Considérer vos options

Pour attirer et garder les meilleurs employés, de plus en plus d'entreprises leur offrent des options d'achat d'actions pour leurs employés. Si vous recevez des options d'achat d'actions dans le cadre de votre rémunération, une planification minutieuse peut vous aider à en tirer le meilleur parti.

Qu'est-ce qu'une option d'achat d'actions des employés ?
Les options d'achat d'actions des employés vous donnent le droit d'acheter des actions de la société qui vous emploie à un prix spécifié « le prix d'exercice ou « d'exercice » » à une date ultérieure. D'habitude, le prix d'exercice est égal à la valeur marchande de l'action au moment de l'octroi de l'option. Vous en bénéficiez si la valeur de l'action augmente et que vous la vendez plus cher que vous ne l'avez payée.

Les options d'achat d'actions des employés ont généralement une « période d'exercice » au cours de laquelle vous devez acheter les actions ou perdre les options. Ils peuvent également avoir un « calendrier d'acquisition » qui vous oblige à attendre une certaine période avant de pouvoir exercer votre option.

Les options d'achat d'actions des employés se présentent sous deux formes de base :non qualifiées et incitatives.

Options non qualifiées
Avec une option d'achat d'actions non qualifiée, vous ne devez généralement aucun impôt sur l'option jusqu'à ce que vous l'exerciez. Puis, vous devez déclarer un revenu égal à la différence entre la valeur marchande de l'action et votre prix d'exercice.

Par exemple, si vous exercez une option d'achat de 100 actions des actions de votre employeur pour 10 $ l'action lorsque l'action se négocie à 25 $ l'action, vous êtes considéré comme ayant reçu 1 $, 500 (100 actions - 15 $ de profit par action) de revenu imposable cette année-là. Vous devrez payer de l'impôt sur ce revenu au taux d'imposition normal, qui vont jusqu'à 35%.

Une fois que vous avez exercé votre option, vous possédez les actions. Vous pouvez vendre vos actions tout de suite ou les conserver et revendre plus tard. Revenant à l'exemple, vous gagnerez 1 $, 500 si vous vendez l'action pour 25 $ l'action. Vendez-le pour 35 $ et vous gagnerez 1 $ de plus, 000 (imposable comme plus-value). Pour la plupart des investisseurs, le taux maximum d'imposition des plus-values ​​à long terme sur les actions détenues plus d'un an est de 15 % (jusqu'en 2008).

Options d'achat d'actions
Avec des options d'achat d'actions incitatives (ISO), vous ne comptabilisez généralement aucun revenu aux fins de l'impôt ordinaire lorsque l'option est octroyée ou exercée. Plutôt, le revenu n'est comptabilisé que lorsque vous vendez l'action et, si vous remplissez deux conditions, il est imposé au taux inférieur des gains en capital. Ces exigences :vous devez attendre d'avoir eu l'action plus d'un an avant de vendre et la date de la vente doit être postérieure de plus de deux ans à la date à laquelle vous avez obtenu l'option.

Attention à l'AMT
Cependant, avec les ISO, vous pourriez vous retrouver assujetti à l'impôt minimum de remplacement (AMT) l'année où vous exercez l'option. L'AMT vise à empêcher les gens de récolter plus que leur juste part des avantages lorsqu'ils utilisent certaines déductions, crédits, et des exclusions pour réduire l'impôt sur le revenu ordinaire. La différence entre le prix que vous payez pour l'action lorsque vous exercez une ISO et la valeur marchande de l'action à ce moment-là est considérée comme un ajustement aux fins de l'AMT. Si vous êtes assujetti à l'AMT, vous devez effectivement payer des impôts sur ce « bénéfice » même si vous n'avez pas encore vendu votre stock.

Une stratégie courante d'options d'achat d'actions pour les employés consiste à conserver les options tant que le cours de l'action continue d'augmenter. Et en attendant d'avoir des plans pour l'argent des dépenses de l'université, une nouvelle maison, ou la retraite » peut vous empêcher de dépenser vos bénéfices de manière frivole. Discutez avec votre conseiller financier professionnel. Il peut vous aider à intégrer les options d'achat d'actions de vos employés dans votre programme d'investissement global.



Le conseiller est un représentant enregistré de Lincoln Financial Advisors, un courtier/négociant, et offre un service de conseil en investissement via Sagemark Consulting, une division de Lincoln Financial Advisors Corp., un conseiller en placement inscrit