Report des charges sociales :de quoi s'agit-il et comment cela affecte-t-il votre salaire ?

Pendant la pandémie, le gouvernement fédéral a adopté plusieurs politiques pour aider à réduire les difficultés financières des Américains. L'une de ces politiques était le report des charges sociales, qui réduisait temporairement la charge fiscale des travailleurs pour garder plus d'argent dans leurs poches.

Bien que ce report des charges sociales ait pu fournir un allégement fiscal temporaire aux travailleurs américains, il s'accompagnait de quelques mises en garde, notamment l'exigence que ces taxes soient éventuellement remboursées.

Continuez à lire pour en savoir plus sur le report des charges sociales, comment il a affecté les travailleurs et les entreprises américains et ce que cela signifie pour vos chèques de paie.

Qu'est-ce que le report des charges sociales ?

Le report de l'impôt sur les salaires est une pause temporaire dans le paiement de la taxe de sécurité sociale, qui est généralement automatiquement retenue sur votre salaire.

Premièrement, la loi CARES (Coronavirus, Aid, Relief, and Economic Security) a donné aux entreprises la possibilité de différer le paiement de la part de l'employeur de la taxe de sécurité sociale pour le reste de 2020. Puis, en août 2020, le président Donald Trump a signé un accord exécutif afin de mettre une pause temporaire sur la part de l'employé de l'impôt, pour durer du 1er septembre au 31 décembre 2020.

Bien que ces reports aient pu offrir à certains employeurs et employés un sursis financier momentané, il ne s'agit que d'un report - plus comme un prêt - et l'IRS a exigé qu'il soit finalement remboursé.

Conditions d'éligibilité au report des charges sociales

Votre admissibilité au report de l'impôt sur les salaires dépendait de deux facteurs :combien d'argent vous gagniez toutes les deux semaines et si votre employeur a choisi de participer au report de l'impôt.

Premièrement, le report des charges sociales était facultatif pour les employeurs. De nombreux grands employeurs et entités gouvernementales ont choisi de ne pas participer en raison de l'exigence que ces impôts soient remboursés au début de l'année suivante.

Même si votre employeur participait, le report d'impôt n'était disponible que pour les employés dont les chèques de paie toutes les deux semaines étaient inférieurs à 4 000 $. Pour un calcul rapide, cela représente un salaire annuel inférieur à 104 000 $. Si votre salaire aux deux semaines était supérieur à 4 000 $, vous n'étiez pas éligible au report d'impôt.

Gardez à l'esprit que les primes et la rémunération des heures supplémentaires ont également affecté l'admissibilité au report. Par exemple, disons que votre salaire aux deux semaines était normalement de 3 000 $. Vous auriez été admissible au report d'impôt. Cependant, si vous faisiez suffisamment d'heures supplémentaires chaque semaine pour gagner plus de 1 000 $ au-delà de votre salaire normal, vous n'auriez pas été éligible.

Pour le report de la part patronale des charges sociales qui a été promulguée en mars 2020, l'éligibilité était beaucoup plus large. La loi a permis à tous les employeurs, y compris les entités gouvernementales, de différer le dépôt et le paiement de leur part de la taxe de sécurité sociale.

Quand les charges sociales différées doivent-elles être remboursées ?

Pour les employés dont les charges sociales étaient reportées du 1er septembre au 31 décembre 2020, le remboursement devait commencer le 1er janvier 2021.

Il était initialement prévu que le remboursement soit terminé d'ici le 30 avril 2021, bien que l'IRS ait modifié ses directives pour permettre le remboursement jusqu'au 31 décembre 2021. Le 31 décembre étant un jour férié, l'IRS a en fait autorisé les paiements à temps jusqu'en janvier. 3, 2022.

Les employeurs étaient tenus d'envoyer les charges sociales différées à l'IRS au fur et à mesure qu'ils les percevaient, avec le risque d'intérêts et de pénalités s'ils ne le faisaient pas.

Pour la part patronale de la cotisation sociale différée, un délai de remboursement encore plus long a été accordé. L'IRS exigeait que les employeurs paient au moins 50 % des charges sociales différées d'ici le 31 décembre 2021. Les 50 % restants ne sont pas dus avant le 31 décembre 2022.

Autres formes d'aide financière

Le report des charges sociales n'était qu'une des nombreuses formes d'aide financière mises en place pendant la pandémie. Vous trouverez ci-dessous quelques autres exemples.

Vérifications de relance COVID-19

Tout au long de la pandémie, le gouvernement fédéral a émis trois séries de paiements d'impact économique aux Américains éligibles. Les particuliers ont reçu 1 200 $ en mars 2020, 600 $ en décembre 2020 et 1 400 $ supplémentaires en mars 2021. Ces paiements ont fourni un soulagement direct aux ménages dont les revenus étaient inférieurs à un certain seuil AGI.

Allocations de chômage élargies

Pour faire face au grand nombre de contribuables qui ont été mis à pied à la suite de la pandémie de COVID-19, le gouvernement fédéral a augmenté le montant hebdomadaire que les chômeurs pouvaient recevoir et a prolongé la période pendant laquelle ils pouvaient recevoir des prestations.

Abstention de prêt étudiant

En mars 2020, le gouvernement fédéral a placé tous les prêts étudiants fédéraux sous abstention automatique et a temporairement réduit les taux d'intérêt à 0 %. Alors qu'elle ne devait initialement durer que quelques mois, la suspension des paiements a été prolongée jusqu'au 31 janvier 2022.

Moratoire sur les saisies et les expulsions

Pour protéger les propriétaires et les locataires, le gouvernement fédéral a suspendu les saisies et les expulsions sur certaines propriétés. Le moratoire sur les saisies ne s'appliquait qu'aux propriétaires ayant des prêts garantis par le gouvernement fédéral. Il y avait aussi un moratoire sur les expulsions pour non-paiement du loyer.

Crédit d'impôt pour enfant avancé

L'American Rescue Plan Act de 2021 a augmenté la taille du crédit d'impôt pour enfants (CTC) et a permis aux parents de recevoir des paiements anticipés tout au long de l'année, plutôt que de simplement recevoir l'intégralité du crédit avec leurs remboursements d'impôt. Cette extension ne s'appliquait qu'à 2021.

Haut débit à prix réduit

Pendant la pandémie, le programme de prestations haut débit d'urgence de la Federal Communications Commission a offert des remises temporaires sur les factures Internet haut débit mensuelles pour les ménages à faible revenu. Les remises étaient de 50 $ par mois pour la plupart des bénéficiaires éligibles et de 75 $ par mois pour les ménages sur les terres tribales.

FAQ sur le report des charges sociales

Il est important de comprendre exactement comment le report des charges sociales peut vous affecter. Vous trouverez ci-dessous quelques questions fréquemment posées sur le récent report d'impôt qui peuvent vous aider à vous assurer que vous comprenez les implications et que vous êtes sur la bonne voie avec vos finances.

Combien d'argent est reporté ?

Le report des charges sociales permettait aux entreprises de différer à la fois la part de l'employeur et celle de l'employé de la taxe de sécurité sociale. La cotisation totale de sécurité sociale s'élève à 12,4 % du salaire d'un travailleur, 6,2 % étant payés chacun par l'employeur et l'employé.

En tant que travailleur, vous ne voyez pas la part de l'impôt que votre employeur paie. Cela se passe simplement dans les coulisses. Mais si votre part de l'impôt était reportée, vous auriez vu un impact direct sur vos chèques de paie. Le montant exact qui a été reporté aurait été de 6,2 % de votre salaire jusqu'à 137 700 $. Ainsi, pour une personne ayant un revenu mensuel de 5 000 $, jusqu'à 310 $ par mois (soit 1 240 $ au total pour la période d'ajournement) auraient pu être différés.

Puis-je choisir de ne pas reporter mes charges sociales ?

En général, il appartenait aux employeurs de décider s'ils reportaient les charges sociales de leurs employés. Certains employeurs ont choisi de le faire, mais de nombreuses grandes entreprises ont choisi de ne pas reporter les impôts. Si votre employeur a choisi de reporter les charges sociales, c'est à lui de décider si vous pouvez vous désinscrire.

Le gouvernement fédéral n'a pas proposé de directives précises sur la possibilité pour les employés de se retirer. Bien que certaines entreprises aient donné cette option à leurs employés, rien ne les obligeait à le faire.

Comment savoir si mon paiement a été différé ?

Le moyen le plus simple de savoir si vos paiements de taxe de sécurité sociale ont été différés est de consulter l'un de vos talons de chèque du 1er septembre au 31 décembre 2020. Il y a généralement une ligne sur le talon de chèque pour la taxe de sécurité sociale. Si ce poste figure normalement sur vos talons de chèque mais ne l'est pas pendant ces mois, il est possible que votre entreprise ait reporté vos impôts. Vous pouvez également contacter le service des ressources humaines ou de la paie de votre entreprise pour demander si les charges sociales ont été différées.

Comment puis-je rembourser cet argent ?

Si les charges sociales avaient été différées de vos chèques de paie du 1er septembre au 31 décembre 2020, vous auriez dû rembourser cet argent. Les employeurs ont reçu pour instruction de retenir les charges sociales différées sur les chèques de paie des employés tout au long de 2021. Si vos charges sociales ont été différées et prélevées sur votre salaire de 2021, vos chèques de paie en 2021 reflètent les impôts différés dans vos retenues.

Que dois-je faire si mes charges sociales sont différées ?

La meilleure façon de préparer le remboursement de vos charges sociales différées aurait été d'économiser l'argent supplémentaire que vous avez reçu sur vos chèques de paie au lieu de le dépenser. Ensuite, lorsque votre employeur augmentera vos retenues d'impôt de sécurité sociale pour couvrir le remboursement, vous auriez de l'argent en banque pour compléter votre revenu réduit jusqu'à ce que les impôts différés soient entièrement remboursés.

En résumé :les employés éligibles devront rembourser les fonds différés

Le report des charges sociales était l'un des nombreux programmes d'aide financière mis en place pour aider les travailleurs américains pendant la pandémie. Et bien que ce report d'impôt réduise temporairement le fardeau fiscal des gens, le gouvernement fédéral a exigé que l'argent soit finalement remboursé.

Pour en savoir plus sur l'aide financière disponible pendant la pandémie, visitez notre guide de ressources COVID-19 pour plus d'informations sur l'aide financière et les ressources.