Comment les IRA sont-ils imposés ?

Le compte retraite individuel, ou IRA, est l'un des meilleurs véhicules d'épargne-retraite. Un IRA est comme un « wrapper » autour d'un compte financier qui vous donne des privilèges spéciaux, surtout autour des impôts que vous devez payer. Malheureusement, les règles entourant le programme peuvent être déroutantes et obscures. Même quand ils sont clairs, les règles sont strictes et vous pourriez être sévèrement sanctionné pour une erreur, alors faites attention à ne pas les heurter.

Voici comment les IRA sont imposés et comment vous pouvez éviter toute pénalité fiscale sur votre épargne.

Impôts sur les IRA traditionnels vs Roth IRA

Les IRA se déclinent en deux grandes variétés :l'IRA traditionnel et l'IRA Roth. La distinction est critique, parce que chaque type offre divers avantages et est taxé différemment. (Si vous avez besoin d'un rappel rapide, voici tout ce que vous devez savoir sur les IRA.)

La petite histoire :un IRA traditionnel vous offre un allégement fiscal aujourd'hui, mais vous payez des impôts au retrait. Pendant ce temps, un Roth IRA vous offre un futur allégement fiscal en échange d'une contribution après impôt aujourd'hui.

Voici un aperçu rapide des principales différences dans la façon dont ces deux types d'IRA sont imposés :

Type d'IRA Contributions Impôt différé sur les revenus annuels? Retraits Traditionnel Les cotisations s'entendent avant impôt, sans impôt sur le revenu.OuiToute distribution est imposée comme un revenu régulier (pas des plus-values). Ceux de moins de 59 ans et demi ont une pénalité spéciale. Roth Les cotisations sont versées après impôt.OuiLes distributions admissibles sont exonérées d'impôt

Comme indiqué dans le tableau, l'IRA traditionnel vous permet de cotiser avec un revenu avant impôt, vous ne payez donc pas d'impôt sur le revenu sur l'argent que vous y mettez. Les revenus du compte sont à imposition différée, ainsi, tous les dividendes et gains en capital peuvent s'accumuler pendant qu'ils sont à l'intérieur de l'IRA.

Ensuite, lorsqu'il sera temps de faire un retrait de retraite – après l'âge de 59 ans et demi – vous paierez de l'impôt sur les gains comme s'il s'agissait d'un revenu ordinaire. Si vous prenez une distribution avant cet âge, vous devrez généralement une pénalité de retrait anticipé, qui est couvert ci-dessous.

L'allégement fiscal pour les IRA traditionnels peut être important, mais cela peut être limité par votre revenu et si vous êtes couvert par un régime de retraite en milieu de travail. L'IRS a plus de détails, mais le résultat est que si votre revenu est trop élevé, vous ne pourrez pas cotiser avant impôt. Cependant, vous pouvez toujours faire un après impôt, ou non déductible, contribution à un IRA traditionnel.

En revanche, les cotisations à un Roth IRA sont versées avec le revenu après impôt. Comme un IRA traditionnel, le Roth vous permet de reporter l'impôt sur les dividendes et les gains en capital dans le compte. Ensuite, lorsque vous prenez une distribution qualifiée, c'est libre d'impôt.

[LIRE: Voici combien vous pourriez accumuler en franchise d'impôt dans un Roth IRA ]

Combien d'impôt paierez-vous sur les retraits ?

Pour les Roth IRA, vous pouvez à tout moment inscrire vos cotisations sur votre compte sans payer d'impôt. Et si vous avez des gains sur l'argent, il est simple de déterminer combien d'impôt vous paierez sur les distributions admissibles :zéro. Cela semble étrangement facile, mais cela fait partie de l'attrait de Roth.

D'accord, il y a une stipulation majeure sur la politique d'exemption d'impôt de Roth. C'est ce qu'on appelle la règle des cinq ans, et il dit que vous ne pouvez retirer les revenus en franchise d'impôt que si cinq ans se sont écoulés depuis l'année d'imposition de votre première cotisation Roth. Ce n'est pas lourd, mais il est essentiel de connaître la règle des cinq ans. Puis quand tu seras à la retraite, défini comme ayant plus de 59 ans et demi, vos distributions sont libres d'impôt. Ils sont également exonérés d'impôt si vous êtes handicapé ou dans certaines circonstances si vous achetez votre première maison.

En revanche, pour un IRA traditionnel, vous paierez généralement de l'impôt sur les retraits comme s'il s'agissait d'un revenu ordinaire. Si vous êtes dans la tranche d'imposition marginale de 20 %, vous devriez 20 pour cent du retrait.

Cependant, pour les IRA traditionnels, le montant sur lequel vous devez des impôts dépend également du fait que vous ayez pu cotiser ou non avec de l'argent avant impôt. Si vous n'avez pas pu bénéficier d'un allégement fiscal pour les impôts actuels, vous versez de l'argent après impôt à l'IRA. Par conséquent, l'IRS ne vous facture pas cette partie non déductible d'un retrait, bien que vous deviez toujours des impôts sur tous les revenus.

Et si vous retiriez de l'argent plus tôt ?

Vous pouvez retirer de l'argent de votre IRA à tout moment, mais cela ne veut pas dire que l'IRS ne vous en voudra pas. Des pénalités sévères pour les retraits anticipés sont l'un des inconvénients de la cotisation à un IRA, mais ils ne sont pas les mêmes pour les IRA traditionnels et les Roth IRA. Le Roth IRA a tendance à être plus flexible.

Comme indiqué ci-dessus, l'IRS vous permet de retirer des contributions à l'IRA Roth sans pénalité à tout moment. Tout retrait sans réserve qui dépasse vos cotisations, bien que, sont assujettis à un impôt de pénalité.

Pour le Roth IRA, si vous prenez une distribution qui n'est pas qualifiée, vous pouvez être soumis à une pénalité de bonus de 10 pour cent sur le retrait, mais il y a des exceptions. Ces exceptions incluent le fait d'être désactivé, utiliser l'argent pour acheter une première maison, face à des dépenses médicales élevées et à d'autres scénarios inhabituels.

Généralement, pour un IRA traditionnel, si vous recevez une distribution avant 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité supplémentaire de 10 pour cent sur le retrait. Cependant, il y a des exceptions :si vous êtes handicapé, avoir des factures médicales élevées, achètent une première maison et plusieurs autres scénarios atypiques.

Et si vous avez versé des cotisations non déductibles à l'IRA traditionnel - des cotisations qui ont été versées après impôt - vous pourrez alors retirer cette partie sans pénalité de bonus. Cependant, vous devrez toujours des impôts sur les gains sur le montant que vous retirez.

Quel type d'IRA est le meilleur ?

Le type d'IRA qui est le mieux dépend souvent de votre propre situation financière. Par exemple, si vous êtes dans une tranche d'imposition supérieure, il pourrait être judicieux d'opter pour un IRA traditionnel afin d'obtenir un allégement fiscal aujourd'hui, vous faisant économiser beaucoup d'argent qui n'est pas immédiatement versé à l'Oncle Sam.

En revanche, si vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure, il pourrait être plus logique d'aller avec le Roth IRA. Le raisonnement :vous ne payez pas beaucoup d'impôts pour aller avec le Roth IRA, mais vous pouvez économiser beaucoup avec un Roth lorsque vous commencez vos retraits à la retraite.

Pour simplifier encore cette distinction, les conseillers financiers demandent souvent à leurs clients s'ils s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée ou plus basse à l'avenir qu'ils ne le sont actuellement. Si les clients s'attendent à être dans une tranche inférieure, il serait peut-être préférable d'opter pour un IRA traditionnel. Si supérieur, alors le Roth peut avoir plus de sens. En d'autres termes, il s'agit de payer le taux d'imposition inférieur et d'estimer si le taux inférieur est susceptible de se produire maintenant ou plus tard.

Pour le contexte, les taux marginaux d'imposition américains suivent une tendance à la baisse depuis plusieurs décennies.

Bien que cette considération fiscale soit l'un des facteurs les plus importants pour décider entre un Roth et un IRA traditionnel, ce n'est pas le seul. Le Roth présente d'autres avantages dans la planification de votre succession, par exemple, et la tranquillité d'esprit de savoir que vous n'aurez plus jamais à payer d'impôts sur vos retraits IRA vaut beaucoup pour certains investisseurs, peut-être même plus que les économies d'impôts aujourd'hui.

[LIRE: Comment ouvrir un Roth IRA ]

En bout de ligne

L'IRA peut être un outil incroyable pour planifier une belle retraite, mais vous devrez comprendre les implications fiscales de votre choix afin de tirer le meilleur parti du programme. Et alors que nous roulons vers la saison des impôts, rappelez-vous que vous avez jusqu'au jour des impôts, habituellement le 15 avril, déposer vos cotisations de l'année précédente. Il est facile de commencer et vous pouvez ouvrir un compte en quelques minutes.