fonds. Mais une fois que l'employé possède les fonds, ils ne peuvent pas être récupérés par l'employeur.

Types de régimes d'intéressement

Les plans de partage des bénéfices se présentent sous plusieurs formes, mais ils sont toujours fondamentalement basés sur le fait que l'employeur fournit de l'argent à l'employé. Les différences entre ces variétés concernent la façon dont les avantages sont partagés avec les employés, et les schémas de distribution comprennent :

• Forfait au prorata – Dans cette configuration, toutes les personnes impliquées dans le régime reçoivent la même contribution de l'employeur. Il peut s'agir d'un montant fixe ou d'un pourcentage du salaire.
• Régime pondéré en fonction de l'âge – Dans le cadre de ce régime, les employeurs peuvent examiner comment la participation aux bénéfices affecterait la retraite de l'employé, en tenant compte de l'âge et du salaire. L'effet net est que les employeurs peuvent offrir aux travailleurs âgés un pourcentage de cotisation plus élevé que les travailleurs plus jeunes, parce qu'ils ont moins d'années avant la retraite.
• Nouveau plan de comparabilité – Dans ce plan, également appelé plan de tests croisés, l'employeur peut cotiser à différents groupes d'employés à des taux différents. Ce plan aide l'employeur à récompenser différents groupes d'employés (y compris un propriétaire) avec divers avantages, même s'ils ont des âges similaires.

Un plan au prorata est le choix le plus standard, bien qu'il puisse être trop rigide pour de nombreux employeurs. Le chef d'entreprise peut percevoir 15 ou 20 % de la rémunération dans le cadre du régime, ce qui signifie que le personnel administratif moins bien payé reçoit le même pourcentage.

« En tant que pur avantage pour les employés, cela fonctionne très bien, mais la plupart des employeurs ne cherchent pas à donner à tout le monde au même niveau, " dit Mark Wilson, président de MILE Wealth Management à Irvine, Californie.

Et c'est là qu'interviennent les autres types de régimes. Un régime pondéré en fonction de l'âge permet à l'employeur d'offrir des prestations plus élevées aux employés plus âgés et de le faire légalement, dans certaines limites.

Le nouveau plan de comparabilité offre beaucoup de flexibilité aux employeurs ou aux propriétaires qui souhaitent conserver le maximum pour eux-mêmes tout en offrant un avantage aux employés. Cela leur donne également un moyen de cotiser aux employés à divers taux en fonction de critères importants pour l'employeur.

« Pour les employeurs, ils doivent être stratégiques quant aux niveaux d'employés qu'ils déterminent pour leur plan, », dit Tatiana Tsoir, PDG de Linza Advisors à Mount Kisco, New York. Les employeurs ont la possibilité de privilégier « les salariés bien rémunérés en les plaçant dans un groupe différent, », dit Tsoir.

Cette flexibilité offre aux employeurs la possibilité d'affiner leurs prestations.

"Par exemple, un nouveau plan de rémunération pourrait donner 10 pour cent au personnel juridique et 5 pour cent au personnel administratif, ", dit Wilson. « Dans les bonnes circonstances, ces plans peuvent très bien fonctionner.

Ces nouveaux plans de comparabilité sont limités dans le différentiel qu'ils peuvent offrir aux salariés, toutefois. Ils doivent offrir à tous les employés au moins 5 % du salaire ou un tiers de ce que l'employé le mieux rémunéré reçoit dans le cadre du régime.

Avantages de l'utilisation d'un régime d'intéressement

Pour les employés, l'avantage est évident :cela leur permet d'économiser davantage. Mais ces paiements d'intéressement ne sont pas soumis aux taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, les avantages nets sont donc encore plus importants pour les employés qu'un bonus imposable comparable. Un régime d'intéressement peut offrir plusieurs avantages aux employeurs, trop, surtout par rapport à d'autres régimes de retraite.

D'abord, un régime d'intéressement peut motiver les employés à être plus productifs. S'ils comprennent que leur travail se traduit par une récompense plus élevée, ils peuvent penser davantage comme les propriétaires de l'entreprise.

Cela peut également aider à attirer et à retenir des employés qualifiés, et l'utilisation judicieuse d'un calendrier d'acquisition peut aider à encourager le talent à rester plus longtemps.

Les employeurs retirent également des avantages fiscaux du régime d'intéressement. Les cotisations à un 401(k) avec participation aux bénéfices sont déductibles des impôts, réduire l'impôt à payer de l'employeur. Tsoir dit que les employeurs peuvent décider aussi tard qu'en septembre de l'année suivante et obtenir toujours une déduction pour l'année d'imposition précédente.

Bien que les plans d'intéressement aux bénéfices exigent des tests et des rapports annuels, ils "permettent également des calendriers d'acquisition, dispositions de prêt, et des règles d'éligibilité différentes qui sont souvent meilleures que des plans comme un SEP IRA, ", dit Wilson.

Un SEP IRA, une autre option de régime de retraite populaire parmi les petites entreprises, peut être plus facile à mettre en place et à administrer, mais il exige que l'entreprise verse la même prestation de retraite à tous les employés, offrant peu de flexibilité. Il n'a pas non plus la capacité d'exiger l'acquisition, une fonctionnalité qui peut aider les employés à rester plus longtemps.

De la même manière, un SIMPLE IRA offre un moyen plus simple de mettre en place un régime de retraite avec des exigences de déclaration réduites. Il offre également moins de flexibilité dans les cotisations patronales et n'offre pas d'acquisition.

Ainsi, un régime d'intéressement peut offrir des avantages notables par rapport à d'autres régimes, et il peut être configuré comme un add-on à un 401(k), faisant de ce régime la plaque tournante de l'épargne-retraite d'un employé.

En bout de ligne

Un régime d'intéressement offre beaucoup de flexibilité aux employeurs lorsqu'ils décident d'offrir cet avantage aux employés, contrairement à certains autres régimes de retraite. Non seulement les employeurs peuvent désactiver l'avantage, s'ils en ont besoin ou le veulent, mais ils sont aussi capables d'affiner plus finement la structure des avantages pour récompenser davantage certains employés, même en prenant un allégement fiscal pour fournir les prestations.