Équivalent 401(k) au Canada

De nombreux employeurs aux États-Unis proposent un régime de retraite appelé 401(k), qui est un régime à cotisations définies. Cela signifie que la prestation de retraite disponible pour le participant au régime sera fonction du montant qu'il cotise au régime, de tout montant égalé ou cotisé par l'employeur et de la performance des investissements qu'il choisit au fil du temps.

Alors que de nombreux employeurs américains ont tendance à geler ou à éliminer leurs régimes de retraite à prestations définies, les régimes à cotisations définies tels que le 401(k), le 403(b) et d'autres sont devenus le véhicule d'épargne-retraite prédominant pour de nombreux travailleurs américains.

Pour 2020, les plafonds de contribution au report de salaire seront de 19 500 $, et ceux qui auront 50 ans ou plus à tout moment en 2020 pourront utiliser les contributions de rattrapage pour cotiser un total de 26 500 $ pour l'année.

Quel est l'équivalent d'un 401(k) au Canada ?

Le régime enregistré d'épargne-retraite est un régime de retraite à imposition différée analogue à l'IRA traditionnel aux États-Unis. Chaque année, les particuliers canadiens peuvent verser des fonds dans leur compte REER jusqu'à concurrence d'un plafond. Cette limite est basée sur un pourcentage maximum de vos revenus de l'année précédente, jusqu'à un certain plafond en dollars pour les cotisations.

Pour 2020, les limites sont de 18 % de vos revenus de 2019, avec une limite maximale en dollars de 27 230 $. Les cotisations peuvent être versées jusqu'à l'âge de 71 ans. Si l'argent reste dans le compte, il peut croître avec report d'impôt. L'argent est imposé lors du retrait.

Les plafonds de cotisation annuels pour le compte REER sont beaucoup plus élevés que pour un compte IRA aux États-Unis. Pour 2020, les plafonds de cotisation sont de 6 000 $ pour les moins de 50 ans et de 7 000 $ pour ceux qui auront 50 ans ou plus en 2020.

Le REER collectif (parfois appelé régime d'épargne-retraite collectif ou GRSP) est un REER offert par un employeur en tant que véhicule d'épargne-retraite à imposition différée, la retraite à imposition différée la plus proche du régime américain 401(k). Les GRSP sont des régimes de retraite parrainés par l'employeur offerts par les employeurs en tant qu'avantages sociaux. Le REER et le REER sont très similaires et vous pouvez avoir les deux tant que vous ne dépassez pas les limites maximales de cotisation combinées (qui sont les mêmes pour les deux types de régimes). L'un des avantages d'un REER par rapport à un REER est que de nombreux employeurs égalent les cotisations de leurs employés. Il s'agit d'argent gratuit et d'un retour supplémentaire sur l'argent que vous pourriez investir dans le plan.

Différences et similitudes entre un GRSP et un 401(k)

Le GRSP est similaire au plan 401(k) à plusieurs égards :

• Les employés peuvent choisir leurs propres choix d'investissement à partir d'un menu d'options offertes par l'employeur. Ils seront responsables de la sélection et du suivi de ces choix d'investissement.

• Les cotisations peuvent être versées à la fois par les employés (membres) et par l'entreprise. Les cotisations des employés sont versées sur une base avant impôt - toute cotisation de l'entreprise fournira à l'entreprise une déduction fiscale. Comme pour un 401(k), les cotisations des employés auront des implications fiscales sur les salaires.

• L'argent cotisé aux deux types de régimes croît avec report d'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré à la retraite ou à un autre moment.

• L'argent dans le GRSP est assujetti à l'impôt lorsqu'il est retiré des deux types de régimes. Dans le cas d'un 401(k), il n'y aura aucun impôt à payer sur les cotisations après impôt, y compris les cotisations à une option Roth si disponible dans le plan.

• Les employeurs canadiens peuvent offrir une option de type Roth à leurs régimes GRSP appelée CELI collectif, qui signifie compte d'épargne libre d'impôt.

• Si les employeurs américains choisissent de le faire, les participants peuvent emprunter de l'argent sur le solde de leur régime 401(k). Les prêts sont également autorisés dans les GRSP, mais ils fonctionnent un peu différemment. Les participants peuvent emprunter sur le solde de leur régime pour le régime d'accession à la propriété et le régime d'encouragement à l'éducation permanente. Le Régime d'accession à la propriété est un programme canadien qui permet aux participants au GRSP de retirer jusqu'à 35 000 $ chaque année pour acheter ou construire une maison pour eux-mêmes ou pour un parent handicapé. Le programme d'apprentissage Lifelog permet le retrait de 20 000 $ avec un maximum de 10 000 $ chaque année pour couvrir les frais d'études ou de formation à temps plein ou à temps partiel.

Il existe cependant quelques différences entre un GRSP et un 401(k) :

• Un plan 401(k) avec un appariement de l'employeur aura généralement une exigence d'acquisition pour que les participants deviennent pleinement investis dans l'appariement de l'employeur. L'acquisition signifie qu'après cette période, l'employé détient essentiellement le montant que l'employeur a fourni à titre de contribution de contrepartie. Une période d'acquisition typique est de cinq ans. Le salarié est acquis à hauteur de 20 % chaque année jusqu'à ce qu'il atteigne la période d'acquisition complète. Dans le cadre de ce type d'arrangement d'acquisition, un employé quittant l'entreprise après trois ans d'emploi n'aurait le droit de reporter que 60 % du montant des cotisations de contrepartie de l'employeur sur son compte 401(k). Les GRSP n'utilisent pas d'exigences d'acquisition.

• Contrairement à un plan 401(k), les cotisations inutilisées à un GRSP, définies comme des cotisations inférieures à cette cotisation maximale pour cette année, peuvent être reportées aux années suivantes sans limite de temps.

• Les limites de contribution annuelles à un 401(k) sont un montant fixe chaque année. La limite de cotisation annuelle pour un compte GRSP est basée sur un pourcentage de votre revenu de l'année civile précédente jusqu'à un montant maximum défini.

• Les GRSP permettent un compte de conjoint dans lequel certaines des cotisations du membre peuvent être dirigées vers un compte pour leur conjoint. Les limites maximales de cotisation restent les mêmes, mais cela peut être un moyen de mettre en place un plan pour un conjoint qui peut ne pas être couvert ou qui gagne moins.

Avantages de cotiser à un GRSP

Les employés qui ont accès à un GRSP via leur employeur bénéficient de plusieurs avantages à cotiser.

• Les choix d'investissement sont sélectionnés par l'entreprise, souvent avec l'aide d'un conseiller en investissement professionnel. Cela peut, dans certains cas, conduire à un meilleur menu de choix d'investissement auquel vous ne pourriez pas accéder par vous-même.

• Le pouvoir d'achat des employeurs plus importants peut aider à accéder à des options d'investissement à moindre coût que celles disponibles pour de nombreux investisseurs individuels.

• De nombreux employeurs offrent une contrepartie pour les cotisations des employés à un certain niveau. C'est comme obtenir de l'argent gratuit et cela peut augmenter le montant que vous pouvez accumuler pour votre retraite.

• L'argent est cotisé sur une base avant impôt et peut constituer un allégement fiscal majeur pour les employés qui cotisent.

• L'argent cotisé au régime croît avec report d'impôt pendant qu'il est investi dans le régime. Au fur et à mesure que vos investissements augmentent en raison de l'appréciation, des gains en capital, des dividendes et d'autres moyens, aucun de ces revenus n'est assujetti à l'impôt sur le revenu jusqu'à ce que l'argent soit retiré à la retraite. Il s'agit d'une fonctionnalité puissante d'un GRSP et d'autres régimes de retraite à imposition différée, qui permet aux gains et aux revenus de placement de s'accumuler sans avoir à payer d'impôts courants pendant la durée de l'investissement.

Notez qu'il y a aussi des avantages pour l'employeur offrant le GRSP.

• Toute cotisation de l'employeur versée au régime sera considérée comme une dépense d'entreprise et sera donc déductible d'impôt sur son revenu. De même, avec tous les frais qu'ils encourent pour administrer le plan, faire appel aux conseils d'un conseiller financier externe et autres frais du plan que l'employeur paie à partir des fonds de l'entreprise.

• Comme pour un régime 401(k), l'offre d'un GRSP aide les employés à atteindre leurs objectifs de retraite. Bien que ce soit certainement un plus pour les participants au régime, cela peut également contribuer à améliorer le bien-être des employés. Le stress financier pèse lourdement sur la productivité au travail. Le stress lié à leur capacité à prendre leur retraite en toute sécurité financière est souvent une cause majeure de stress. Un véhicule comme le GRSP peut aider à atténuer ce stress.

Options lors du départ d'un employeur

En quittant leur employeur, les participants au GRSP ont plusieurs options.

• Ils peuvent convertir ou transférer leur solde REER dans un compte REER individuel. S'ils vont travailler pour un nouvel employeur qui offre un GRSP, il est possible que cet argent fasse également partie de ce plan.

• S'ils retirent les fonds, l'argent sera soumis à des impôts.

• Les fonds du RERG doivent être convertis hors du régime avant l'âge de 71 ans. Vous pouvez vous inscrire à un fonds enregistré de revenu de retraite ou à un FERR ou à un autre type de compte similaire à l'abri de l'impôt.

Limites des GRSP

De nombreux GRSP sont administrés par de grandes institutions financières où le menu d'investissement peut être limité et/ou les dépenses du plan peuvent être élevées.

Récemment, certains robots-conseillers ont commencé à proposer des portefeuilles à moindre coût avec des produits innovants, notamment des portefeuilles socialement responsables.

Contrairement à un REER individuel, vos choix seront limités à ce que vous offre le régime. Dans le cas d'un GRSP inférieur à la moyenne, vous pourriez envisager de cotiser suffisamment pour recevoir la totalité de la contrepartie de l'employeur, puis d'utiliser le reste de votre plafond de cotisation pour l'année pour financer votre REER individuel.