Qu'est-ce que la trésorerie nette ?

La trésorerie nette fait référence à la position d'une entreprise par rapport à sa position de liquidité. Pour calculer la trésorerie nette, une entreprise devra déduire ses passifs courants de son solde de trésorerie. Les passifs sont les obligations d'une entreprise de transférer des actifs ou de fournir un service qui a déjà eu lieu.

Par exemple, les passifs courants d'une entreprise peuvent être des comptes créditeursComptes créditeursLes comptes créditeurs sont un passif encouru lorsqu'une organisation reçoit des biens ou des services de ses fournisseurs à crédit. Les comptes créditeurs sont des impôts à payer. Ces types de passifs sont classés dans les passifs courants car ils sont dus dans l'année. En outre, une entreprise peut avoir d'autres passifs à plus long terme. La trésorerie nette permet aux propriétaires d'entreprise, analystes, et aux investisseurs de comprendre la situation financière et de liquidité de l'entreprise.

Sommaire

• La trésorerie nette est calculée en soustrayant les passifs du solde de trésorerie d'une entreprise.
• La trésorerie comprend des fonds très liquides qui sont donc facilement disponibles pour le décaissement.
• La trésorerie nette permet aux propriétaires d'entreprise, analystes, et les investisseurs pour comprendre la situation financière et de liquidité d'une entreprise.

Comprendre la trésorerie nette

Étendre, le solde de trésorerie d'une entreprise comprend des fonds très liquides qui sont facilement disponibles pour le décaissement. La liquidité fait référence à des fonds auxquels on peut accéder assez rapidement. Typiquement, l'argent liquide réside dans des comptes rémunérés et des comptes courants dans des banques. Cependant, les types de comptes de trésorerie dans lesquels résident n'offrent que peu d'intérêts, voire parfois aucun intérêt dans le cas d'un compte chèqueCompte chèque Un compte chèque est un type de compte de dépôt que les particuliers ouvrent dans des institutions financières dans le but de retirer et de déposer de l'argent. Également appelé compte transactionnel ou compte à vue, un compte courant est très liquide. Pour faire simple, il offre aux utilisateurs un moyen rapide d'accéder à leur argent. De plus, ils peuvent être sous forme d'espèces physiques et résider dans, par exemple, caisses enregistreuses ou contenants de petite caisse dans les locaux de l'entreprise.

Il est important de noter que parfois, les entreprises peuvent inclure des investissements à court terme dans leur trésorerie nette parce que leurs fonds résident dans un produit d'investissement qui peut être facilement vendu aux prix courants du marché et qui est donc assez liquide. Dans ce cas, ils sont appelés équivalents de trésorerie. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont les actifs courants les plus liquides du bilan d'une entreprise.

Lors de l'évaluation du bien-être financier d'une entreprise, sa capacité à générer de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est extrêmement importante. Si une entreprise possède de nombreuses immobilisations mais un très petit montant de trésorerie ou d'équivalents de trésorerie, elle peut être considérée comme une entreprise relativement peu liquide. Il est important pour les investisseurs d'analyser car cela peut vous permettre de comparer sa trésorerie avec le passif à court terme et de déterminer si l'entreprise peut payer ses factures.

Cependant, il est important de noter qu'une entreprise ne doit pas détenir trop de liquidités car il est essentiel à son succès que la plupart de ses actifs génèrent des revenus plutôt que de rester en sommeil. Il est important de comprendre que la trésorerie nette ne peut pas être utilisée de manière interchangeable avec les flux de trésorerie nets. Le cash-flow net d'une entreprise est calculé en soustrayant toutes les opérations, financier, et les cotisations en capital provenant des liquidités gagnées par l'entreprise.

Espèces et équivalents d'espèces

Quelques exemples d'espèces incluent la monnaie, pièces de monnaie, Tirages bancaires, encaisser des économies, vérifier les comptes, ou mandats-poste. Quelques exemples d'équivalents de trésorerie comprennent les bons du TrésorBons du Trésor (T-Bills)Les bons du Trésor (ou bons du Trésor en abrégé) sont un instrument financier à court terme émis par le Trésor américain avec des périodes d'échéance de quelques jours à 52 semaines. et les fonds du marché monétaire.

Calcul de la trésorerie nette

La formule de trésorerie nette est donnée comme Solde de trésorerie – Passif à court terme . Dans la formule, le solde de trésorerie est utilisé pour décrire toutes les liquidités détenues par la société ainsi que les actifs très liquides. De plus, les passifs courants comprennent tous les passifs financiers et non financiers.

La formule de trésorerie nette peut être quelque peu limitée en fonction de la complexité de l'entreprise. Par exemple, les soldes de trésorerie et les passifs peuvent potentiellement ne pas être aussi simples. S'il y a des événements ponctuels, par exemple, payer les biens volés, il peut ne pas être un reflet exact de la liquidité typique de l'entreprise.

Pourquoi la trésorerie nette est-elle importante ?

La trésorerie nette est importante pour plusieurs raisons. Premièrement, il aide les investisseurs à voir comment l'entreprise gère ses flux de trésorerie et, donc, si l'entreprise a des fonds facilement disponibles pour payer les factures.

Deuxièmement, la compréhension de la trésorerie nette d'une entreprise peut être utile en cas d'obligation de réaliser des ratios de mesure de liquidité à des fins d'investissement ou d'affaires, par exemple., le rapport actuel, le rapport rapideQuick RatioLe rapport rapide, également connu sous le nom de test acide, mesure la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme avec des actifs facilement convertibles en trésorerie, ou le ratio de trésorerie.

Troisièmement, la trésorerie nette est importante pour reconnaître que votre entreprise est en bonne position dans sa trésorerie nette. Il peut rassurer les investisseurs actuels et potentiels. Finalement, il est important de comprendre combien de liquidités nettes votre propre entreprise détient, car il est important qu'en tant que propriétaire d'entreprise, des liquidités sont disponibles pour les périodes incertaines ou les événements malheureux.

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