Devriez-vous créer une fiducie de vie révocable ?

Vous êtes-vous déjà soucié de la façon dont vos bénéficiaires géreront leur part de leur héritage à votre décès ? Une solution qui vous permet d'exercer un certain contrôle sur votre argent, même après le décès, consiste à utiliser une fiducie de vie révocable (RLT).

Points clés à retenir

• Une fiducie de vie révocable est un document de fiducie créé par une personne qui peut être modifié au fil du temps.
• Les fiducies de vie révocables sont utilisées pour éviter l'homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie, ainsi que pour minimiser les impôts sur les successions.
• Les fiducies révocables, cependant, ont plusieurs limitations, y compris les dépenses pour les faire rédiger, et ils manquent des caractéristiques d'une confiance irrévocable.

Établir la fiducie vivante

La fiducie est établie par un accord ou une déclaration écrite qui nomme un fiduciaire pour gérer et administrer les biens du constituant. Tant que vous êtes un adulte compétent, vous pouvez établir un RLT. En tant que concédant, ou créateur de la fiducie, vous pouvez nommer n'importe quel adulte compétent comme fiduciaire ; certaines personnes préfèrent choisir une banque ou une société de fiducie pour remplir ce rôle. Vous, le mandant, pouvez également agir à titre de fiduciaire tout au long de votre vie.

Une fois qu'il est mis en place, vous commencez par placer vos actifs, y compris les investissements, comptes bancaires, et l'immobilier—dans la fiducie. À ce stade, vous ne possédez plus ces actifs ; ils appartiennent à la fiducie. Et parce que vos biens appartiennent à la fiducie, ils n'ont pas à passer par le processus d'homologation à votre décès. (En substance, la fiducie est comme un livre de règles sur la façon dont vos actifs doivent être gérés à votre décès.)

Cependant, comme il s'agit d'une fiducie vivante révocable, vous gardez le contrôle des actifs, même s'ils ne t'appartiennent plus, tant que tu es vivant. Vous pouvez modifier ou changer la fiducie à tout moment. Le revenu gagné par les actifs de la fiducie vous revient et est imposable; mais les actifs eux-mêmes ne sont pas transférés de la fiducie à vos bénéficiaires avant votre décès.

Confiance révocable

Avantages de la fiducie vivante

Éviter l'homologation est le principal avantage d'établir une fiducie vivante, mais d'autres avantages comme la protection de la vie privée et la flexibilité en font un choix intelligent.

Évitement de l'homologation

L'homologation est le processus légal de transfert de votre propriété à votre décès. Cela nécessite de présenter des documents à un tribunal des successions et de suivre un processus en plusieurs étapes - ou des processus si vous avez des actifs ou des biens dans différents États. L'établissement d'un RLT évite des procédures d'homologation coûteuses, permettant une transmission plus rapide des actifs aux bénéficiaires. Les actifs nommés en fiducie contournent les tribunaux coûteux et ont généralement préséance sur les biens désignés dans votre testament.

Modifiable et flexible

La fiducie vivante vous permet d'apporter des modifications (ou des modifications) au document de fiducie de votre vivant, à votre propre discrétion.

Préservation de la vie privée

Les fiducies révocables sont un bon choix pour ceux qui s'intéressent à la confidentialité des dossiers et des informations sur les actifs après votre décès. Le processus d'homologation auquel sont soumis les testaments peut faire de votre succession un livre ouvert puisque les documents qui y sont entrés deviennent des archives publiques, accessible à tous.

Éliminez les défis pour le domaine

Le testament standard peut créer des conflits familiaux à votre décès et être contesté pour modification par tout membre de votre famille. En utilisant une fiducie, vous pouvez spécifiquement déshériter toute personne qui conteste vos volontés à votre décès.

Séparation des actifs

Ceci est utile pour les couples mariés avec des biens séparés importants qui ont été acquis avant le mariage. La fiducie peut aider à séparer ces actifs de leurs actifs immobiliers communautaires.

Cession de procuration durable/tutelle

Une fiducie vivante peut être utilisée pour aider à contrôler les habitudes de dépenses d'un tuteur au profit de vos enfants mineurs. Il peut également autoriser une autre personne à agir en votre nom si vous devenez incapable et avez besoin de quelqu'un pour prendre des décisions à votre place. Si vous devenez affaibli ou invalide, la fiducie peut nommer automatiquement votre fiduciaire pour la superviser ainsi que vos affaires financières sans qu'il soit nécessaire d'obtenir une procuration durable.

Gestion continue

Cela permet à la richesse que vous avez accumulée de continuer à croître pendant plusieurs générations en utilisant un syndic professionnel pour gérer votre propriété. Vous pouvez limiter le nombre de retraits aux revenus uniquement, avec des dispositions spéciales d'urgence si vous le souhaitez.

Minimisation des droits de succession

Bien que le RLT ne soit pas un bon outil de minimisation fiscale en soi, des dispositions peuvent être incluses dans la documentation de la fiducie pour transférer la richesse en établissant une fiducie de protection contre le crédit en cas de décès. Le CST est un outil très efficace pour aider à réduire les impôts sur les successions pour les grandes successions qui dépassent les montants combinés de l'exclusion de l'impôt sur les successions.

Inconvénients de la fiducie vivante

Bien qu'il y ait de nombreux avantages à établir une fiducie de vie révocable, il y a aussi quelques inconvénients :

Frais de planification

Établir une fiducie nécessite une aide juridique sérieuse, ce qui n'est pas bon marché. Une fiducie de vie typique peut coûter 2 $, 000 ou plus, tandis qu'un testament de base peut être rédigé pour environ 150 $ environ.

Tenir des livres de fiducie et des registres

Et une fois que vous créez la confiance, votre travail n'est pas terminé. La plupart des gens doivent le surveiller annuellement et faire les ajustements nécessaires (les fiducies ne s'adaptent pas automatiquement aux changements de circonstances, comme le divorce ou la naissance d'un enfant). Vous devriez considérer l'inconvénient supplémentaire de vous assurer que les actifs futurs sont enregistrés en permanence dans la fiducie et de fournir à d'autres professionnels un accès aux documents de la fiducie pour examiner les pouvoirs et les devoirs du fiduciaire.

Changement de titre de propriété

Une fois la confiance établie, la propriété doit être retitrée au nom de la fiducie. Cela demande du temps supplémentaire, et parfois des frais s'appliquent au traitement des changements de titre.

Protection minimale des actifs

Contrairement aux croyances populaires, les fiducies de vie révocables offrent très peu de protection des actifs si vous conservez une participation, comme vous nommer fiduciaire.

Dépenses administratives

Attendez-vous à devoir faire face à des frais professionnels supplémentaires tels que des conseils en placement et des frais de fiduciaire si vous nommez une banque ou une société de fiducie en tant que fiduciaire.

Pas d'allégement fiscal

Pour tout votre travail acharné, vous ne recevrez pas d'avantage fiscal d'une fiducie révocable. Vos actifs dans la fiducie continueront d'être soumis à des impôts sur leurs gains ou leurs revenus et feront l'objet de créanciers et de poursuites judiciaires.

Problèmes imprévus

Des tracas tels que des problèmes d'assurance titres, Les actions du sous-chapitre S et l'immobilier dans d'autres pays peuvent créer toute une série de nouvelles émissions. D'autres problèmes peuvent survenir si vous ne parvenez pas à éduquer adéquatement votre conjoint sur les conditions et l'objet de la fiducie.

La ligne de fond

Par rapport aux testaments, les fiducies révocables offrent une confidentialité accrue ainsi qu'un contrôle et une flexibilité accrus sur la distribution des actifs. Avec une fiducie vivante révocable, vous faites la plupart du travail en amont, rendre la disposition de votre succession plus facile et plus rapide. Mais ils nécessitent également beaucoup plus d'efforts et des coûts plus élevés. Comme pour tout problème juridique majeur, vous devriez consulter un professionnel de confiance, dans ce cas, quelqu'un de bien versé dans la planification successorale, avant de se lancer dans un projet de cette envergure.