Comment créer un fonds fiduciaire en Australie

En Australie, les fonds fiduciaires sont parmi les structures d'investissement les plus populaires du pays. Bien que de nombreuses personnes croient à tort que les fonds fiduciaires sont strictement réservés aux super-riches, en réalité, même les personnes modérément aisées peuvent utiliser des fiducies pour protéger leur vie personnelle, famille, et les actifs de l'entreprise. Mais la mise en place d'un fonds fiduciaire peut être un effort compliqué.

Pour cette raison, il est essentiel de procéder avec prudence et détermination. Dans cet article, nous passons en revue les différents types de fiducies reconnues par l'Australie ainsi que ce que vous devez faire pour en établir une.

Points clés à retenir

• En Australie, le fonds fiduciaire est une structure clé pour s'assurer que les individus transmettent en toute sécurité leurs actifs aux bénéficiaires choisis.
• Une fiducie est un excellent outil pour séparer les actifs d'une personne de sa succession ou de son portefeuille, protéger efficacement ces actifs contre les créanciers dans les procédures de faillite ou les plaignants dans les poursuites.
• Les actifs d'une fiducie peuvent contenir des actions, obligations, espèces, immobilier, antiquités, et beaux-arts.

Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire?

Le mot confiance est un terme générique utilisé pour désigner une variété de structures, chacune avec ses propres procédures spécifiques, règlements, et les considérations fiscales. Mais fondamentalement parlant, une fiducie est un arrangement juridique privé dans lequel la propriété de ses actifs, tels que les actions, obligations, espèces, immobilier, antiquités, et les beaux-arts - sont garés sur un compte géré par un individu, ou groupe d'individus, au profit d'une ou de plusieurs autres personnes.

Les personnes qui fournissent à l'origine les actifs sont généralement appelées constituants. Les personnes chargées de gérer les fiducies et de distribuer les actifs qui leur sont attribués sont appelées fiduciaires.

Finalement, ceux qui reçoivent en fin de compte les actifs contenus dans les fiducies sont appelés bénéficiaires.

Pourquoi créer une fiducie?

Les fiducies sont principalement créées pour séparer les actifs d'une personne de ses biens personnels. Une fois qu'un constituant cède ces actifs à une fiducie, ils ne les possèdent plus, protéger efficacement les actifs des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants dans les poursuites.

Les autres raisons de créer une fiducie comprennent :

• Contrôler les actifs des personnes trop jeunes ou incapables de gérer leurs propres affaires financières
• Protéger les dépensiers du gaspillage de leur fortune
• Gestion et distribution des fonds de pension/retraite pendant les années d'emploi d'un individu

Types de fiducies australiennes

L'Australie reconnaît les différents types de fiducies suivants :

1. Fiducies familiales ou discrétionnaires

Une fiducie familiale (aussi appelée fiducie discrétionnaire), l'une des structures de petites entreprises les plus courantes d'Australie, est idéal pour les familles avec des entreprises privées et d'autres activités génératrices de revenus. Ces fiducies donnent aux fiduciaires le pouvoir discrétionnaire de décider qui reçoit les distributions et à quelle fréquence les paiements sont effectués. Accepté dans tous les états australiens, les fiducies familiales sont relativement faciles à établir et à exploiter.

2. Fiducies à parts ou à capital fixe

Une fiducie unitaire (également connue sous le nom de fiducie fixe) diffère d'une fiducie familiale en ce que le fiduciaire ne ne pas détenir un pouvoir discrétionnaire sur la distribution des actifs aux bénéficiaires. Ces structures divisent les biens de la fiducie en unités, semblable à des actions. Chaque bénéficiaire (appelé « porteur de parts ») est propriétaire d'un nombre déterminé de ces parts, et à la fin de chaque année, chaque porteur de parts reçoit une distribution de la fiducie, en fonction du nombre de parts détenues. Idéal lorsque plusieurs familles sont impliquées, les fonds communs de placement fonctionnent un peu comme une entreprise.

Un autre type de trust à capital fixe est le trust public. Dans ce type de confiance, les parts sont offertes au public ou cotées en bourse ou détenues par 50 personnes ou plus.

3. Fiducies hybrides

Une fiducie hybride présente les caractéristiques à la fois des fiducies discrétionnaires et des fiducies unitaires. Le fiduciaire est habilité à distribuer le revenu et le capital de la fiducie entre les bénéficiaires désignés, comme dans le cas des fiducies discrétionnaires. Cependant, les revenus et le capital sont répartis proportionnellement, comme pour les SICAV, en fonction du nombre de parts détenues par chaque bénéficiaire. Les fiducies hybrides sont souvent les structures privilégiées lorsqu'il s'agit d'actifs d'investissement importants, en raison de leurs avantages fiscaux et de l'impôt sur les plus-values.

4. Fiducies spéciales pour personnes handicapées

Créé en septembre 2006, la fiducie spéciale pour personnes handicapées permet aux membres de la famille immédiate et aux aidants de créer une fiducie au profit d'un autre membre de la famille. Avant que la fiducie puisse être établie, le bénéficiaire potentiel doit être évalué comme gravement handicapé selon les exigences de la législation de la fiducie.

Les membres de la famille seront alors autorisés à faire des contributions financières privées pour les soins futurs et actuels du bénéficiaire. Le bénéficiaire de la fiducie peut utiliser l'argent de la fiducie pour aider à payer diverses dépenses, y compris les frais médicaux et d'hébergement.

Établir une fiducie

La création d'une fiducie familiale peut être un processus simple que vous pourrez peut-être accomplir en utilisant un service en ligne de bricolage pour une somme modique d'environ 150 $. En outre, vous paierez le droit de timbre, une taxe basée sur l'État. Des structures légèrement plus compliquées qui nécessitent la gestion active d'un fiduciaire d'entreprise peuvent commencer à environ 1 $, 200.

En établissant des fiducies, les constituants doivent prendre les mesures suivantes :

Étape 1 :Décider des actifs de la fiducie d'origine

Lister toutes les exploitations, avec leur valeur actuelle, à placer dans la fiducie.

Étape 2 :Nommer un (des) fiduciaire(s)

Désignez une personne ou une institution financière pour agir à titre de fiduciaire. Choisis sagement, car cette personne ou entité exercera une autorité légale et un contrôle importants sur les actifs de votre fiducie.

Étant donné que les fiduciaires des fiducies discrétionnaires ont des pouvoirs étendus, il est essentiel de choisir une personne responsable et impartiale pour incarner ce poste. Pour cette raison, il peut être préférable de nommer un fiduciaire indépendant, qui n'a aucune allégeance à l'un des bénéficiaires énumérés dans l'acte de fiducie.

Étape 3 :Déterminer les bénéficiaires

Compilez une liste de personnes ou d'entités ayant droit à des prestations. Inclure la répartition en pourcentage des actifs destinés à chaque bénéficiaire.

Étape 4 :Rédiger l'acte de fiducie

Un acte de fiducie est un document juridique prescrivant les règles qui régissent votre fonds et les pouvoirs du fiduciaire désigné. Il comprend les objectifs du fonds, spécifie les actifs de la fiducie d'origine, identifie les bénéficiaires, délimite la manière dont les prestations doivent être versées (soit par une somme forfaitaire, soit par un flux de revenus), détaille comment la fiducie peut être résiliée, et établit les règles de fonctionnement du compte bancaire en fiducie.

Les actes de fiducie doivent être signés et datés par tous les fiduciaires, exécuté conformément aux lois de l'État ou du territoire, et régulièrement examinés et mis à jour au besoin. Les actes doivent être rédigés par des professionnels ayant une connaissance juridique et financière spécialisée des fiducies.

Étape 5 :Estampage

Le droit de timbre est une taxe d'État qui peut être payable sur l'acte de fiducie, selon l'état ou le territoire. L'estampillage peut être organisé directement par l'intermédiaire de l'autorité fiscale compétente ou par l'intermédiaire d'un avocat ou d'un comptable dans votre état ou territoire donné. ??

Étape 6 :Inscrivez-vous en tant qu'entreprise

Comme pour les autres structures commerciales australiennes, vous aurez besoin d'un ABN (Australian Business Number), TFN (numéro de dossier fiscal), et un nom commercial pour la fiducie. Selon le type de confiance et sa complexité, vous devrez peut-être l'enregistrer en tant qu'entreprise.

Étape 7 :Ouvrir un compte bancaire

Une fois la fiducie établie, un compte bancaire en fiducie doit être ouvert au nom du fiduciaire. La banque peut exiger des informations personnelles sur le(s) fiduciaire(s) et les autres parties concernées avant d'ouvrir le compte.

Étape 8 :Commencer l'activité de confiance

Une fois le compte bancaire établi, la fiducie devient opérationnelle et peut accepter des apports ou faire des investissements, sous réserve des conditions énoncées dans l'acte de fiducie.

La ligne de fond

Les fiducies sont devenues un moyen courant de structurer les affaires financières, et une logique, des moyens fiscalement avantageux de distribuer les bénéfices qui protègent le patrimoine pour les générations futures. Il est extrêmement important de cristalliser les relations juridiques et les obligations associées à toute fiducie, car elles sont généralement irrévocables.

Alors que les plateformes en ligne peuvent offrir des conseils, demander l'avis professionnel d'un avocat, comptable, ou conseiller fiscal est fortement recommandé.