Qu'est-ce qu'un SIMPLE IRA ?

Un SIMPLE IRA est un acronyme qui signifie un plan d'intéressement à l'épargne pour les employés. Ce sont des régimes parrainés par l'employeur et destinés aux petites entreprises qui comptent moins de 100 travailleurs. Les entreprises peuvent choisir de mettre en place un plan d'intéressement à l'épargne pour les employés, car ils sont plus faciles et moins coûteux à mettre en place que les plans 401(k) traditionnels.

Les IRA SIMPLES ont des règles spécifiques pour les entreprises qui souhaitent les mettre en place. Une différence clé entre un IRA SIMPLE et un plan 401k est qu'une correspondance d'entreprise IRA SIMPLE est intégrée au plan. Les entreprises doivent cotiser soit 3 % du salaire annuel d'un employé, soit un taux forfaitaire de 2 %, qu'il y ait ou non des cotisations salariales. Avec les régimes 401(k), les cotisations de l'entreprise sont facultatives.

Statistiques IRA SIMPLES

À la fin du deuxième trimestre de 2018, les gens détenaient 9 300 milliards de dollars d'IRA aux États-Unis. Cela représentait un tiers de tous les différents types d'actifs de retraite détenus par des personnes aux États-Unis. De ce nombre, 5,9 % des IRA détenus aux États-Unis étaient les plans parrainés par l'employeur, y compris les SIMPLEIRA et les SEP IRA.

Au total, 7,8 millions de ménages avaient des SEP IRA ou des SIMPLEIRA au 30 juin 2018. Ces régimes de retraite parrainés par l'employeur sont proposés par des employeurs plus petits au lieu de régimes 401 (k) afin que les employeurs puissent offrir une prestation de retraite à leurs travailleurs à un prix inférieur. coût.

Comment fonctionnent les IRA SIMPLES ?

Les IRA SIMPLES fonctionnent de la même manière que les plans 401(k). Les cotisations des employés sont versées sur une base avant impôt. Les reports facultatifs augmentent avec report d'impôt jusqu'à ce que les gens commencent à le retirer après leur retraite. Si les gens retirent de l'argent avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, ils feront face à une pénalité de 10 %. Étant donné que les cotisations des employés sont versées sur une base avant impôt, vous serez imposé à votre taux d'imposition actuel au moment où vous commencerez à effectuer des retraits.

Avec ces plans, l'employeur SIMPLE IRA est obligatoire. L'entreprise doit soit égaler les cotisations des employés dollar pour dollar jusqu'à 3% du salaire annuel de l'employé, soit verser une contribution forfaitaire de 2%. Les cotisations de contrepartie de l'employeur SIMPLE IRA sont acquises à 100 % au moment où elles sont effectuées et ne sont pas facultatives.

Qui peut bénéficier d'un IRA SIMPLE ?

Les entreprises qui comptent moins de 100 travailleurs peuvent démarrer un plan SIMPLE. Ces régimes sont destinés aux entreprises dans lesquelles les travailleurs verseront l'essentiel des cotisations pour leur retraite.

Tous les travailleurs qui ont gagné au moins 5 000 $ d'une entreprise au cours des deux années précédentes et qui devraient gagner au moins 5 000 $ au cours de l'année à venir sont admissibles à participer et à faire des reports électifs. Les sponsors de l'entreprise doivent cotiser au régime d'un employé éligible même s'il ne cotise pas lui-même.

Avantages et inconvénients d'un SIMPLE IRA

Les SIMPLE présentent plusieurs avantages pour les travailleurs et les entreprises. Les travailleurs peuvent emporter les cotisations patronales avec eux chaque fois qu'ils partent, même s'ils ne restent pas très longtemps à leur emploi, car les cotisations sont acquises immédiatement. Cela pourrait signifier qu'il est logique, dans le cadre de votre stratégie de retraite, de participer et de contribuer à un régime SIMPLE à votre travail. Les limites de contribution annuelle SIMPLE IRA sont relativement élevées à 13 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans et les limites de contribution SIMPLE IRA de rattrapage de 3 000 $ par an après 50 ans. Cependant, les limites sont inférieures à celles des plans 401(k).

Les entreprises peuvent également profiter de certains avantages. Les plans sont moins chers que les plans 401(k) et ne nécessitent pas de calendriers d'acquisition compliqués ni d'autres règles complexes. Les entreprises disposant de ces plans peuvent demander un crédit d'impôt pour les trois premières années des plans.

Les plans SIMPLES présentent également certains inconvénients. Les travailleurs seront imposés sur leurs retraits après leur retraite, ce qui est une considération pour la planification de la retraite. S'ils se trouvent dans une tranche d'imposition plus élevée à ce moment-là, ils peuvent payer plus d'impôts que s'ils avaient versé des cotisations après impôt à un autre type de régime tel qu'un Roth IRA. Les travailleurs sont également incapables de contracter des prêts sur leurs économies et ils n'ont pas d'option Roth.

Les entreprises pourraient ne pas aimer les cotisations obligatoires ou l'acquisition automatique à 100 %. Les entreprises doivent également considérer qu'elles ne peuvent poursuivre le plan que si elles maintiennent le nombre total de leurs employés en dessous de 100. Si elles prévoient de croître au-delà de cette taille, un plan SIMPLE pourrait ne pas être une option appropriée.

Limites IRA SIMPLES

Les limites SIMPLE IRA pour les travailleurs sont actuellement de 13 000 USD par an si vous avez moins de 50 ans. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter 3 000 USD supplémentaires par an à titre de contribution de rattrapage.

Pour pouvoir participer au plan SIMPLE de votre entreprise, vous devez avoir gagné un minimum de 5 000 $ au cours des deux années précédentes de travail pour l'entreprise. Vous devez également prévoir de gagner au moins 5 000 $ au cours de l'année à venir.

Échéances IRA SIMPLES

Les entreprises qui souhaitent mettre en place des plans SIMPLES doivent être conscientes des délais pour le faire. Si votre entreprise souhaite démarrer un plan pour cette année, elle devra le faire entre le 1er janvier et le 1er octobre. Si votre entreprise a commencé à fonctionner après le 1er octobre, elle peut toujours ouvrir un plan qui comptera pour l'année en cours comme tant que vous le démarrez dès que cela est administrativement faisable.

Les travailleurs éligibles pour participer au plan SIMPLE de leur entreprise doivent faire établir leur IRA à temps pour recevoir les contributions initiales de l'entreprise qui le parraine. Les travailleurs ne sont pas tenus de verser des cotisations, mais l'entreprise est tenue de le faire. Les cotisations différées des travailleurs qui sont versées doivent être déposées à l'IRA du travailleur avant le 30 du mois suivant. Les propriétaires uniques peuvent être considérés à la fois comme l'employeur et le travailleur et peuvent verser les cotisations annuelles autorisées pour les travailleurs ainsi que les cotisations de contrepartie.

Options d'investissement

Il existe une variété d'options de placement différentes pour les plans SIMPLE. Les choix d'investissement particuliers qui seront disponibles pour un propriétaire de l'IRA dépendront de l'institution financière et du plan SIMPLE.

Voici quelques-uns des choix d'investissement potentiels qui pourraient être disponibles :

• Fonds communs de placement
• Obligations
• Actions
• Pièces qui répondent à une exception
• Immobilier
• Fonds du marché monétaire

Les plans SIMPLES ne sont pas autorisés à investir dans la plupart des objets de collection. Les pièces peuvent être incluses dans les investissements tant qu'elles respectent une exception comme suit :

• États-Unis pièces d'or
• Lingot d'or, d'argent, de platine ou de palladium
• Pièces en argent du Trésor américain

Retraits, distributions, pénalités et RMD

Comme les plans 401 (k) et les IRA traditionnels, vous ne pouvez pas effectuer de retraits de votre plan SIMPLE avant l'âge de 59 ans et demi. Si vous le faites, vous encourrez une pénalité de 10 %. La pénalité peut être portée à 25 % si vous effectuez un retrait anticipé dans les deux ans suivant la première cotisation.

Il existe également une date de distribution minimale requise pour un plan SIMPLE. Vous devez commencer à cotiser lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi. Vous ne pouvez pas non plus continuer à cotiser à votre régime après cet âge.

Les personnes qui pensent qu'elles n'auront pas besoin d'utiliser l'argent dans leurs plans et qui souhaitent continuer à contribuer pour laisser l'argent en héritage à leur famille pourraient envisager de transférer leurs plans SIMPLE dans les RothIRA. Les Roth IRA n'ont pas de distribution minimale requise lorsqu'ils atteignent l'âge de 70 ans et demi et peuvent continuer à contribuer bien au-delà de cet âge.

Comparaisons avec d'autres plans IRA

Lorsque vous rédigez votre plan de retraite et que vous essayez d'en savoir plus sur ce qu'est un SIMPLE IRA, il peut être utile de comparer ces types de plans à d'autres. Avant de décider d'ouvrir un plan SIMPLE dans votre entreprise ou de cotiser à un plan parrainé par l'entreprise pour laquelle vous travaillez, vous souhaiterez peut-être comparer un plan SIMPLE à d'autres types de comptes. Cela peut vous aider à choisir l'option qui pourrait répondre au mieux à vos besoins, à vos objectifs et à votre stratégie de retraite.

Simple IRA vs IRA traditionnel

Quelques différences apparaissent lorsque vous comparez un SIMPLE IRA à un IRA traditionnel. Les limites sont plus élevées pour un plan SIMPLE qu'elles ne le sont pour un plan traditionnel. Voici un tableau qui peut vous permettre de voir comment un SIMPLE IRA est à la fois similaire et différent du compte traditionnel lorsque vous les considérez comme faisant partie de votre plan de retraite.

 IRA SIMPLE contre 401 000 

Une façon de mieux comprendre ce qu'est et n'est pas un SIMPLE IRA est de le comparer à un compte 401 (k). Il existe des similitudes et des différences entre un SIMPLE IRA et 401k. Un plan 401k a un montant de cotisation annuel plus élevé qu'un plan SIMPLE. Voici un tableau qui vous permet de voir en quoi un SIMPLE IRA est différent d'un compte 401(k).

SEP IRA contre SIMPLE IRA

Lorsque l'on compare un SEP IRA à un SIMPLE IRA, il existe quelques différences clés. Les SEP IRA sont plus similaires aux pensions, et les entreprises sponsors font 100% des contributions. Voici un tableau pour que vous puissiez voir en quoi un SIMPLE IRA est différent d'un compte SEP.

Simple IRA contre Roth IRA

Un SIMPLE IRA vs Roth IRA révèle plusieurs différences importantes pour la planification de la retraite. Les Roths ont des montants de cotisation inférieurs, mais les retraits ne sont pas imposés et peuvent être effectués avant que les gens n'atteignent l'âge de 59 ans et demi sans pénalités. Voici un aperçu de la différence entre un SIMPLE IRA et un compte Roth.

Rollovers

Plusieurs règles de roulement s'appliquent pour transférer l'argent de votre compte SIMPLE vers d'autres types de comptes ainsi que pour transférer d'autres comptes vers votre compte SIMPLE. Il est important que vous compreniez ces règles afin d'éviter d'encourir des pénalités et des taxes.

Vous pouvez transférer votre compte SIMPLE dans un autre IRA ou un plan parrainé par l'employeur autre qu'un Roth IRA. Au cours des deux premières années à compter de la date de votre première participation au plan SIMPLE, vous êtes uniquement autorisé à transférer le compte dans un autre plan SIMPLE. Une fois les deux années écoulées, vous pouvez transférer votre compte dans les types de plans suivants :

• IRA traditionnels
• 401(k)
• 457(b)
• 403(b)

Vous pouvez également transférer les fonds dans un Roth IRA une fois les deux années écoulées, mais vous devez inclure toute partie qui n'a pas été imposée dans votre revenu pour l'année.

Si vous ne respectez pas les règles de roulement, les sommes que vous retirerez de votre forfait SIMPLE seront comptées comme des retraits. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de 10 % plus les taxes. Si les retraits sont effectués avant la fin de la période initiale de deux ans, une pénalité supplémentaire de 25 % vous sera imposée.

Résilier un plan IRA SIMPLE

Si vous êtes un propriétaire d'entreprise qui a décidé que votre plan SIMPLE ne fonctionne pas pour votre entreprise, vous devez suivre quelques étapes pour résilier le plan. Une fois que vous démarrez un plan SIMPLE, vous devez le poursuivre pendant toute l'année civile. Vous ne pouvez pas résilier un forfait SIMPLE en milieu d'année.

Vous devez informer tous vos travailleurs d'ici le 2 novembre que vous mettrez fin au plan si vous souhaitez que la date d'entrée en vigueur commence le 1er janvier de l'année suivante. Si vous attendez après le 2 novembre, vous devrez poursuivre le plan jusqu'à l'année suivante. 1er janvier. Après avoir avisé vos travailleurs, vous devez aviser l'institution financière que vous ne verserez plus de cotisations SIMPLES à compter de l'année suivante.

Création, exploitation et maintenance d'un plan

Vous devez suivre plusieurs étapes pour créer, exploiter et maintenir un plan SIMPLE. Vous allez d'abord commencer par choisir le plan et l'adopter via un formulaire 5304-SIMPLE ou un formulaire 5305-SIMPLE. Une fois que vous avez choisi un plan, vous devrez ensuite choisir l'institution financière qui agira en tant que fiduciaire pour détenir les actifs IRA de votre travailleur.

Une fois que vous avez créé un plan, vous devrez ensuite l'exploiter et le maintenir correctement. Tout travailleur qui a gagné au moins 5 000 $ au cours des deux années précédentes et dont vous prévoyez qu'il gagnera au moins 5 000 $ au cours de l'année à venir est admissible à participer et devrait être inclus. Les travailleurs peuvent choisir de cotiser jusqu'aux plafonds de cotisation de leurs comptes. Vous pouvez choisir soit d'égaler leurs contributions dollar pour dollar jusqu'à 3 % de leurs salaires, soit de contribuer à hauteur fixe de 2 % à leurs comptes.

Exemples

Voici deux exemples de cotisations lorsque les travailleurs choisissent de cotiser et lorsqu'ils ne le font pas.

Option 1 – Jean travaille dans une entreprise qui a décidé de lancer un régime SIMPLE pour ses travailleurs. L'entreprise a décidé d'égaler les contributions jusqu'à 3 % de leurs salaires. Mike gagne 70 000 $ par an et cotise le maximum annuel de 13 000 $. L'entreprise doit correspondre jusqu'à 3 % du salaire de John, soit 2 100 $. Si Jean choisit de ne faire aucune contribution, l'entreprise n'aura pas à en faire non plus.

Option 2 – John travaille dans une entreprise qui a lancé un plan SIMPLE pour ses employés. L'entreprise a choisi de cotiser à hauteur de 2 % du salaire de chaque travailleur. John gagne 70 000 $ par année. L'entreprise devra verser 2 % du salaire de John, soit 1 400 $, même si John ne contribue rien.

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