Roth vs IRA traditionnel :devriez-vous en avoir un ou les deux ?

Il peut être difficile de trouver la meilleure façon d'investir de l'argent pour la retraite. Si vous envisagez d'ouvrir un compte de retraite individuel (IRA), la bonne nouvelle est qu'un IRA peut être un excellent véhicule d'épargne-retraite.

Les IRA traditionnels et Roth pourraient être des comptes de retraite utiles, selon votre situation. Voici un aperçu de ces deux types d'IRA, Comment ils travaillent, et pour qui ils sont les meilleurs.

Dans cet article

• Roth vs IRA traditionnel :une comparaison rapide
• Roth IRA :les bases
• IRA traditionnel :les bases
• Comment choisir entre un Roth IRA et un IRA traditionnel
• FAQ
• La ligne de fond

Roth vs IRA traditionnel :une comparaison rapide

Roth IRA IRA traditionnel Impôt sur les cotisations Les cotisations sont après impôt; il n'y a pas d'avantages fiscaux initiaux Les cotisations sont généralement avant impôt, déduction fiscale potentielle dans l'année en cours Taxe sur les retraits Non (avec quelques exceptions) Oui (avec quelques exceptions) Âge de retrait obligatoire (ADM) Non requis Obligatoire à partir de 72 ans Pénalités de retrait anticipé Retirer des cotisations en franchise d'impôt et sans pénalité à tout moment, mais payer des impôts et une pénalité de 10 % sur les retraits de gains avant l'âge de 59 ans 1/2 Payer des impôts et une pénalité de 10 % sur tout retrait avant l'âge de 59 ans et demi, sauf dans certains cas comme pour l'achat d'une première maison ou pour les frais d'études admissibles Prêts Non disponible Non disponible Limites de revenu Seuls les déclarants uniques avec des MAGI inférieurs à 140 $, 000 et les couples mariés déposant conjointement avec les MAGI moins de 208 $, 000 peuvent contribuer. Toute personne ayant un revenu d'activité peut cotiser, mais les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt au-delà de certaines limites de revenu. Plafond annuel de cotisation (pour l'année d'imposition 2021)

• 6 $, 000 pour les moins de 50 ans
• 7 $, 000 pour les 50 ans ou plus

• 6 $, 000 pour les moins de 50 ans
• 7 $, 000 pour les 50 ans ou plus

Roth IRA :les bases

Les comptes Roth IRA ont leurs propres règles uniques concernant les limites de cotisation, impôts, et retraits. Les cotisations Roth IRA peuvent être versées jusqu'aux limites annuelles fixées par l'IRS, qui sont de 6 $, 000 pour les moins de 50 ans et 7 $, 000 pour les 50 ans et plus en 2021.

Les cotisations sont également versées après impôt, ce qui signifie que vos avantages fiscaux seront différés jusqu'à ce que vous effectuiez des retraits à la retraite. Et à condition que votre Roth IRA soit ouvert depuis au moins cinq ans, toutes les cotisations que vous faites peuvent être retirées en franchise d'impôt si vous avez au moins 59 ans 1/2. Cette règle de cinq ans s'applique également à l'argent converti en Roth IRA. Vous pouvez retirer vos cotisations en franchise d'impôt tant que vous avez effectué votre roulement il y a cinq ans et que vous avez au moins 59 1/2.

Contrairement à un compte IRA traditionnel, il n'y a pas de RMD avec un Roth IRA. C'est l'un des principaux avantages d'un Roth IRA par rapport à un compte IRA traditionnel, qui exige des RMD à partir de 72 ans. Un autre avantage est que les distributions admissibles peuvent être effectuées en franchise d'impôt et sans pénalité. Ces conditions doivent être remplies pour qu'une distribution soit considérée comme qualifiée :

• Vous devez avoir satisfait à la règle des cinq ans et avoir atteint l'âge de 59 ans 1/2.
• La distribution est faite parce que vous êtes devenu invalide.
• La distribution est versée à vos bénéficiaires à votre décès.
• La distribution répond aux exigences d'une première maison et est inférieure à 10 $, 000.

Il est également important de noter que si vous avez plus de 59 1/2 mais que vous n'avez pas satisfait à l'exigence de cinq ans, les distributions non admissibles seront imposées, mais vous n'aurez pas à payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Si vous avez moins de 59 1/2 et que votre compte n'est pas ouvert depuis cinq ans, toute distribution non admissible sera assujettie à la fois aux taxes et à une pénalité de 10 %. Cependant, le retrait de vos propres contributions sur le compte n'entraînera pas d'impôts ou de pénalités ; ils ne s'appliquent que lorsque vous retirez les gains de placement.

Pour contribuer à un compte Roth IRA, vos revenus doivent être inférieurs à certains seuils basés sur le revenu brut ajusté modifié (MAGI). Pour 2021, ces seuils MAGI sont :

Statut de dépôt MAGIE Plafond de cotisation Marié(e) déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) Moins de 198 $, 000 6 $, 000 pour les moins de 50 ans
7 $, 000 pour les 50 ans et plus Entre 198 $, 000 et 208 $, 000 Limites de cotisation échelonnées Au-dessus de 208 $, 000 Aucune contribution autorisée Seul, chef de ménage, marié dépôt séparé (n'a pas vécu avec son conjoint pendant l'année) Moins de 125 $, 000 6 $, 000 pour les moins de 50 ans
7 $, 000 pour les 50 ans et plus Entre 125 $, 000 et 140 $, 000 Limites de cotisation échelonnées Au-dessus de 140 $, 000 Aucune contribution autorisée Marié déclarant séparément mais ayant vécu avec son conjoint à un moment quelconque de l'année Moins de 10 $, 000 Un montant réduit Supérieur à 10 $, 000 Aucune contribution autorisée

Les pros de Roth IRA

• Les retraits admissibles ne sont pas assujettis à des taxes ni à une pénalité de 10 %.
• Les gains potentiels dans le compte peuvent croître à l'abri de l'impôt
• Aucune distribution minimale requise.
• Les comptes Roth IRA hérités ne sont pas imposables pour les bénéficiaires du compte, à condition que le titulaire initial du compte ait satisfait à la règle des cinq ans avant son décès.

Roth IRA contre

• Il y a des limitations de revenus, ce qui peut avoir une incidence sur votre capacité à cotiser à un Roth IRA ou à limiter vos cotisations.
• Les cotisations sont limitées aux limites globales des cotisations IRA pour l'année.

IRA traditionnel :les bases

Comme pour les Roth IRA, vous pouvez effectuer des cotisations IRA traditionnelles jusqu'à concurrence des plafonds annuels de cotisation IRA. Pour 2021, ces limites sont de 6 $, 000 pour les moins de 50 ans et 7 $, 000 pour les 50 ans ou plus à tout moment de l'année. Les contributions totales sur les comptes Roth et IRA traditionnels ne peuvent pas dépasser ces limites.

Les cotisations à un IRA traditionnel sont généralement versées sur une base avant impôt, en supposant que vous remplissiez certaines conditions, dont nous discuterons dans une minute. Étant donné que les cotisations sont le plus souvent avant impôt et déductibles d'impôt dans l'année où elles sont versées, les retraits sont généralement assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire au moment du retrait, contrairement aux retraits qualifiés d'un compte Roth IRA. Dans le cas où des cotisations après impôt ont été versées à un IRA, la valeur de ces contributions n'est pas assujettie à l'impôt. Cependant, il est important que vous gardiez une trace de toutes les cotisations après impôt pour pouvoir les exclure au moment des impôts.

Si vous effectuez des retraits d'un IRA traditionnel avant l'âge de 59 ans 1/2, ils sont généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus de tout impôt sur le revenu dû. Les exceptions à la pénalité de 10 % comprennent :

• Retraits dus au décès du titulaire du compte
• Retraits dus au handicap du titulaire du compte
• Retraits pour couvrir les primes d'assurance-maladie pendant que vous êtes au chômage
• Retraits pour frais d'études admissibles pour le titulaire du compte, leur conjoint, ou leur enfant
• Retraits jusqu'à 10 $, 000 pour couvrir certaines dépenses liées à l'achat d'une première maison
• Retraits d'un membre de la garde nationale ou d'un réserviste militaire en cas d'appel au service actif
• Retraits pour couvrir les frais médicaux non remboursés dépassant votre revenu brut ajusté

Contrairement à un Roth IRA, les comptes IRA traditionnels sont soumis à des RMD, qui commencent actuellement à 72 ans pour ceux qui n'avaient pas atteint l'âge de 70 ans et demi avant le 1er janvier. 2020.

Si vous êtes couvert par un régime de retraite professionnel comme le 401(k) et que vos revenus dépassent un certain montant, votre capacité de déduire vos cotisations avant impôt pour l'année en cours est limitée. Voici comment votre revenu influe sur vos déductions admissibles si vous avez un régime de retraite par l'entremise de votre employeur :

Remarque :Si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite d'employeur, ces limitations ne s'appliquent pas.

Statut de dépôt MAGIE Déductibilité fiscale Marié(e) déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) Moins de 105 $, 000 Les cotisations sont entièrement déductibles, jusqu'à la limite de cotisation Entre 125 $, 000 et 140 $, 000 Les cotisations sont partiellement déductibles Au-dessus de 140 $, 000 Les cotisations ne sont pas déductibles des impôts Célibataire ou chef de famille Moins de 66 $, 000 Les cotisations sont entièrement déductibles, jusqu'à la limite de cotisation Entre 66 $, 000 et 76 $, 000 Les cotisations sont partiellement déductibles Au-dessus de 76 $, 000 Les cotisations ne sont pas déductibles des impôts Marié dépôt séparé Moins de 10 $, 000 Cotisations partiellement déductibles Supérieur à 10 $, 000 Les cotisations ne sont pas déductibles des impôts

Les pros traditionnels de l'IRA

• La possibilité de verser des cotisations déductibles d'impôt, dans certains cas, qui peut offrir un allégement fiscal dans l'année en cours.
• Les gains potentiels peuvent augmenter à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés à la retraite.
• Toute personne ayant un revenu gagné peut cotiser. Vos cotisations ne peuvent excéder le montant de vos revenus gagnés pour l'année.
• Depuis la mise en œuvre de la loi SECURE Act, il n'y a pas de limite d'âge interdisant les cotisations tant que vous avez un revenu d'activité suffisant. Les limites antérieures interdisaient les contributions à un IRA traditionnel après l'âge de 70 ans 1/2.

Inconvénients traditionnels de l'IRA

• Les comptes sont soumis à des RMD.
• La possibilité de verser des cotisations avant impôt peut être limitée ou totalement interdite si vos revenus sont trop élevés et que vous êtes couvert par un régime de retraite professionnel.
• Les retraits sont souvent comptabilisés comme un revenu imposable à la retraite.

Comment choisir entre un Roth IRA et un IRA traditionnel

Le choix entre un Roth ou un IRA traditionnel pour épargner pour la retraite, dont l'un ou l'autre, les deux, ou ni l'un ni l'autre, dépendra de votre situation particulière. Les facteurs à considérer incluent :

• Quelle est votre tranche d'imposition actuelle par rapport à ce qu'elle pourrait être lorsque vous atteignez la retraite. Par exemple, si vous pensez être dans une tranche d'imposition élevée à la retraite, un Roth IRA peut offrir des avantages fiscaux une fois que vous atteignez la retraite et permettre plus d'options de planification.
• Demandez-vous si la possibilité de bénéficier aujourd'hui d'avantages fiscaux grâce aux cotisations avant impôt ou la possibilité de retraits en franchise d'impôt à la retraite est plus avantageuse pour vous.

Il peut également être judicieux d'avoir les deux types de comptes IRA. Avec des taux d'imposition actuellement à des niveaux relativement bas, Les conversions Roth à partir de comptes IRA traditionnels sont une stratégie que beaucoup envisagent. Avoir des actifs à la fois dans un IRA traditionnel et dans un Roth IRA peut fournir une diversification fiscale et une aide à la planification fiscale une fois que vous atteignez la retraite.

FAQ

Ce qui est mieux, un Roth ou un IRA traditionnel ?

Qu'un Roth ou un IRA traditionnel soit un meilleur compte d'épargne-retraite pour vous dépend de votre situation. Des questions telles que votre taux d'imposition actuel par rapport à votre taux d'imposition prévu à la retraite doivent être prises en compte. Par exemple, si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée au moment de votre retraite, un Roth IRA pourrait être une meilleure option pour vous.

Autres questions potentielles auxquelles vous devez réfléchir lorsque vous réfléchissez à vos options :Avez-vous besoin de diversifier votre épargne-retraite ? Est-ce qu'un compte Roth, avec ses retraits libres d'impôt et sans RMD, sera-t-il avantageux pour vos besoins en matière de planification successorale ? Bénéficieriez-vous davantage des économies d'impôt immédiates qui accompagnent généralement un IRA traditionnel ?

Est-il judicieux d'avoir à la fois un Roth IRA et un IRA traditionnel ?

De nouveau, la réponse dépend de votre situation et de vos objectifs financiers personnels. Avoir les deux types d'IRA pourrait potentiellement offrir des avantages fiscaux lorsque vous prenez votre retraite, car personne ne sait ce que l'avenir nous réserve en ce qui concerne les taux d'imposition et les changements dans les règles.

Les Roth IRA présentent certains avantages en termes de transmission de ce compte à des bénéficiaires qui ne sont pas votre conjoint en vertu des règles actuelles. Tant que la règle des cinq ans a été respectée par le titulaire du compte initial, les bénéficiaires peuvent recevoir des distributions d'un Roth IRA en franchise d'impôt. Les deux types de comptes pourraient potentiellement vous aider dans votre planification globale de la retraite, selon votre situation.

Devriez-vous convertir votre IRA traditionnel en un Roth IRA ?

La conversion d'un IRA traditionnel en un Roth IRA est une stratégie qui a reçu beaucoup de publicité dans la presse financière au cours des deux dernières années. Cela est dû aux taux d'imposition historiquement bas en place depuis les règles de la réforme fiscale qui sont entrées en vigueur au cours de l'année d'imposition 2018.

Avant de convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA, il est logique de calculer les chiffres en termes d'impôts que vous paierez l'année de la conversion IRA par rapport aux avantages à long terme que vous tirerez des retraits non imposables à l'avenir. Vous voudrez également vous assurer d'avoir suffisamment d'argent en dehors de l'IRA traditionnel pour couvrir les taxes sur la conversion ; autrement, cela pourrait être une proposition très coûteuse.

Pouvez-vous contribuer à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel ?

La réponse à cette question est oui, tant que le total de vos contributions IRA aux deux types de comptes ne dépasse pas les limites totales de contribution IRA fixées par l'IRS pour cette année. Les plafonds de cotisation pour 2021 sont de 6 $, 000 pour les moins de 50 ans et 7 $, 000 pour ceux qui ont 50 ans à n'importe quel moment de l'année. Ces limites s'appliquent au total des cotisations IRA pour les deux types d'IRA.

La ligne de fond

Selon votre situation, un compte Roth ou un compte IRA traditionnel ou les deux peuvent être utiles dans le cadre de vos efforts globaux de planification de la retraite et de la planification financière.

Si vous avez du mal à investir de l'argent pour la retraite, il pourrait être judicieux de consulter un conseiller financier payant uniquement pour obtenir des conseils professionnels et vous assurer que vous ne commettez pas une erreur coûteuse dans ce domaine. Si vous êtes prêt à commencer à investir pour la retraite, Découvrez nos choix pour les meilleurs comptes de courtage.