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Qu'est-ce qu'un régime 401(k) ?

Pour la plupart des gens, la retraite est l'objectif financier le plus coûteux pour lequel ils épargneront dans leur vie. Selon le département américain du travail, vous aurez besoin d'environ 70 % à 90 % de votre revenu de préretraite pour maintenir votre niveau de vie à la retraite. Cela peut nécessiter un portefeuille d'investissement d'une valeur supérieure à un million de dollars.

Heureusement, vous n'avez pas à économiser tout cet argent par vous-même. Au lieu de cela, vous pouvez investir votre argent et le laisser croître par lui-même grâce au pouvoir des intérêts composés. Investir dans votre avenir peut également vous être bénéfique dans le présent. De nombreux employeurs proposent des plans 401(k), qui sont des véhicules d'investissement fiscalement avantageux qui permettent aux travailleurs d'épargner pour leur retraite tout en réduisant leur fardeau fiscal actuel.

Selon les données du Bureau of Labor Statistics, environ 64 % des travailleurs du secteur privé ont accès à un régime de retraite à cotisations définies comme un 401(k) en 2020. Si votre employeur propose un régime 401(k), voici pourquoi vous devriez prendre avantage — et ce qu'il faut savoir avant de commencer à cotiser.

Qu'est-ce qu'un plan 401(k) ?

Un 401(k) est un type de régime de retraite que de nombreux employeurs proposent pour aider leurs employés à épargner et à investir pour leur retraite de manière fiscalement avantageuse. Le plan tire son nom de la section du code des impôts où il est autorisé.

"Un 401 (k) est un régime de retraite parrainé par l'employeur qui vous offre un allégement fiscal par rapport à un courtage imposable", déclare Shang Saavedra de Save My Cents. "Ils existent en deux versions :la plupart des gens ont accès à un 401(k) traditionnel, et certaines personnes peuvent choisir entre un 401(k) traditionnel et un Roth 401(k)", dit-elle.

Un 401(k) n'est que l'un des rares véhicules d'épargne-retraite fiscalement avantageux disponibles. D'autres options incluent un compte de retraite individuel (IRA) pour l'épargne-retraite autogérée, un 403 (b) pour les employés des écoles publiques et les organisations exonérées d'impôt, un 457 (b) pour les employés des administrations publiques et locales et certains employés à but non lucratif, et un TSP pour les employés du gouvernement fédéral.

Comment fonctionnent les plans 401(k)

Un 401 (k) est un avantage que de nombreuses entreprises offrent à leurs employés, et il n'est disponible que pour les travailleurs dont les employeurs choisissent de l'offrir. Si vous avez accès à un 401 (k), vous pouvez choisir de contribuer un pourcentage de votre salaire chaque année, connu sous le nom de reports élus. Le montant de la contribution annuelle maximale est fixé par l'IRS et change chaque année. Si vous avez 50 ans ou plus, vous avez également droit à une contribution de rattrapage d'un montant fixe au-delà de la limite de base. En 2021, la limite de base des reports facultatifs est de 19 500 $ et la limite des cotisations de rattrapage est de 6 500 $.

Dans la plupart des cas, les cotisations aux régimes 401(k) sont exclues de votre revenu imposable.

Un 401(k) est considéré comme un régime à prestations définies, ce qui signifie que votre employeur peut choisir de faire correspondre une partie de vos cotisations, généralement jusqu'à un certain pourcentage du revenu.

"Ces plans utilisent des contributions automatiques de vos chèques de paie pour financer le compte", explique Saavedra. Vous pouvez choisir le montant de votre salaire que vous souhaitez affecter à votre 401 (k). Le montant est automatiquement déduit de chaque chèque de paie et transféré sur le compte en espèces. Vous pouvez ensuite vous connecter à votre compte 401 (k) et indiquer où vous souhaitez que l'argent soit investi, dit-elle.

Astuce de pro

De nombreux employeurs proposent d'égaler vos cotisations jusqu'à un pourcentage de votre revenu. Essayez de cotiser au moins assez pour gagner la totalité de votre employeur, car cela double essentiellement votre argent.

Lorsque vous vous inscrivez au plan 401(k) de votre entreprise, vous aurez probablement un certain nombre d'options d'investissement. Les options de placement courantes du régime 401(k) comprennent les fonds négociés en bourse (FNB) et les fonds communs de placement, tels que les fonds à date cible qui investissent dans des placements appropriés en fonction de l'année où vous prévoyez de prendre votre retraite.

L'argent de votre 401(k) augmente tout au long de votre vie professionnelle. Ensuite, vous pouvez retirer l'argent après l'âge de 59 ans et demi et payer des impôts sur vos retraits.

Retraits d'un 401(k)

Les régimes 401(k) sont spécifiquement destinés à aider les travailleurs à épargner et à investir pour leur retraite. En conséquence, vous devez généralement avoir au moins 59 ans et demi pour retirer de votre compte, selon l'IRS. La plupart des retraits avant cet âge entraîneront une pénalité supplémentaire de 10 % en plus de l'impôt sur le revenu que vous paierez.

Non seulement il y a une limite au moment où vous pouvez vous retirer de votre 401(k), mais il y a aussi une limite au tard vous pouvez retirer votre argent. L'IRS exige que les particuliers prélèvent les distributions minimales requises sur leurs comptes de retraite à partir de l'âge de 72 ans, même s'ils ne sont pas encore à la retraite.

Il existe certaines situations où vous pouvez effectuer des retraits avant l'âge minimum. Voici quelques-unes des situations les plus courantes où vous pouvez vous retirer de votre 401(k) avant l'âge de 59 ½ :

Difficultés financières

L'IRS permet aux particuliers de retirer de l'argent de leur plan 401 (k) en cas de "besoin financier immédiat et important". Dans ce cas, vous ne pouvez retirer que le montant requis pour satisfaire le besoin financier, et vous devrez peut-être prouver que vous ne pouvez pas raisonnablement obtenir des fonds d'une autre source. Les distributions de difficultés sont soumises à l'impôt sur le revenu et peuvent être soumises à la pénalité supplémentaire de 10 % sur les distributions anticipées.

prêt 401(k)

Vous pouvez emprunter de l'argent à partir de votre plan 401 (k) sans être soumis à l'impôt ou à la pénalité de retrait anticipé, à condition que votre plan offre une option de prêt et que le prêt réponde à certaines exigences, selon l'IRS. Dans la plupart des cas, vous ne pouvez emprunter que 50 % de votre solde ou 50 000 $, selon le montant le moins élevé. Vous devez également rembourser le prêt dans les cinq ans ou dès que vous quittez l'entreprise.

Règle de 55

"Au-delà de l'option de la détresse, beaucoup de gens ne réalisent pas que vous pouvez accéder à votre 401 (k) à 55 ans", explique Delyanne Barros de Delyanne the Money Coach. La règle de 55 s'applique aux travailleurs qui quittent leur emploi pendant ou après l'année civile au cours de laquelle ils atteignent l'âge de 55 ans. Cela inclut toute personne licenciée, licenciée ou qui quitte son emploi. "Si vous travaillez chez votre employeur actuel et que vous envisagez de prendre votre retraite, vous pouvez commencer à vous retirer à 55 ans", déclare Barros.

Conversion Roth

Une option moins conventionnelle pour retirer de l'argent plus tôt de votre plan 401 (k) consiste à effectuer une conversion Roth. Selon Barros, les échelles de conversion Roth sont très appréciées des membres du mouvement FIRE (indépendance financière, retraite anticipée).

À l'aide d'une échelle de conversion Roth, vous pouvez transférer l'argent de votre 401 (k) traditionnel vers un compte Roth. Une fois que l'argent a été dans votre compte Roth pendant cinq ans, vous pouvez le retirer sans payer d'impôts sur le revenu ni de pénalité.

Gardez à l'esprit que convertir de l'argent d'un compte traditionnel à un compte Roth est un événement imposable, et vous paierez des impôts sur tout l'argent que vous reporterez.

401(k) traditionnel contre Roth 401(k)

Un 401 (k) traditionnel, qui est le plus courant, vous permet de verser des dollars avant impôt sur votre compte de retraite. Ensuite, à la retraite, vous paierez des impôts sur vos retraits.

Un Roth 401(k) est un compte similaire, mais l'avantage fiscal survient à un moment différent. Avec le compte Roth, vous cotisez en dollars après impôt. Ensuite, vous pourrez effectuer des retraits en franchise d'impôt pendant votre retraite.

L'une des principales considérations pour choisir entre un traditionnel et un Roth 401 (k) est votre tranche d'imposition et où vous pensez qu'elle ira à l'avenir. Pour ceux qui sont au début de leur carrière, leur revenu - et leur tranche d'imposition - augmenteront probablement à l'avenir. Pour ces personnes, "profitez du Roth 401 (k) aujourd'hui lorsque votre tranche d'imposition est faible", recommande Barros. Mais pour les personnes à revenu élevé dans une tranche d'imposition plus élevée, il pourrait être plus logique de prendre la déduction aujourd'hui et de payer les impôts à la retraite lorsque vos impôts sont moins élevés.

"Ce n'est pas une décision éternelle", ajoute Barros, "vous pouvez changer d'avis à tout moment.

Si vous ne pouvez vraiment pas choisir entre les deux, Barros souligne que vous pouvez toujours répartir vos cotisations entre un traditionnel et un Roth 401(k) et profiter des deux avantages fiscaux.

401(k) traditionnel Roth 401(k)
Limite de cotisation (2021) 19 500 $ (avec une contribution de rattrapage de 6 500 $) 19 500 $ (avec une contribution de rattrapage de 6 500 $)
Contributions Avant impôt Après impôt
Retraits Revenu imposable Exonéré d'impôt
Idéal pour… Les personnes qui prévoient de se situer dans une tranche d'imposition inférieure pendant leur retraite Les personnes qui prévoient de se situer dans une tranche d'imposition plus élevée pendant leur retraite

Que faire lorsque vous quittez votre emploi

Lorsque vous quittez votre emploi, la seule chose que vous ne devriez pas faire avec votre 401 (k) est de l'encaisser, dit Barros. "L'encaisser signifie que vous serez frappé de cette pénalité de 10% et que vous paierez des impôts dessus, en supposant qu'il s'agit d'un 401k traditionnel. Vous vous faites vraiment du mal en faisant cela », explique-t-elle.

Lorsque vous quittez un emploi, vous aurez plusieurs options pour savoir quoi faire avec votre plan 401 (k). Tout d'abord, vous pourrez peut-être laisser votre argent là où il se trouve. De nombreuses entreprises continueront à gérer les plans 401(k) pour les anciens employés. Et bien que vous ne puissiez plus cotiser, vos investissements peuvent continuer à croître.

Bien qu'il s'agisse d'une option disponible pour de nombreux travailleurs, Barros la déconseille. Au fur et à mesure que vous avancez dans votre carrière, il peut être facile de perdre la trace de vos anciens comptes 401(k).

Au lieu de cela, vous pouvez transférer votre solde 401(k) vers votre nouvelle société. De nombreux employeurs vous permettent de transférer un solde 401(k) d'un plan précédent. Une fois que l'argent sera versé au régime de votre nouvelle entreprise, vous choisirez de nouveaux investissements et pourrez continuer à cotiser. Le transfert de votre compte vers un autre plan vous permet de garder un œil sur tous vos investissements plus facilement.

Vous pouvez également choisir de transférer votre solde 401(k) dans un IRA, qui est un type de régime de retraite autogéré. Vous pouvez l'intégrer à un IRA existant ou ouvrir un nouvel IRA auprès d'une banque ou d'une société de courtage. Si vous transférez l'argent d'un 401 (k) traditionnel vers un IRA traditionnel, le déménagement ne compte pas comme un événement imposable. Si vous transférez l'argent d'un 401 (k) traditionnel vers un Roth IRA, vous paierez des impôts lorsque vous convertirez les fonds.

Dans certaines situations, si vous décidez de reporter votre solde 401(k) dans votre nouveau 401(k) ou dans un IRA, votre ancien employeur peut vous envoyer un chèque avec le solde. Selon l'IRS, vous disposez de 60 jours pour déposer le chèque sur un autre compte de retraite avant de devoir payer des impôts et la pénalité de 10 % sur l'argent.

FAQ 401(k)

En quoi un 401(k) est-il différent d'un IRA ?

Le 401(k) et l'IRA ont des avantages fiscaux similaires et peuvent tous deux se présenter sous la forme d'un compte traditionnel ou Roth. La différence est qu'un 401(k) est un régime de retraite parrainé par l'employeur, tandis qu'un compte de retraite individuel (IRA) est un régime autogéré, généralement ouvert auprès d'une banque ou d'une société de courtage.

Pouvez-vous vous retirer d'un plan 401(k) avant d'avoir 59 ans et demi ?

Vous pouvez vous retirer de votre 401(k) avant d'avoir 59 ans et demi, mais dans la plupart des cas, vous serez soumis à une pénalité de 10 %. Il existe des moyens de contourner la pénalité, notamment en quittant votre emploi à tout moment après avoir atteint l'âge de 55 ans ou en transférant votre solde sur un compte Roth.

Qu'est-ce que la mise en correspondance des employeurs ?

L'appariement de l'employeur se produit lorsque l'entreprise pour laquelle vous travaillez accepte d'égaler vos cotisations 401 (k) jusqu'à un pourcentage particulier de votre salaire. Par exemple, de nombreuses entreprises acceptent d'égaler les cotisations jusqu'à 3 % de votre salaire ou 50 % de vos cotisations jusqu'à 6 % de votre salaire. Vous devriez profiter de l'appariement des employeurs si votre entreprise le propose, car il s'agit essentiellement d'argent gratuit.

Qu'est-ce qu'une contribution de rattrapage et qui y a droit ?

Une contribution de rattrapage est une règle de l'IRS qui permet aux personnes âgées de 50 ans ou plus de faire des contributions plus importantes à leurs plans 401 (k) et à leurs comptes de retraite individuels. À compter de 2021, le plafond de cotisation de rattrapage permet à ces employés de cotiser 6 500 $ supplémentaires à leurs régimes 401(k).