Fonds conseillés par les donateurs (DAF) :un guide complet sur les dons de bienfaisance

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Fonds conseillés par les donateurs. Tout le monde semble en parler comme d’un meilleur moyen de donner à des œuvres caritatives.

Mais que sont-ils exactement ? Et pourquoi sont-ils devenus si populaires et quels sont les avantages de la création de fonds conseillés par les donateurs pour les dons caritatifs ?

Vous vous demandez peut-être s'il y a un avantage à en créer un si vous n'êtes pas très riche et que vous envisagez de donner seulement un petit pourcentage de vos revenus ou de vos actifs à des œuvres caritatives.

Ou est-il judicieux de créer un fonds maintenant et de faire un don au fil du temps ? Il y a des avantages très spécifiques, mais aussi des inconvénients, à donner par l'intermédiaire d'un fonds conseillé par les donateurs (ou DAF), alors poursuivez votre lecture pour trouver des réponses à vos questions.

Qu'est-ce qu'un fonds conseillé par le donateur ?

Un DAF est un fonds que vous créez avec une organisation caritative parrainante, terme désignant l'organisation à but non lucratif qui le supervise, en échange d'une déduction fiscale immédiate.

Comme son nom l’indique, vous (le donateur) agissez en tant que conseiller pour votre fonds, indiquant où vous souhaitez donner votre argent au fil du temps. Lorsque vous faites une demande de don d’une partie de votre argent, cela s’appelle recommander une subvention.

Ainsi, vous pouvez donner 25 000 $ à une organisation parrainante cette année, bénéficier d’une déduction fiscale pour la totalité de 25 000 $ en 2020, puis décider comment vous souhaitez faire don de ces fonds (ou « recommander des subventions ») au cours des prochaines années.

Pendant ce temps, l'argent fructifie à l'abri de l'impôt dans un véhicule d'investissement comme un fonds indiciel.

Même si ces fonds ne sont plus votre argent et que vous ne pouvez pas les récupérer, vous pouvez être très impliqué dans leur destination et dans les organismes de bienfaisance qu’ils soutiennent. Et votre organisation caritative peut vous donner des conseils sur les options à offrir.

Qui gère votre DAF

Il existe trois principaux types d'organisations caritatives qui supervisent les fonds conseillés par les donateurs :

• Organisations nationales à but non lucratif , y compris les sections à but non lucratif de grandes institutions financières comme Vanguard Charitable et Fidelity Charitable, qui vous permettent de donner à diverses œuvres caritatives,
• Fondations communautaires comme la Cleveland Foundation qui se concentre sur les problèmes régionaux et communautaires
• Organismes caritatifs individuels (à numéro unique) comme les universités, les organisations confessionnelles et les hôpitaux

Votre argent est investi auprès de ces organisations et il croît, en franchise d’impôt, au fil du temps. Si vous créez un DAF avec une organisation nationale à but non lucratif, vous pouvez diriger vos fonds vers les associations caritatives de votre choix. Quand vous le souhaitez.

Une fois les fonds reversés, ils ne sont plus sous votre contrôle. Les fonds appartiennent désormais officiellement à l'association. Vous avez irrévocablement donné ces fonds.

Cependant, vous indiquez à l’organisation caritative comment et quand décaisser les fonds. Et même si, techniquement, une organisation caritative n'est pas obligée de suivre vos souhaits en matière de don, elle le fait presque toujours.

Comment créer un fonds conseillé par les donateurs ?

Les DAF sont aussi faciles à créer qu'un compte d'investissement en ligne, en particulier auprès d'organisations caritatives comme Schwab Charitable ou Vanguard Charitable.

Il vous suffit d'ouvrir un compte (de nombreuses organisations ont une configuration entièrement en ligne), de transférer l'argent de votre don et de recevoir une déduction fiscale immédiate pour ce montant d'argent.

Vous pouvez décider comment investir votre don :vous aurez généralement le choix entre plusieurs options d’investissement comme des fonds ciblés ou des fonds indiciels.

Ensuite, à mesure que vos dons augmentent, vous pouvez prendre des décisions au fil du temps quant à l'endroit où vous souhaitez donner ces fonds.

Que puis-je donner ?

Vous pouvez faire don de nombreux types d'actifs différents à un DAF en plus de l'argent :des actions, une partie d'une entreprise, des biens immobiliers, des voitures, même du bétail ou des œuvres d'art.

Différentes organisations de parrainage accepteront différentes classes d'actifs. Ils convertissent ensuite ces actifs et les font don à votre organisme de bienfaisance sous forme de don en espèces. Ceci est utile, en particulier pour les petits organismes de bienfaisance, car la conversion des dons en actions en espèces peut être compliquée.

Les règles sont différentes pour les cotisations minimales pour ouvrir un DAF. Certaines organisations parrainantes, comme Schwab Charitable, font un don minimum de 5 000 $. D'autres, comme le National Philanthropic Trust, disposent d'un minimum de 25 000 $.

Avantages du Fonds conseillé par les donateurs

1. Déduction fiscale.

Vous pouvez bénéficier d'une importante déduction de l'impôt fédéral sur le revenu, jusqu'à 60 % de votre revenu brut ajusté, l'année où vous faites un don, à condition que votre don dépasse la déduction standard (qui est de 12 400 $ pour les célibataires et de 24 800 $ pour les couples mariés en 2020).

Vous pouvez également faire don de fonds qui se sont appréciés, ce qui signifie que vous paieriez autrement beaucoup d'impôts si vous les vendiez et les dépensiez.

Disons que vous avez initialement investi 5 000 $ il y a dix ans dans un fonds imposable et que ces 5 000 $ se sont maintenant appréciés à 20 000 $.

Au lieu de payer des impôts sur les plus-values sur les 15 000 $ que votre argent a générés, vous pouvez faire don de la totalité des 20 000 $ et bénéficier d'une déduction fiscale sur cette somme.

Vous éliminez également les impôts sur les plus-values (à condition d'attendre un an avant de faire don d'une plus-value).

2. Facilité de tenue de registres.

Vous n’avez pas besoin de conserver des reçus ou des registres pour vos dons, car techniquement, ils ont déjà été donnés. Votre organisation de parrainage tient des registres de tous les endroits pour lesquels vous recommandez des subventions au cours d'une année.

Cela peut simplifier vos dons, surtout si vous souhaitez faire un don à plusieurs petites organisations. Vous pouvez également recommander que les subventions soient versées chaque année au ou aux mêmes organismes de bienfaisance, afin de rendre les dons encore plus faciles.

3. Obtenez de l'aide.

Votre organisme de bienfaisance peut vous offrir des services de consultation. Ils peuvent vous conseiller sur qui donner, quand donner et établir un plan de don annuel pour vous.

Certains donateurs créent des DAF principalement pour les services de conseil d'une organisation parrainante.

4. Donnez de manière anonyme ou pas.

Vous pouvez nommer votre fonds conseillé par le donateur comme vous le souhaitez. Cela peut garder votre don anonyme, expliquer l'objectif du fonds ou simplement vous nommer comme fondateur du fonds (par exemple, The Jane Riley Fund).

Lorsque vous recommandez l'octroi d'une subvention, l'organisme de bienfaisance remerciera à la fois l'organisme de bienfaisance et votre fonds spécifique.

Inconvénients des DAF

1. Plus d'argent à donner, attendez.

La popularité des DAF ces dernières années a conduit à certaines critiques à l'égard de ces véhicules comme moyen de bénéficier d'allégements fiscaux immédiats, mais de retarder indéfiniment leur versement.

Lorsque vous créez un DAF, aucune loi n'exige que vos dollars soient versés selon un calendrier précis.

Les critiques affirment que cela nuit en fait aux organismes de bienfaisance qui, autrement, recevraient de l’argent maintenant. Vous voudrez peut-être envisager de recommander des subventions dans votre DAF d'ici quelques années.

2. Limites au don.

Il existe certaines restrictions concernant les dons avec un DAF. Par exemple, la plupart du temps, vous ne pouvez pas utiliser l'argent d'un DAF pour honorer un engagement que vous avez déjà pris envers une organisation.

Vous ne pouvez pas recommander une subvention pour acheter des billets pour un gala ou un autre événement qui vous procure un avantage (comme un dîner). Et vous ne pouvez pas acheter de billets pour un tel événement au nom de vos amis. Parce que selon l'IRS, il s'agit d'un avantage implicite pour vous et n'est pas déductible d'impôt.

3. Le transmettre.

Les règles varient selon les organisations caritatives concernant la transmission de votre fonds conseillé par le donateur à vos héritiers. Certaines organisations vous permettent de transmettre des fonds, mais pas toutes.

Normalement, les FAD ont des règles sur la façon dont vos fonds doivent être désignés après votre décès.

4. Frais redoutés.

Votre fonds conseillé par le donateur, même s'il sera investi et croître en franchise d'impôt, sera soumis à des frais. Habituellement, les organisations de parrainage facturent des frais d'administration d'environ 0,6 % des actifs PLUS des frais d'investissement supplémentaires.

Lorsque vous choisissez un organisme de parrainage, assurez-vous de vérifier le montant des frais qu'il facture, car cela affectera votre don, surtout au fil du temps.

5. Options d'investissement limitées.

Vous devrez également porter une attention particulière aux options d’investissement disponibles auprès de l’organisation caritative parrainante avant d’en sélectionner une. En règle générale, vous aurez le choix entre plusieurs options restreintes, alors recherchez-les à l'avance.

Réflexions finales sur les DAF

Alors, un DAF vous convient-il ?

Si vous avez mis de côté une certaine somme d'argent pour une œuvre caritative ET que vous savez que vos revenus gagnés seront élevés au cours de l'année à venir, il peut alors être judicieux de créer un fonds conseillé par les donateurs et de réduire votre revenu imposable cette année.

Lorsque vous envisagez de donner des actions qui s'apprécient au fil du temps, la création d'un DAF avec ces actions peut vous aider à éviter de payer l'impôt sur les plus-values.

Maintenant que vous disposez de plus d'informations sur les avantages et les inconvénients des fonds conseillés par les donateurs, vous êtes armé pour prendre une meilleure décision pour aider vos dons de bienfaisance à aller plus loin.

Les femmes qui ont de l'argent

Amy Blacklock et Vicki Cook ont cofondé Women Who Money en mars 2018 pour fournir des informations utiles sur des sujets liés aux finances personnelles, à la carrière et à l'entrepreneuriat afin que vous puissiez gérer votre argent en toute confiance, augmenter votre valeur nette, améliorer votre santé financière globale et éventuellement atteindre votre indépendance financière.