Formulaires d'impôt sur le travail indépendant 101 :ce qu'il faut savoir

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et un membre de l'équipe de spécialistes des produits Credit Karma Tax®, dirigé par le directeur principal des opérations Christina Taylor . Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Travailler pour vous-même peut être votre rêve, mais si vous n'êtes pas familier avec les formulaires fiscaux du travail indépendant, le temps des impôts pourrait ressembler à un cauchemar.

Le dépôt des impôts fédéraux en tant que travailleur indépendant peut nécessiter un peu plus de paperasse que le dépôt en tant qu'employé salarié. Les formulaires d'impôt sur le travail indépendant sont importants, et pas seulement au moment des impôts. Il existe des formulaires que vous devrez peut-être suivre tout au long de l'année.

Examinons quelques-uns des formulaires d'impôt sur le travail indépendant dont vous pourriez avoir besoin aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Notez que dans certains cas, nous examinerons les versions préliminaires des formulaires que l'IRS propose de mettre en œuvre pour l'année d'imposition 2020. Ces projets pourraient changer avant que l'IRS ne les finalise pour la saison fiscale 2021 (c'est-à-dire lorsque vous déposerez votre déclaration de revenus fédérale de 2020).

• Qui est travailleur indépendant ?
• Quels formulaires d'impôt sur le travail indépendant devrais-je produire?
• Quels formulaires dois-je remplir tout au long de l'année ?

Qui est travailleur indépendant ?

Vous pourriez considérer le travail indépendant comme étant un propriétaire d'entreprise dans un environnement physique. Mais ces jours-ci, il existe de nombreuses façons d'être indépendant, y compris en tant qu'indépendant, travailleur de concert ou entrepreneur indépendant.

Vous devez comprendre si l'IRS vous considère comme un employé ou un travailleur indépendant, parce que votre statut d'emploi affecte considérablement vos impôts. Par exemple, si vous êtes travailleur indépendant, vous devrez probablement payer un impôt sur le travail indépendant en plus de l'impôt sur le revenu. Mais vous pouvez également bénéficier de certaines déductions fiscales professionnelles qu'un salarié ne peut pas bénéficier.

Consultez le Centre fiscal des travailleurs indépendants de l'IRS pour en savoir plus sur le type de travailleur que l'IRS considère comme un travailleur indépendant aux fins de l'impôt fédéral.

Quels formulaires d'impôt sur le travail indépendant devrais-je produire?

Un certain nombre de formulaires d'impôt sur le travail indépendant de l'IRS peuvent être pertinents pour votre situation fiscale. En voici quelques uns. Heureusement, vous connaissez probablement déjà l'un d'entre eux.

Formulaire 1040

Si vous avez déjà produit une déclaration de revenus, vous avez probablement utilisé le formulaire 1040. Il s'agit du formulaire que les particuliers utilisent pour produire leur déclaration de revenus fédérale annuelle.

Le formulaire 1040 est un formulaire relativement simple. En deux pages, il récapitule vos revenus imposables, certaines déductions et crédits, et le montant d'impôt que vous devez ou le remboursement qui vous est dû. Mais de nombreux contribuables doivent joindre plusieurs formulaires et annexes à leur formulaire 1040.

Par exemple, si vous détaillez les déductions, vous devrez probablement utiliser l'annexe A. Si vous détaillez lorsque vous préparez votre déclaration de revenus, vous additionnerez toutes vos déductions admissibles. Il peut s'agir de frais médicaux déductibles, impôts, intérêts hypothécaires et contributions caritatives. Si votre total est supérieur à la déduction forfaitaire disponible pour votre statut de dépôt, vous économiserez probablement en détaillant. Autrement, vous devriez probablement demander la déduction forfaitaire.

Annexe C

L'annexe C est le formulaire utilisé par les entreprises individuelles, les pigistes et les entrepreneurs indépendants à déclarer les profits ou les pertes de leur entreprise. Ce formulaire organise vos revenus et vos dépenses professionnelles en plusieurs postes et vous aide à calculer votre bénéfice net ou votre perte nette d'un travail indépendant.

Si votre entreprise a un inventaire, ce formulaire sert également à calculer le coût des marchandises vendues. L'annexe C comprend également une section pour déclarer le nombre de kilomètres parcourus pour le travail si vous utilisez un véhicule dans votre entreprise.

Horaire SE

L'annexe SE est utilisée pour calculer l'impôt sur le travail indépendant - essentiellement la version des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie d'un employé pour les travailleurs indépendants.

Le taux d'imposition du travail indépendant est de 15,3 % de vos revenus nets provenant d'un travail indépendant. Ce taux comprend 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour l'assurance-maladie. Si ce nombre semble élevé, ne vous inquiétez pas, il existe quelques allégements fiscaux qui peuvent faire baisser ce pourcentage.

D'abord, il y a un plafond sur le montant des revenus soumis à la partie Sécurité sociale de l'impôt sur le travail indépendant. Ce plafond est appelé assiette salariale de la Sécurité sociale. Pour 2020, la base salariale de la sécurité sociale est de 137 $, 700.

Aussi, vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant calculé en tant qu'ajustement du revenu, également connu sous le nom de déduction au-dessus de la ligne, à la ligne 14 de l'annexe 1.

Annexe 1

L'impôt sur le travail indépendant n'est pas la seule déduction applicable aux contribuables indépendants de l'annexe 1. Le formulaire comprend également des lignes pour les déductions pour les cotisations au régime de retraite des travailleurs indépendants et le montant que vous avez payé pour l'assurance maladie admissible.

Les contribuables indépendants ont plusieurs options lorsqu'il s'agit d'épargner pour la retraite, dont une Pension Simplifiée des Employés, ou SEP-IRA ; un solo-401(k); un plan d'intéressement à l'épargne pour les salariés, ou Plan IRA SIMPLE ; un IRA traditionnel et un Roth IRA. Les règles et limitations varient selon le type de plan que vous choisissez, alors faites vos recherches avant de faire des contributions. Mais si vous le faites, vous pourriez être en mesure de déclarer les cotisations déductibles à la ligne 15 de l'annexe 1.

Si vous avez payé des frais médicaux, une assurance dentaire et soins de longue durée pour vous-même, votre conjoint, enfant admissible ou personnes à charge, vous pourrez peut-être déduire les primes payées à la ligne 16 de l'annexe 1. Pour que ces primes soient déductibles, vous devez avoir établi l'assurance par le biais de votre entreprise et non par l'intermédiaire d'un régime d'assurance-maladie d'employeur (le vôtre ou celui de votre conjoint).

Vous ne pouvez pas non plus déduire les primes que vous avez payées au cours des mois où vous étiez admissible à être couvert par un régime parrainé par l'un de vos employeurs, votre conjoint, votre enfant admissible ou vos personnes à charge.

Formulaire 8829

Si vous êtes travailleur indépendant et travaillez à partir d'un bureau à domicile, vous voudrez vous familiariser avec le formulaire 8829, le formulaire utilisé pour demander la déduction pour bureau à domicile.

La déduction pour bureau à domicile permet aux contribuables admissibles de déduire certaines dépenses liées à l'utilisation commerciale de leur domicile, y compris les intérêts hypothécaires ou le loyer, l'assurance habitation, utilitaires, réparations, entretien et plus.

Il existe certaines restrictions pour demander la déduction pour bureau à domicile, ainsi que quelques façons différentes de calculer votre déduction. Si vous êtes admissible, vous devrez peut-être joindre le formulaire 8829 à votre déclaration et reporter votre déduction à l'annexe C.

Quels formulaires dois-je remplir tout au long de l'année ?

Les formulaires fiscaux peuvent être une priorité à l'approche du jour de l'impôt, mais il existe un autre formulaire fiscal lié au travail indépendant que vous devrez probablement traiter beaucoup plus souvent si vous souhaitez éviter les pénalités de l'IRS :le formulaire 1040-ES.

Le formulaire 1040-ES est utilisé pour calculer et payer les taxes estimatives trimestrielles. Les impôts estimés sont cruciaux pour les contribuables indépendants. Si vous avez l'habitude de travailler en tant qu'employé, vous avez probablement remarqué que votre employeur a retenu les impôts sur le revenu et les charges sociales sur votre chèque de paie. En tant qu'indépendant, vous n'avez pas d'employeur qui retient ces impôts, vous devez donc les estimer et les payer vous-même. Si vous ne payez pas assez de votre obligation fiscale totale d'ici le jour de l'impôt, vous pourriez faire face à une pénalité pour sous-payer vos impôts.

L'article de Credit Karma sur le paiement de l'impôt sur le travail indépendant pour la première fois peut vous aider à vous faire une idée de la façon de calculer et d'effectuer les paiements d'impôt estimés. Les paiements estimés sont généralement dus le 15 avril, 15 juin et 15 septembre, et avant le 15 janvier de l'année suivante - mais si la date d'échéance tombe un samedi, dimanche ou jour férié, le paiement est dû le jour ouvrable suivant.

En bout de ligne

Gardez à l'esprit que vous pouvez également devoir des impôts sur le revenu selon l'endroit où vous habitez, et chaque État a ses propres formulaires pour déclarer et payer l'impôt sur les revenus d'un travail indépendant.

Si vous utilisez un logiciel de préparation d'impôts ou un service de préparation et de déclaration d'impôts en ligne comme Credit Karma Tax®, le produit peut vous aider avec des calculs basés sur les informations que vous entrez. Toujours, il est utile de savoir quels formulaires l'IRS vous oblige à produire lorsque vous avez un revenu de travail indépendant. La soumission d'une déclaration de revenus fédérale précise et complète aide l'IRS à traiter votre déclaration et à vous obtenir votre remboursement si vous en avez une.

Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est agente inscrite et trésorière actuelle de la National Association of Computerized Tax Processors et détient un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.