Ce qu'il faut savoir sur l'allégement fiscal du coronavirus

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, Senior manager des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®.

L'impact financier de la pandémie de COVID-19 a incité les gouvernements fédéral et des États à prendre des mesures pour aider à soutenir l'économie, y compris en offrant plusieurs formes d'allégement fiscal pour les coronavirus.

Au cours des deux premiers mois de la pandémie de coronavirus, le gouvernement fédéral a adopté plusieurs lois sur le sauvetage. Les projets de loi mettent en place de nombreuses mesures, y compris l'allégement fiscal du coronavirus, pour soutenir les particuliers et les entreprises touchés.

La plupart des États ont également emboîté le pas. Tous ont des délais de déclaration et/ou de paiement retardés, et beaucoup ont mis en place leurs propres programmes d'allégement fiscal.

Examinons les allégements fiscaux disponibles pour les coronavirus et comment ils pourraient aider votre situation financière pendant et après la crise.

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• Qu'est-ce que l'allégement fiscal du coronavirus?
• Quel allégement fiscal fédéral sur les coronavirus est disponible?
• Qu'en est-il des allégements fiscaux de l'État contre les coronavirus?
• Quels sont les autres types d'allégements fiscaux disponibles?

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Qu'est-ce que l'allégement fiscal du coronavirus?

La pandémie de coronavirus a créé des difficultés financières pour de nombreux Américains.

Les ordonnances de séjour à domicile et d'autres mesures visant à ralentir la propagation du virus ont laissé des millions de chômeurs. Et 88% des Américains disent que COVID-19 a stressé leurs finances personnelles, selon une enquête d'avril 2020 du National Endowment for Financial Education. Et plus d'un tiers des personnes interrogées dans une récente enquête de Credit Karma affirment que l'anxiété et le stress liés au COVID les ont poussés à dépenser de l'argent.

En période d'incertitude économique, les gouvernements peuvent accorder des allégements fiscaux en prenant des mesures pour réduire ou différer les obligations fiscales des citoyens. Une réduction de votre fardeau fiscal, même temporaire, pourrait vous aider à traverser une crise financière.

Quel allégement fiscal fédéral sur les coronavirus est disponible?

Le gouvernement fédéral a pris un certain nombre de mesures pour accorder un allégement fiscal aux personnes pendant la pandémie, comprenant …

• Prolongation de la date limite de production et de paiement de l'impôt fédéral sur le revenu 2019 au 15 juillet, 2020.
• Verser des paiements de relance aux contribuables admissibles. Les paiements sont en fait un crédit d'impôt anticipé sur les déclarations de revenus fédérales 2020.
• Report des dates d'échéance pour certains accords de versement IRS et offre de paiements de compromis.
• Limiter les collectes de l'IRS et certaines autres mesures d'exécution, tels que les nouveaux privilèges et prélèvements fiscaux.
• Créer une déduction de 300 $ pour contribution caritative que vous n'avez pas à détailler pour réclamer. Cela s'appliquera aux taxes 2020.
• Assouplissement des règles fiscales pour permettre à ceux qui remplissent les conditions d'emprunter plus facilement de leurs régimes de retraite pendant la crise.
• Permettre aux personnes qui reçoivent de l'aide d'un employeur pour payer leurs prêts étudiants d'exclure ces montants de leur revenu imposable.
• Permettre aux entreprises et aux indépendants de différer le paiement d'une partie des charges sociales dues en 2020.

Sur son site Internet, l'IRS propose des informations pour aider les gens à comprendre de nombreuses mesures fédérales d'allégement fiscal sur les coronavirus, comprenant …

• Allégement fiscal des coronavirus et hub de paiements à impact économique
• Centre d'information sur la vérification des stimuli
• Obtenez l'outil My Payment pour vérifier l'état des paiements de relance
• Obtenir la page FAQ de mon outil de paiement
• Outil pour les non-déclarants pour saisir les informations de paiement
• Page date limite de dépôt et de paiement

En savoir plus sur l'aide au coronavirus, Loi sur les secours et la sécurité économique

Qu'en est-il des allégements fiscaux de l'État contre les coronavirus?

Les 50 États et le District de Columbia ont prolongé leurs délais de dépôt et de paiement des déclarations de revenus pour les impôts sur le revenu 2019. La plupart ont adopté la même date que la prolongation fédérale — le 15 juillet 2020 – bien que certains aient des échéances plus tôt. La plupart ont également renoncé aux pénalités et aux intérêts tant que tout impôt dû est payé à la nouvelle date d'échéance.

Certains États ont pris des mesures supplémentaires pour accorder des allégements fiscaux. Voici quelques exemples.

• Arkansas a adopté une loi qui exempte les paiements de relance fédéraux d'être soumis à l'impôt sur le revenu de l'État. Notez que les paiements de relance ne sont pas non plus imposables au niveau fédéral puisqu'il s'agit en fait de crédits d'impôt anticipés.
• Kentucky, Michigan et New York envisagent des projets de loi qui offriraient des allégements fiscaux aux Américains impliqués dans la réponse COVID, comme les premiers intervenants et les entreprises d'intervention en cas de catastrophe.
• Minnesota a prolongé la date d'échéance pour le dépôt des appels d'impôt foncier.

La Conférence nationale des législatures des États a compilé une longue liste de lois que les États ont adoptées ou envisagent en réponse à la pandémie.

Le meilleur moyen de découvrir les allégements fiscaux pour les coronavirus et les autres mesures liées à la pandémie que votre État propose est de consulter le site Web de votre État. De nombreux États ont mis des informations générales sur la réponse aux coronavirus sur leurs pages d'accueil, et les pages du service des recettes peuvent fournir des informations sur les allégements fiscaux.

Quels sont les autres types d'allégements fiscaux disponibles?

Le gouvernement fédéral et les gouvernements des États ne limitent pas seulement les allégements fiscaux aux périodes de crise. Les mesures d'allégement fiscal qui étaient disponibles avant que la pandémie ne bouleverse l'économie américaine peuvent toujours être disponibles. Et si votre situation financière a changé à cause de l'épidémie, vous pourriez maintenant être admissible à certains types d'allègement auxquels vous n'étiez pas admissible auparavant.

Voici quelques exemples d'allégements fiscaux fédéraux auxquels vous pourriez avoir droit au cours de l'année d'imposition 2020.

Crédit d'impôt sur le revenu

Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est un crédit fédéral pour les travailleurs qui ont un revenu gagné faible à modéré. Vous devez avoir au moins 1 $ de revenu gagné, mais pas plus d'un certain plafond de revenu au cours d'une année d'imposition pour être admissible au crédit. Pour 2020, vous ne pouvez pas avoir plus de 3 $, 650 de revenus de placement pour être admissible, et vous devez respecter les plafonds de revenus suivants :

Statut de dépôt

Aucun enfant admissible

Un enfant admissible

Deux enfants admissibles

Trois enfants admissibles ou plus

Limite de revenu

Crédit maximum

Limite de revenu

Crédit maximum

Limite de revenu

Crédit maximum

Limite de revenu

Crédit maximum

Seul, chef de famille ou veuf

15 $, 820

538 $

41 $, 756

3 $, 584

47 $, 440

5 $, 920

50 $, 594

6 $, 660

Marié dépôt conjoint

21 $, 710

538 $

47 $, 646

3 $, 584

53 $, 330

5 $, 920

56 $, 844

6 $, 660

Dépôt de mariage séparé

Ne peut pas bénéficier du crédit d'impôt sur le revenu du travail

Sachez que les allocations de chômage ne comptent pas comme un revenu gagné aux fins de ce crédit. Donc, si vous avez perdu votre emploi à cause de la pandémie et êtes allé au chômage, vous devrez avoir gagné au moins 1 $ d'un emploi ou d'un travail indépendant en 2020 pour être admissible au crédit pour revenu gagné.

Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge

Si vous avez un enfant admissible ou une autre personne à charge admissible et que vous avez payé quelqu'un d'autre pour s'occuper d'eux pendant que vous travailliez ou cherchiez du travail, vous pourrez peut-être demander ce crédit. Être éligible, vous devrez répondre à des qualifications supplémentaires, comme avoir gagné un revenu. De nouveau, le chômage ne compte pas comme un revenu gagné aux fins de demander ce crédit.

Crédit d'impôt pour enfants

Si vous remplissez toutes les conditions d'éligibilité, y compris les plafonds de revenus, ce crédit valait jusqu'à 2 $, 000 par enfant admissible en 2019. C'est probablement le montant du crédit pour 2020, à moins que le Congrès n'agisse pour le changer.

Déductions détaillées

Selon votre situation financière, vous pourrez peut-être bénéficier de certaines déductions détaillées pour 2020 qui pourraient vous aider à réduire votre impôt à payer. Ceux-ci pourraient inclure…

• Déduction pour frais médicaux et dentaires
• Déduction des intérêts hypothécaires
• Impôts nationaux et locaux
• Dons de bienfaisance

Généralement, il n'est logique de détailler que si toutes vos déductions admissibles dépassent le montant de la déduction standard pour votre statut de dépôt. Voici les montants des déductions forfaitaires pour 2020.

• 24 $, 800 pour les couples mariés déclarant conjointement
• 12 $, 400 pour les déclarants célibataires et ceux mariés déclarant séparément
• 18 $, 650 pour les déclarants chef de ménage

Le chômage est-il imposable ?

L'indemnisation du chômage est généralement soumise à l'impôt fédéral sur le revenu. Et il peut être soumis à l'impôt sur le revenu de l'État, également, si vous vivez dans un état qui impose le revenu. Vous pouvez choisir de faire retenir les impôts sur le chômage pour éviter une grosse facture d'impôt lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

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En bout de ligne

De la prolongation des délais fiscaux aux dépôts directs de paiements de relance, le gouvernement fédéral a pris des mesures pour aider à rendre les allégements fiscaux liés aux coronavirus plus accessibles aux personnes aux prises avec l'impact financier de la pandémie. Vous devrez faire quelques démarches pour déterminer si vous êtes admissible à un allégement fiscal lié à la pandémie. Plus, vous pouvez bénéficier d'autres types d'allégements fiscaux, telles que des déductions ou des crédits, exonérations d'impôts fonciers et programmes d'allègement direct.

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Sources pertinentes :

IRS :allégement fiscal sur les coronavirus et paiements à impact économique pour les particuliers et les familles | Govinfo:Coronavirus (COVID-19) | Conférence nationale des assemblées législatives des États :action de l'État contre le coronavirus (COVID-19) | Fondation nationale pour l'éducation financière | L'IRS dévoile la nouvelle initiative People First…. | Aide au coronavirus, Loi sur les secours et la sécurité économique | IRS :Report des acomptes et versements d'impôts sur l'emploi jusqu'au 31 décembre 2020 | État de l'Arkansas House Bill 1083 | Assemblée générale du Commonwealth du Kentucky | Projet de loi du Sénat de l'Assemblée législative du Michigan 0900 (2020) | Projet de loi S 8196 du Sénat de l'État de New York | Assemblée législative du Minnesota HF 4531 | IRS :Questions et réponses sur le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) | IRS :est-ce que je suis admissible à l'EITC ? | IRS :Limites de revenu du crédit d'impôt sur le revenu gagné et montants de crédit maximum | IRS :qu'est-ce que le revenu gagné ? | Publication IRS 503 (2019) Dépenses de garde d'enfants et de personnes à charge | IRS :indemnisation du chômage | Publication IRS 972 Crédit d'impôt pour enfants et crédit pour autres personnes à charge | Formulaire IRS Annexe A, Déductions détaillées | L'IRS fournit des ajustements d'inflation fiscale pour l'année d'imposition 2020

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Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est l'actuelle trésorière de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d'un MBA du Meredith College. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn .