Taux d'imposition des dividendes 101 :Comment les dividendes sont-ils imposés ?

Les dividendes offrent aux investisseurs une forme de revenu passif, et ce revenu doit être imposé comme n'importe quel autre. Mais payer des impôts sur les dividendes peut être délicat car les impôts sur les dividendes dépendent de plusieurs facteurs, notamment :

• Le type de dividende
• Votre revenu imposable
• Votre statut de dépôt

Pour vous aider à naviguer entre ces facteurs, nous avons préparé ce guide utile, qui vous expliquera comment les dividendes sont imposés et vous aidera à déterminer votre tranche d'imposition actuelle.

Que sont les dividendes ?

Certaines entreprises choisissent de redistribuer périodiquement une partie de leurs bénéfices à leurs actionnaires. Ce bonus est appelé un «dividende», même si les dividendes n'égaleront jamais la valeur de l'action elle-même, ils peuvent toujours surperformer les taux d'autres véhicules d'investissement comme les bons du Trésor ou les obligations. Bien que toutes les entreprises ne versent pas de dividendes, celles qui le font procurent à leurs actionnaires un flux de revenu régulier et modeste.

Comment les dividendes sont-ils imposés ?

L'IRS impose une taxe sur les dividendes, bien que le taux d'imposition des dividendes varie en fonction de plusieurs facteurs. Les dividendes non qualifiés sont imposés en fonction de votre tranche de revenu ordinaire. Les dividendes qualifiés seront imposés à un taux de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration.

Dividendes qualifiés vs non qualifiés

Comment distinguez-vous les dividendes qualifiés des dividendes non qualifiés ? C'est une question importante car c'est le premier facteur utilisé pour déterminer votre tranche d'imposition. Les dividendes admissibles, comme nous l'avons noté, peuvent être imposés à un taux d'imposition préférable par rapport aux dividendes non admissibles. Mais pour qu'un dividende soit considéré comme "qualifié", il doit répondre à des critères spécifiques définis par l'IRS. Si vous vous demandez si votre dividende est admissible, posez-vous ces trois questions :

1. Qui a payé le dividende ?

Un dividende qualifié doit être payé par l'une des entités suivantes :

• Une entreprise américaine
• Une société étrangère constituée sur le sol américain
• Une société étrangère dont le pays a signé une convention fiscale
• Une entreprise dont les actions sont négociées sur une bourse américaine

Certes, cela est large, mais ce sera la première étape pour déterminer si votre dividende est considéré ou non qualifié.

2. Comment l'IRS voit-il mon dividende ?

Cette question peut sembler déroutante, mais l'IRS stipule que les dividendes qualifiés ne doivent pas correspondre aux critères des dividendes non qualifiés. C'est là que ça devient un peu délicat, et l'IRS spécifie plusieurs exemples de dividendes NON considérés comme qualifiés. Ceux-ci incluent :

• Distributions de gains en capital
• Dividendes de sociétés exonérées d'impôt
• Dividendes versés sur les programmes d'options sur actions des employés
• Dividendes versés par les sociétés en commandite principale
• Paiements effectués à la place des dividendes

Ce ne sont là que quelques-unes des raisons les plus courantes pour lesquelles un dividende serait considéré comme non qualifié. Il existe de nombreuses autres règles et exceptions énoncées dans la publication IRS 550. Vous pouvez consulter un fiscaliste si vous avez des questions concernant une situation fiscale spécifique.

3. Depuis combien de temps ai-je possédé l'action ?

Enfin, les dividendes qualifiés doivent répondre à des critères de temps spécifiques. Encore une fois, cela va sembler un peu déroutant puisque la règle est légèrement différente pour les actions ordinaires et privilégiées. Les actions ordinaires font référence aux sociétés typiques qui négocient sur le marché, tandis que les actions privilégiées fonctionnent un peu plus comme une obligation que comme une action traditionnelle.

Pour qu'un dividende en actions ordinaires soit admissible, l'investisseur doit détenir l'action pendant plus de 60 jours sur la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende. Ce n'est pas aussi déroutant qu'il y paraît. Lorsqu'une entreprise verse un dividende, les 60 jours avant et après le paiement du dividende deviennent ces 121 jours. Les investisseurs doivent détenir l'action pendant plus de 60 jours hors de cette fenêtre.

Par exemple, si le paiement du dividende est dans un mois, vous devrez posséder l'action pour ce mois, puis conserver cette action pendant un mois supplémentaire environ afin de répondre à vos besoins. Les dividendes d'actions privilégiées doivent répondre à ces mêmes critères, bien que les investisseurs doivent détenir l'action pendant 90 jours sur 181 jours, comme ci-dessus.

Taux d'imposition des dividendes qualifiés :un guide rapide

Si vos dividendes répondent aux critères ci-dessus, vos dividendes admissibles peuvent vous placer dans une tranche d'imposition plus favorable. Plutôt que de payer votre taux d'imposition régulier, votre taux d'imposition des dividendes admissibles sera déterminé par (1) votre statut de déclaration et (2) votre revenu imposable.

Pour rendre cela un peu plus clair, nous avons créé ce guide utile. Trouvez simplement votre statut de dépôt, puis votre taux d'imposition sera déterminé par votre revenu imposable total.

Célibataire

Le statut de « célibataire » est un terme générique pour toute personne non mariée, bien que cela s'étende également à ceux qui ne vivent pas avec leur conjoint pendant les six derniers mois de l'année d'imposition.

• Jusqu'à 40 000 USD :0 %
• 40 001 USD à 445 850 USD :15 %
• Plus de 445 850 USD :20 %

Si possible, les contribuables trouveront généralement plus avantageux de se déclarer chef de famille ou de demander le statut de veuve/veuf éligible.

Chef de famille

Ceux qui ont des personnes à charge ou des parents vivant chez eux et/ou paient plus de la moitié des dépenses du ménage peuvent se déclarer chef de ménage (HOH), qui propose les taux d'imposition suivants pour les dividendes :

• Jusqu'à 54 100 USD :0 %
• De 54 101 $ à 473 750 $ :15 %
• Plus de 473 750 USD :20 %

Cela peut être un statut de dépôt plus favorable par rapport au dépôt en tant que "simple", et les taux d'imposition des dividendes qualifiés rejoignent d'autres allégements fiscaux associés au statut de dépôt HOH.

Marié déposant conjointement

Les couples mariés ont la possibilité de déposer conjointement ou séparément et, dans la plupart des cas, tireront le meilleur parti du dépôt conjoint. Les couples mariés se retrouveront dans les tranches d'imposition suivantes pour leurs dividendes :

• Jusqu'à 80 800 USD :0 %
• 80 801 $ à 501 600 $ :15 %
• 501 600 USD :20 %

C'est l'un des nombreux avantages de la déclaration conjointe, c'est pourquoi la plupart des fiscalistes recommandent aux couples mariés de déposer une déclaration conjointe dans tous les cas, sauf quelques-uns.

Fichier marié séparément

Les couples mariés peuvent déposer une demande séparément, ce qui peut être judicieux si l'un des partenaires est très endetté ou si vous souhaitez profiter de certaines réductions d'impôt. Chaque conjoint se retrouvera dans l'une des tranches d'imposition suivantes :

• Jusqu'à 40 400 USD :0 %
• 40 001 USD à 250 800 USD :15 %
• Plus de 250 801 USD :20 %

Encore une fois, la plupart des couples verront le plus d'avantages à déposer conjointement, alors assurez-vous de bien peser le pour et le contre de votre statut de dépôt.

Comment déclarer l'impôt sur les dividendes

Chaque année, vous recevrez un formulaire 1099-DIV (parfois appelé annexe K-1) de votre courtier ou de toute entité financière qui vous a versé au moins 10,00 $ en dividendes. Ce formulaire documentera ce que vous avez été payé et déterminera si vos dividendes étaient admissibles ou non admissibles. Ces informations seront ensuite prises en compte dans votre déclaration de revenus annuelle. Si vous avez gagné plus de 1 500 $ en dividendes, vous devez remplir une annexe B.

Certaines entreprises proposent un plan de réinvestissement des dividendes (DRIP), qui vous permet de réinvestir vos dividendes dans l'entreprise sous forme d'actions supplémentaires. Si vous avez profité de cette option, vous devrez toujours déclarer la valeur de ces dividendes à l'IRS. De plus, vous devrez déclarer les dividendes des investissements que vous avez vendus au cours de l'année.

Comment se préparer à l'impôt sur les dividendes

Évidemment, tout le monde veut une facture fiscale moins élevée. Vous pouvez faire plusieurs choses pour vous donner une position fiscale plus favorable si vous recevez des dividendes.

Conservez vos actions versant des dividendes

N'oubliez pas que, pour que vos dividendes soient qualifiés, vous devrez conserver l'action pendant au moins 61 jours. Bien qu'il existe d'autres critères à remplir pour que votre dividende soit qualifié, conserver vos actions vous assurera de répondre aux exigences de durée de propriété, et les dividendes qualifiés peuvent vous placer dans une tranche d'imposition inférieure.

Dans le même temps, Warren Buffet avertit les investisseurs de ne jamais prendre une décision d'investissement basée uniquement sur les impôts. Réfléchissez plutôt à votre stratégie d'investissement globale et choisissez ce qui correspond à vos objectifs financiers, quelles que soient les exigences fiscales.

Mettre de côté les paiements estimés

Si vous suivez vos dividendes, vous aurez une idée très précise de ce que vous vous attendez à payer une fois la saison des impôts arrivée. Certes, cela peut être plus difficile pour les entreprises qui versent des dividendes annuellement. Néanmoins, même dans ce cas, vous pouvez généralement planifier en fonction des années précédentes et effectuer des ajustements en fonction des performances boursières récentes.

Autrement dit, ne dépensez pas la totalité de votre dividende, mais mettez-en une partie de côté pour payer les impôts. Vous pourriez même envisager de faire des versements d'impôts estimés trimestriels, que vous pouvez calculer à l'aide d'un logiciel fiscal ou d'un fiscaliste.

Envisagez un compte fiscal avantageux

Certaines formes de comptes de placement peuvent vous protéger des impôts. Un IRA traditionnel offrira une option d'imposition différée, tandis qu'un Roth IRA sera exonéré d'impôt. Placer vos actions versant des dividendes dans l'un de ces véhicules pourrait réduire votre dette fiscale maintenant et à l'avenir.

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