Qu'est-ce qu'une dépense sans intérêt ?

Les frais autres que d'intérêts sont des frais d'exploitation engagés par une banque, et il est distinct des intérêts débiteurs sur les dépôts des clients. Il comprend les frais de fonctionnement et les frais généraux de la banque, tels que les salaires et les primes des employés, impôt sur le chômage, exploitation et maintenance des installations, location d'équipement, commercialisation, Assurance, un meuble, et l'amortissement des actifs incorporels.

Généralement, les frais autres que d'intérêts sont essentiels aux opérations quotidiennes d'une banque, et donc, la banque doit maintenir ses coûts opérationnels à un niveau optimal pour maximiser ses profits annuels.

Si les coûts opérationnels ne sont pas correctement gérés, ils affecteront directement les bénéfices. Les frais autres que d'intérêts d'une banque sont généralement compensés par des frais de serviceFrais de serviceFrais de service, également appelé frais de service, fait référence à des frais perçus pour payer des services liés à un produit ou un service qui est acheté. dès le montage du prêt, frais annuels, frais de facilité de crédit, et les frais de retard sur les prêts.

Composantes des frais autres que d'intérêts

Les frais autres que d'intérêts représentent les frais d'exploitation encourus par les banques. La majorité des frais autres que d'intérêts comprend les frais de personnel, les frais informatiques, frais juridiques, des services de consultation, affranchissement et papeterie, éléments de coût des matériaux, et les coûts associés à la location ou à la location à bail d'immeubles et d'autres immobilisations. Une banque avec des coûts d'exploitation inférieurs bénéficie d'économies d'échelle Économies d'échelle Les économies d'échelle font référence à l'avantage de coût dont bénéficie une entreprise lorsqu'elle augmente son niveau de production.

Étant donné que les frais autres que d'intérêts sont une composante majeure des dépenses globales d'une banque, ils sont considérés comme des frais généraux bancaires et sont utilisés pour calculer le ratio des frais généraux. Le ratio des frais généraux est calculé en divisant les frais autres que d'intérêts par l'actif moyen. Un faible ratio de frais généraux est préféré car il montre que l'entreprise engage des coûts d'exploitation inférieurs.

Cependant, lorsqu'une banque signale un ratio de frais généraux élevé pendant une longue période, cela signifie qu'il fait face à des coûts d'exploitation élevés, ce qui peut affecter ses revenus déclarés. Les banques s'attaquent au problème en minimisant leurs frais de personnel puisqu'ils représentent la majorité des dépenses autres que d'intérêts.

Qu'est-ce que le Ratio d'Efficacité de la Banque ?

Le ratio d'efficacité bancaire est un outil financier utilisé pour déterminer la performance financière d'une banque. Il s'agit du rapport entre les frais autres que d'intérêts et les produits d'exploitation nets.

La formule du ratio d'efficience bancaire est la suivante :

Le ratio d'efficacité montre les coûts d'exploitation engagés pour gagner chaque dollar de chiffre d'affaires, et cela varie selon les établissements bancaires. Typiquement, le taux d'efficacité varie de 50 % à 80 %. Un ratio d'efficacité de 50% est le ratio optimal, et cela signifie que chaque 1 $ de dépenses, la banque gagne 2 $ de revenus.

Un ratio d'efficacité plus élevé indique que la banque fait face à des coûts d'exploitation plus élevés, ce qui peut affecter directement le résultat net. Lors du calcul du ratio d'efficacité d'une banque, les chiffres nécessaires pour calculer le ratio sont obtenus à partir du compte de résultat de la banque.

Résultat d'exploitation

Les banques utilisent leur bénéfice d'exploitation pour compenser leurs frais autres que d'intérêts. Le revenu d'exploitation comprend les revenus nets d'intérêts sur les prêts et les revenus autres que d'intérêts.

1. Revenu net d'intérêts

Le revenu net d'intérêts est le revenu gagné par les banques sur les prêts, et il s'obtient en trouvant la différence entre les intérêts perçus sur les prêts et les intérêts payés sur les dépôts de la clientèle. D'habitude, lorsque les clients déposent leur argent à la banque, la banque investit cet argent en émettant différents types de prêts, comme les prêts personnels, Prêts MPME, et hypothèquesHypothèqueUne hypothèque est un prêt – accordé par un prêteur hypothécaire ou une banque – qui permet à un particulier d'acheter une maison. S'il est possible de contracter des emprunts pour couvrir la totalité du coût d'un logement, il est plus courant d'obtenir un prêt d'environ 80 % de la valeur de la maison.

La banque peut également investir l'argent dans des actions, obligations, et d'autres investissements sur différents marchés financiers. Les intérêts perçus sur les prêts et les placements sur les marchés financiers sont enregistrés en produits d'intérêts dans le compte de résultat de la banque. La banque paie alors des intérêts sur les dépôts des clients, généralement à un taux inférieur à celui appliqué aux prêts consentis aux emprunteurs. La différence entre les intérêts créditeurs et les intérêts débiteurs est le résultat net d'intérêts.

2. Revenus autres que d'intérêts

Les revenus autres que d'intérêts sont les revenus générés par les commissions autres que les revenus d'intérêts sur les prêts. Des exemples de revenus autres que d'intérêts comprennent les frais de montage sur les hypothèques, pénalités de retard et frais de découvert, frais d'échange de cartes bancaires, et les frais de tenue de compte mensuels sur les comptes. Ces revenus contribuent à compléter les revenus d'intérêts sur les prêts et les investissements sur les marchés financiers.

Frais autres que d'intérêts dans différents types de banques

Les banques d'investissement ont tendance à engager des frais autres que d'intérêts plus élevés que les banques commerciales. Généralement, les banques d'investissement s'engagent dans des activités d'investissement plus exigeantes, comme la gestion d'actifs, Problèmes d'introduction en bourse, conseil en marchés de capitaux, etc., qui nécessitent une plus grande implication des employés.

Par conséquent, la rémunération des employés représente la majorité des frais autres que d'intérêts, les autres activités d'exploitation représentant la part restante des frais autres que d'intérêts. D'autre part, les banques commerciales se concentrent principalement sur la détention des dépôts de la clientèle et la création de prêts aux emprunteurs potentiels, qui ne nécessite pas le même niveau d'implication et de rémunération des salariés que les banques d'investissement.

Aussi, les banques commerciales sont contraintes par les exigences réglementaires concernant les activités d'investissement qu'elles peuvent exercer et la manière dont elles utilisent les fonds des déposants.

Davantage de ressources

CFI propose la page du programme Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCAGet obtenez la certification CBCA™ de CFI et devenez Commercial Banking &Credit Analyst. Inscrivez-vous et faites progresser votre carrière grâce à nos programmes et cours de certification. programme de certification pour ceux qui cherchent à faire passer leur carrière au niveau supérieur. Pour continuer à apprendre et à développer votre base de connaissances, veuillez explorer les ressources pertinentes supplémentaires ci-dessous :

• Dépenses d'assuranceDépenses d'assuranceLes dépenses d'assurance sont le montant qu'une entreprise paie pour obtenir un contrat d'assurance et tout paiement de prime supplémentaire.
• Frais générauxFrais généraux Les frais généraux sont des coûts commerciaux liés à la gestion quotidienne de l'entreprise. Contrairement aux dépenses d'exploitation, les frais généraux ne peuvent pas être
• Projection des postes du compte de résultatProjection des postes du compte de résultatNous discutons des différentes méthodes de projection des postes du compte de résultat. La projection des postes du compte de résultat commence par le chiffre d'affaires, puis coûter
• Liste des meilleures banques d'investissementListe des meilleures banques d'investissementListe des 100 meilleures banques d'investissement au monde classées par ordre alphabétique. Les meilleures banques d'investissement de la liste sont Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Pierre noire, Rothschild, Banque Scotia, RBC, UBS, Wells Fargo, Banque Allemande, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Crédit Suisse, Banque d'Amérique Merril Lynch