Qu'est-ce qu'un SIMPLE IRA et qui peut en avoir un ?

Un IRA SIMPLE offre aux petits employeurs un moyen simple et peu coûteux d'établir un régime de retraite pour leurs employés, et les IRA SIMPLE peuvent être le meilleur véhicule pour le faire.

Les petites entreprises ont tendance à éviter les régimes de retraite, en grande partie en raison de leur complexité et de leur coût. Seulement 28 % des entreprises de moins de 10 employés proposaient un régime de retraite, selon les dernières données de SCORE, un fournisseur à but non lucratif de services de mentorat aux petites entreprises américaines. Et seulement 51 % des entreprises de 10 à 24 employés le font.

Avec moins d'un tiers des Américains ayant augmenté leur taux d'épargne en 2019, selon une enquête Bankrate, un SIMPLE IRA peut être un excellent moyen d'aider les travailleurs à sécuriser leur avenir. Et puisque les employeurs eux-mêmes représentent souvent une part importante d'une petite entreprise, un SIMPLE IRA peut les aider à mettre en place leur propre plan de retraite, trop.

Voici ce que vous devez savoir sur l'IRA SIMPLE.

Comment fonctionne un IRA SIMPLE

Bien que le plan s'appelle un IRA, un IRA SIMPLE est fondamentalement différent d'un IRA traditionnel ou d'un Roth IRA. Ces derniers IRA sont établis par les travailleurs pour eux-mêmes, avec des plafonds de cotisation annuels différents, règles de planification, et des fins. Au lieu, un SIMPLE IRA ressemble plus à un programme 401(k), mais il a tendance à être plus facile à mettre en place et à gérer pour l'entreprise.

Il s'appelle SIMPLE - abréviation de Savings Incentive Match Plan for Employees - pour une raison. Les employeurs n'ont pas à se soucier des exigences fédérales complexes en matière de déclaration comme ils le font avec les plans 401 (k). Et ils peuvent mettre en place le plan par l'intermédiaire d'une institution financière, qui l'exploite.

L'IRS permet aux employeurs (y compris les travailleurs indépendants) n'ayant pas plus de 100 employés gagnant plus de 5 $, 000 l'année précédente pour établir un SIMPLE IRA.

Comme un régime de retraite traditionnel, l'IRA SIMPLE permet aux employés d'avoir des salaires déduits de leur chèque de paie. Les employés peuvent reporter jusqu'à 13 $, 500 en 2020. Les plus de 50 ans peuvent reporter une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 $, 000. Ces cotisations sont des « reports facultatifs » qui comptent dans le plafond annuel total des reports facultatifs de ce régime de retraite et d'autres.

Les employeurs sont tenus de cotiser aux comptes SIMPLE IRA de leurs employés, et ils ont deux options pour contribuer :

• Faites correspondre les contributions des travailleurs sur une base dollar pour dollar, jusqu'à 3 pour cent des gains individuels.
• Faire des cotisations non facultatives jusqu'à 2 pour cent de la rémunération des salariés jusqu'à la limite de rémunération annuelle de 285 $, 000 pour 2020.

Les travailleurs qui cherchent à épargner pour leur retraite peuvent trouver un IRA SIMPLE attrayant pour plusieurs raisons :

• Les salariés sont pleinement acquis dès qu'ils commencent à épargner, ainsi, toute contribution de l'employeur devient immédiatement la leur.
• Bien que les employés ne puissent pas déduire leurs cotisations IRA SIMPLE sur leurs déclarations de revenus, la contribution n'est pas déclarée comme revenu, si efficacement, les employés sont en mesure de contribuer avec un revenu avant impôt.
• Les gains peuvent croître à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés.

En termes de répartition, un IRA SIMPLE fonctionne comme un IRA traditionnel. L'argent dans le compte n'est assujetti à l'impôt que lorsqu'il est retiré. Bien que vous puissiez retirer de l'argent à tout moment, une taxe de 10 pour cent peut s'appliquer (ainsi qu'une taxe spéciale de 25 pour cent dans certaines circonstances), à moins que vous ne retiriez les fonds après l'âge de 59 ans et demi ou toute autre exception.

Les fonds dans un SIMPLE IRA doivent éventuellement être retirés en vertu des règles de distribution minimale requise (RMD) de l'IRS. La loi SECURE récemment promulguée a relevé l'âge des RMD à 72 ans.

Exemple d'un IRA SIMPLE

Imaginez que vous gagnez 60 $, 000 par an, et votre employeur égalise vos cotisations jusqu'à 3 pour cent de votre salaire. Vous souhaitez économiser au total 10 % de votre salaire, y compris le match. Vous décidez donc de reporter 7 % de votre propre salaire sur chaque chèque de paie.

Au cours de l'année, vous économiseriez 4 $, 200 en dollars avant impôts, alors que votre employeur cotiserait 1 $, 800, pour une contribution totale de 6 $, 000. Puisque vous avez cotisé plus de 3 % de votre salaire, vous aurez reçu la pleine correspondance de l'employeur de 3 pour cent.

Dans ce scénario, vous deviez cotiser pour recevoir la contrepartie de l'employeur. Mais les employeurs peuvent à la place offrir une contribution non facultative de 2 pour cent aux employés.

Dans ce deuxième scénario, tous les employés admissibles recevraient une cotisation, qu'ils cotisent ou non à partir de leur propre salaire. Sur la base de votre salaire de 60 $, 000, vous recevriez une contribution totale de 1 $, 200 pour l'année de votre employeur. Ensuite, vous pourriez cotiser tout montant supplémentaire jusqu'à la limite de cotisation annuelle.

En bout de ligne

Un SIMPLE IRA est une excellente option pour une petite entreprise pour mettre en place un régime de retraite pour ses employés, avec moins de tracas et de dépenses qu'un plan 401(k) typique, et les employés peuvent bénéficier des avantages fiscaux et des avantages correspondants du régime.

Mais les petites entreprises ont d'autres options intéressantes, aussi – un SEP IRA et un solo 401(k), les deux peuvent offrir des plafonds de cotisation plus élevés – et il est important de déterminer quel régime convient le mieux à votre situation.