Qu'est-ce que le blanchiment d'argent ?

Le blanchiment d'argent est un processus que les criminels utilisent pour tenter de cacher la source illégale de leurs revenus. En faisant passer de l'argent par des transferts et des transactions complexes, ou à travers une série d'entreprises, l'argent est «nettoyé» de son origine illégitime et fait apparaître comme des bénéfices commerciaux légitimesBénéfice brutLe bénéfice brut est le bénéfice direct restant après déduction du coût des marchandises vendues, ou le coût des ventes, du chiffre d'affaires. Il est utilisé pour calculer la marge bénéficiaire brute.

Sommaire

• Le blanchiment d'argent est le processus illégal de conversion de l'argent gagné grâce à des activités illégales en argent « propre », c'est-à-dire de l'argent qui peut être utilisé librement dans des opérations commerciales légitimes et ne doit pas être caché aux autorités.
• Les opérations de blanchiment d'argent traitent chaque année des milliards de dollars dans le monde; donc, les activités de blanchiment d'argent ont un impact substantiel sur les principales économies nationales.
• Certaines banques se sont rendues complices d'opérations de blanchiment d'argent.

La nécessité de blanchir de l'argent

Un problème commercial majeur de grande, les entreprises criminelles organisées – telles que les opérations de contrebande de drogue – est qu'elles se retrouvent avec d'énormes sommes d'argent qu'elles doivent dissimuler afin d'éviter d'attirer des enquêtes par les autorités judiciaires. Les bénéficiaires d'aussi gros montants d'argent ne veulent pas non plus avoir à le reconnaître comme un revenu, encourant ainsi d'énormes dettes d'impôt sur le revenu. Le montant de la responsabilité sera basé sur sa rentabilité au cours d'une période donnée et les taux d'imposition applicables. L'impôt à payer n'est pas considéré comme un passif à long terme, mais plutôt un passif courant, .

Pour faire face au problème d'avoir des millions de dollars en espèces provenant d'activités illégales, les entreprises criminelles créent des moyens de « blanchir » l'argent pour masquer la nature illégale de la façon dont il est obtenu. En bref, le blanchiment d'argent vise à déguiser l'argent gagné illégalement en l'intégrant dans un système financier légitime, comme une banqueTop Banks aux États-Unis Selon la Federal Deposit Insurance Corporation des États-Unis, il y en avait 6, 799 banques commerciales assurées par la FDIC aux États-Unis en février 2014. ou entreprise.

Comment fonctionne le blanchiment d'argent

Le blanchiment d'argent se déroule généralement en trois phases :

1. Entrée ou placement initial est le mouvement initial d'une somme d'argent provenant d'activités criminelles vers un réseau ou une institution financière légitime.
2. Superposition est le transfert continu de l'argent par le biais de plusieurs transactions, formes, investissements, ou entreprises, pour qu'il soit pratiquement impossible de retracer l'argent jusqu'à son origine illégale.
3. Intégration finale c'est quand l'argent est librement utilisé légalement sans qu'il soit nécessaire de le cacher davantage.

Blanchiment d'argent – ​​Exemple

L'une des méthodes les plus couramment utilisées et les plus simples pour « laver » de l'argent consiste à l'acheminer vers un restaurant ou une autre entreprise où il y a beaucoup de transactions en espèces. En réalité, l'origine du terme «blanchiment d'argent» vient de la pratique du tristement célèbre gangster Al Capone d'utiliser une chaîne de laveries automatiques qu'il possédait pour blanchir d'énormes quantités d'argent.

Le processus de blanchiment d'argent se déroule généralement comme suit :

1. Placement initial

Une organisation criminelle ou criminelle possède une entreprise de restauration légitime. L'argent obtenu à partir d'activités illégales est progressivement déposé dans une banque par l'intermédiaire du restaurant. Le restaurant rapporte des ventes au comptant quotidiennes bien supérieures à ce qu'il en retire réellement.

Dire, par exemple, que le restaurant prend 2 $, 000 en espèces en une journée. Un supplément de 2 $, 000 - qui est de l'argent provenant d'activités illégales - sera ajouté à ce montant, et le restaurant rapportera faussement qu'il a pris 4 $, 000 en ventes au comptant pour la journée. L'argent a maintenant été déposé sur le compte bancaire légitime du restaurant et apparaît comme un dépôt ordinaire du produit de l'activité de restauration.

2. Superposer l'argent

Pour traiter les questions fiscales, c'est-à-dire pour éviter que le restaurant n'encoure une facture fiscale trop importante en raison de l'enregistrement de plus de revenus qu'il n'en génère - et pour masquer davantage la source criminelle des fonds supplémentaires déposés, le restaurant peut investir l'argent dans une autre entreprise légitime, comme l'immobilierImmobilierLes biens immobiliers sont des biens immobiliers qui se composent de terrains et d'améliorations, qui comprennent des bâtiments, agencements, routes, structure, et les systèmes utilitaires. Les droits de propriété donnent un titre de propriété à la terre, améliorations, et les ressources naturelles telles que les minéraux, les plantes, animaux, l'eau, etc. Les choses sont encore plus obscures pour les autorités en utilisant des sociétés écrans ou des sociétés holding qui contrôlent plusieurs entreprises commerciales par lesquelles l'argent blanchi peut être acheminé.

La « superposition » implique souvent de faire passer l'argent à travers de multiples transactions, comptes, et les entreprises - il peut passer par un casino pour être déguisé en gains de jeu, passer par un ou plusieurs bureaux de change, être investi sur les marchés financiers, et finalement être transférés sur des comptes dans des paradis fiscaux offshore où les transactions bancaires sont soumises à beaucoup moins de contrôle et de réglementation. Les multiples pass-through à partir d'un seul compte, ou une entreprise, à un autre, il est de plus en plus difficile de retracer l'argent et de le lier à sa source illégale d'origine.

3. Intégration finale

Dans la phase finale du blanchiment d'argent – ​​l'intégration – l'argent est placé dans des investissements commerciaux ou personnels légitimes. Il peut être utilisé pour acheter des produits de luxe haut de gammeBiens normauxLes produits normaux sont un type de produits dont la demande montre une relation directe avec le revenu d'un consommateur. Cela signifie que la demande de biens normaux, comme des bijoux ou des automobiles. Il peut même être utilisé pour créer une autre entité commerciale à travers laquelle de futurs montants d'argent illégal seront blanchis.

À ce stade, l'argent a, idéalement, suffisamment blanchi pour que l'entreprise criminelle ou criminelle puisse l'utiliser librement sans recourir à aucune tactique criminelle. L'argent est alors généralement soit investi légitimement, soit échangé contre des actifs coûteux tels que des biens immobiliers.

L'implication des banques dans le blanchiment d'argent

Grandes institutions financières, comme les banques, sont fréquemment utilisés pour le blanchiment d'argent. Il suffit que la banque soit un peu laxiste dans ses procédures de reporting. L'absence d'application de la réglementation permet aux criminels de déposer d'importantes sommes d'argent sans que les dépôts soient signalés aux autorités de la banque centrale ou aux organismes de réglementation gouvernementaux.

Dans un passé récent, institutions financières prestigieuses, comme Danske Bank et HSBC, ont été reconnus coupables d'avoir aidé ou facilité le blanchiment d'argent en omettant de déclarer correctement des dépôts importants d'espèces. HSBC a facilité le blanchiment de près d'un milliard de dollars en 2012, et les succursales de la Danske Bank ont ​​été accusées d'avoir encaissé 200 milliards de dollars d'argent de la mafia russe de 2007 à 2015.

« Laver » de l'argent grâce aux investissements

Les marchés financiers offrent aux criminels une variété de moyens de convertir de l'argent « sale » en argent « propre ». L'un des stratagèmes les plus élémentaires et les plus largement utilisés consiste à utiliser un investisseur étranger pour faire entrer de l'argent obtenu illégalement dans le système financier légitime.

Par exemple, supposons qu'une organisation criminelle dispose d'un million de dollars en espèces qu'elle doit blanchir. Un investisseur dans un pays étranger est contacté, et l'organisation criminelle conclut un marché avec eux. L'utilisation d'un investisseur d'un autre pays n'est qu'un autre moyen d'aider à masquer l'origine de l'argent.

Les criminels donnent leur million de dollars en espèces à l'investisseur. Après avoir pris une partie de l'argent comme frais de services, l'investisseur étranger investit le reste de l'argent dans une entreprise nationale légitime appartenant à l'organisation criminelle, qui est souvent une société écran.

Les sociétés écrans sont des entreprises qui disposent d'importants financements mais qui ne sont pas directement impliquées dans une entreprise commerciale spécifique vendant des biens ou des services. Les finances sont utilisées pour investir dans d'autres entreprises - généralement, d'autres entreprises légitimes appartenant à l'organisation criminelle.

L'afflux de liquidités de l'investisseur étranger apparaît comme un investissement étranger ordinaire, car les criminels prennent soin d'éviter d'être exposés au fait qu'ils ont des liens avec l'investisseur étranger. Une fois l'argent déposé auprès de la société écran, les criminels peuvent y accéder en faisant investir la société écran dans une autre entreprise que les criminels possèdent, peut-être en prêtant l'argent à l'autre entreprise.

Cette entreprise peut alors - après avoir remis l'argent aux criminels - faire défaut sur le prêt, créant une perte pour la société écran qui peut être utilisée pour réduire les impôts dus. Ayant fait défaut sur son prêt, la société bénéficiaire peut déclarer faillite et fermer ses portes. Le défaut de paiement peut également entraîner la fermeture de la société écran.

Les criminels ont maintenant leur argent, reçu d'une source apparemment «propre» - l'investisseur étranger - et les deux sociétés utilisées pour laver l'argent n'existent plus. Tout cela rend très difficile pour les autorités chargées de l'enquête d'avoir le moindre espoir de retracer l'argent jusqu'à sa source d'origine – les activités illégales de l'organisation criminelle.

Autorités qui enquêtent sur le blanchiment d'argent

De nombreuses autorités judiciaires différentes enquêtent régulièrement sur des activités suspectées de blanchiment d'argent. Aux Etats-Unis, le FBI et l'IRS sont les deux principaux organismes chargés des enquêtes sur le blanchiment d'argent.

Le blanchiment d'argent est devenu un problème si énorme que des agences internationales sont spécifiquement créées pour le combattre. Le Réseau international d'information sur le blanchiment d'argent (IMoLIN) est un centre de recherche parrainé par les Nations Unies qui a été créé pour aider les services répressifs du monde entier à identifier et à poursuivre les opérations de blanchiment d'argent.

Le Groupe d'action financière sur le blanchiment d'argent (GAFI) a été créé en tant qu'initiative du G-7 pour élaborer des normes financières et une législation anti-blanchiment plus efficaces. Parce que le blanchiment d'argent est un élément clé des organisations terroristes qui sont généralement financées par des entreprises illégales, le GAFI a également été accusé de lutter directement pour couper les flux de trésorerie illégaux aux terroristes et aux groupes terroristes.

L'IMoLIN et le GAFI travaillent de concert avec Interpol, ainsi qu'avec les services de police nationaux des pays du G-7 - les États-Unis, Canada, la Grande-Bretagne, La France, Allemagne, Italie, et le Japon.

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