Comment les actions sont-elles imposées ? Comprendre les gains en capital

En tant qu'investisseur, vous passez beaucoup de temps à rechercher et à planifier soigneusement vos investissements. Jouez bien vos cartes et vous pourrez générer des profits importants à partir de votre portefeuille d'actions. Mais comme tout revenu que vous recevez, vous devrez payer des impôts. Comment les actions sont-elles taxées ? Notre guide rapide vous expliquera les règles de fiscalité boursière afin que vous puissiez maximiser votre patrimoine tout en respectant la législation fiscale.

Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values ?

Lorsque vous vendez un actif tel que des actions, des biens immobiliers ou d'autres objets de valeur, les bénéfices que vous recevez sont appelés «gains en capital». Le calcul de vos plus-values ​​nettes en bourse est assez simple :il vous suffit de soustraire votre prix de vente du prix d'achat pour déterminer votre profit.

Historiquement, l'IRS ne faisait pas de distinction fonctionnelle entre les gains en capital à court terme et à long terme, ce qui signifie que tous les bénéfices étaient imposés à votre taux d'imposition ordinaire. Cela a changé en 2018 avec la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), qui distinguait les plus-values ​​à court et à long terme et introduisait des tranches d'imposition uniques pour les plus-values ​​à long terme.

Impôt sur les gains en capital à court terme

Si vous possédez vos actions depuis moins d'un an, tous les bénéfices que vous recevez sont imposés à votre taux d'imposition normal. Actuellement, les contribuables tombent dans l'une des sept tranches d'imposition différentes de l'IRS, dont les taux d'imposition varient de 0 % à 37 %. Les day traders et les swing traders doivent être particulièrement attentifs aux impôts sur les gains en capital à court terme, car ces stratégies reposent sur des transactions boursières effectuées dans un court laps de temps.

Impôt sur les plus-values ​​à long terme

Les taux d'imposition des gains en capital à long terme peuvent en fait être un peu plus bas, ce qui peut inciter les investisseurs boursiers à jouer le long jeu. Les plus-values ​​à long terme sont imposées à 0%, 15% ou 20%. Le taux exact dépendra de deux facteurs critiques :votre statut de dépôt et le montant des bénéfices que vous réalisez.

Comment les actions sont-elles imposées ? :Dividendes

Certaines entreprises distribuent une partie de leurs bénéfices à leurs actionnaires sous forme de dividendes. Ce revenu est également imposable. L'IRS identifie deux types de dividendes. Les dividendes non qualifiés (parfois appelés « dividendes ordinaires ») sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire. Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre statut de déclaration ainsi que votre revenu imposable total. Les dividendes doivent répondre à des critères très stricts par l'IRS afin d'être considérés comme "qualifiés", et ceux qui ne répondent pas à ces critères seront imposés à votre taux d'imposition ordinaire.

Guide fiscalité boursière

Comment savoir dans quelle tranche d'imposition vous vous situez ? La tranche d'imposition exacte dans laquelle vous vous situez dépend de votre statut de déclaration ainsi que des revenus que vous générez. Ci-dessous, nous vous fournirons un guide rapide pour vous aider à trouver la tranche d'imposition dans laquelle vous pourriez tomber si vous êtes assujetti à un impôt sur les gains en capital à long terme ou si vous recevez un revenu de dividendes qualifiés. Localisez simplement votre statut de dépôt et votre tranche d'imposition sera basée sur votre revenu imposable total.

Célibataire

Les adultes célibataires entrent dans les tranches d'imposition suivantes en fonction du montant qu'ils reçoivent des gains en capital ou des dividendes :

• Jusqu'à 40 000 USD :0 %
• 40 001 USD à 445 850 USD :15 %
• Plus de 445 850 USD :20 %

Étant donné que «célibataire» peut s'appliquer à ceux qui ont été divorcés ou veufs, cette catégorie peut être pertinente pour ceux qui vendent leurs actions pendant leurs années de retraite après avoir perdu ou séparé d'un conjoint.

Chef de famille

Le chef de ménage (HOH) fait généralement référence à ceux qui ne sont pas mariés mais qui ont des personnes à charge et/ou des parents vivant chez eux et qui paient plus de la moitié des dépenses du ménage. Ces personnes entrent dans les tranches suivantes :

• Jusqu'à 54 100 USD :0 %
• De 54 101 $ à 473 750 $ :15 %
• Plus de 473 750 USD :20 %

CNBC rapporte que les contribuables qui déposent en tant que « chef de famille » ont droit à une déduction standard de 50 % supérieure à ceux qui déposent en tant que « célibataires », ce qui en fait une stratégie précieuse pour ceux qui remplissent les critères de déclaration.

Marié déposant conjointement

Les couples mariés voient un bond substantiel dans la fourchette associée à chaque tranche d'imposition :

• Jusqu'à 80 800 USD :0 %
• 80 801 $ à 501 600 $ :15 %
• 501 600 USD :20 %

Cela s'ajoute aux allégements fiscaux déjà existants associés aux couples mariés qui déposent conjointement, ce qui rend avantageux de déposer avec un conjoint.

Fichier marié séparément

Les couples mariés verront le plus d'avantages s'ils déposent conjointement, mais il peut y avoir quelques circonstances dans lesquelles il est logique de déposer séparément, par exemple si vous souhaitez profiter de crédits et de déductions ou si l'un des conjoints a une dette importante. Ces personnes tomberont dans les parenthèses suivantes :

• Jusqu'à 40 400 USD :0 %
• 40 001 USD à 250 800 USD :15 %
• Plus de 250 801 USD :20 %

Notez que ce statut de dépôt offre le moins d'avantages, il est donc important de déposer séparément uniquement si d'autres dettes et déductions l'emportent sur les avantages d'un dépôt conjoint.

Comment puis-je réduire ma dette fiscale ?

Les investisseurs avertis devraient chercher des moyens de réduire leur dette fiscale globale. Il existe trois stratégies générales que vous pourriez envisager afin de minimiser vos paiements d'impôts annuels.

Jouez au jeu long

Comme nous l'avons vu, les gains en capital à long terme ont tendance à être imposés à un taux inférieur à leurs homologues à court terme. Conserver vos actifs pendant plus d'un an peut les classer comme des gains à long terme, ce qui pourrait vous placer dans une tranche d'imposition inférieure.

Compenser les gains avec les pertes en capital d'investissement

Votre « gain en capital net » correspond à la différence entre vos gains en capital et vos pertes en capital. Parfois, vos pertes dépasseront vos gains. Lorsque cela se produit, vous pouvez déduire la différence sur votre déclaration de revenus, jusqu'à 3 000 $ par an.

Comptez sur un compte fiscal avantageux

Certains comptes de placement offrent des avantages fiscaux. Un IRA traditionnel, par exemple, vous permettra de percevoir des dividendes et des gains en capital avec un report d'impôt, et un Roth IRA sera exonéré d'impôt. Vous ne paierez pas non plus d'impôts sur toute croissance provenant d'un 401 (k), tant que vous conservez l'argent sur votre compte.

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