Quelle est la différence entre les régimes de retraite 401(a) et 457 ?

De nombreux employeurs aux États-Unis établissent des régimes de retraite 401 (a) pour les employés, tandis que les régimes de retraite 457 (b) ne sont disponibles que pour les personnes qui travaillent pour les gouvernements des États, gouvernements municipaux et certains organismes exonérés d'impôt. L'Internal Revenue Service offre le même statut d'imposition différée à ces régimes qu'aux pensions et aux comptes 401(k).

Établissement de comptes

Les employeurs créent des comptes 401(a) au nom des employés et décident combien les employeurs peuvent cotiser, s'il faut cotiser au nom des employés et si les comptes sont financés par des revenus avant ou après impôt. Certains régimes 401(a) ont des cotisations obligatoires qui précisent exactement combien les employés doivent investir dans le régime. Les entités gouvernementales administrent les régimes 457(b) pour les employés et toutes les cotisations sont versées sur une base avant impôt. Les régimes 457(b) sont conçus pour compléter d'autres revenus de retraite plutôt que pour en fournir la majeure partie. Les employeurs ne sont pas tenus de permettre à tous les employés d'avoir accès au régime.

Limites de cotisation

En 2011, les participants aux régimes 457(b) peuvent verser des cotisations annuelles du moindre de 100 pour cent de leur salaire brut, ou 16 $, 500, dans les plans. Les personnes de plus de 50 ans peuvent cotiser jusqu'à 22 $. 000. Les cotisations aux régimes 401 (a) ne peuvent pas dépasser le moindre de 100 pour cent du salaire annuel d'un employé, ou 49 $, 000. Les plafonds de cotisation comprennent les cotisations versées au compte à la fois par l'employeur et par l'employé.

Report d'impôt

L'argent investi dans les plans 401 (a) et 457 (b) augmente avec un report d'impôt, ce qui lui permet de croître plus rapidement en supposant que les investissements sous-jacents fonctionnent bien. L'IRS évalue l'impôt sur le revenu ordinaire sur les retraits effectués sur les comptes. Les participants qui ont des comptes 401(a) financés avec de l'argent après impôt ne paient que de l'impôt sur les revenus et non sur le capital. Les personnes de moins de 59 1/2 qui effectuent des retraits des plans 401 (a) doivent payer une pénalité de 10 pour cent ainsi que l'impôt sur le revenu. 457 participants au régime n'ont pas à payer la pénalité de 10 % pour les retraits anticipés.

Retraits

Les participants aux régimes 401(a) qui quittent leur emploi peuvent transférer des fonds dans des comptes de retraite individuels, ou des comptes 401(k), chez d'autres employeurs. Les personnes qui détiennent les fonds jusqu'à la retraite doivent retirer l'argent sous forme de somme forfaitaire, le rouler dans un IRA ou une rente. L'IRS ne permet pas aux gens de laisser les fonds sur le compte et d'effectuer des retraits périodiques. Les personnes avec des plans 457(b) qui changent d'emploi peuvent transférer des fonds dans d'autres plans 457(b) ou IRA. A la retraite, l'administrateur du régime peut permettre aux participants de retirer de l'argent progressivement, mais de nombreuses personnes reportent le montant forfaitaire sur un IRA ou une rente.