Limites maximales de cotisation HSA 2022 - Combien pouvez-vous économiser pour vos frais médicaux ?

Comptes d'épargne santé, ou HSA, sont de plus en plus populaires parmi les personnes qui ont besoin d'une assurance maladie abordable et parmi les employeurs qui cherchent à économiser sur les coûts de l'assurance maladie.

Les HSA présentent de nombreux avantages au-delà des économies de coûts. Plongeons-nous et regardons ce qu'est exactement un compte d'épargne santé, les plafonds de cotisation HSA pour chaque année civile, comment les HSA sont l'un des comptes financiers les plus flexibles que vous puissiez ouvrir, et pourquoi c'est une bonne idée de maximiser vos contributions annuelles HSA.

Qu'est-ce qu'un Compte Épargne Santé ?

Les comptes d'épargne santé sont un type de compte d'épargne fiscalement avantageux expressément pour les dépenses de santé. Les cotisations sont déductibles des impôts dans l'année où elles sont versées, et croître en franchise d'impôt. Les retraits sont libres d'impôt lorsqu'ils sont utilisés pour des dépenses médicales admissibles.

En substance, un compte d'épargne santé est très similaire à une combinaison d'un IRA traditionnel (déduction fiscale lorsque vous cotisez) et d'un Roth IRA (pas d'impôt sur les retraits admissibles pour frais médicaux).

C'est un énorme avantage !

Admissibilité au compte d'épargne-santé

Pour être éligible à un HSA, vous devez participer à un régime de santé à franchise élevée (HDHP) admissible pour l'assurance maladie.

Un régime peut être considéré comme un HDHP si les franchises sont de 1 $, 400 par an ou plus pour les particuliers, ou 2 $, 800 par an ou plus pour un plan familial. Ces franchises sont généralement plus élevées que la moyenne, d'où le nom, Régime de santé à franchise élevée.

Le régime de santé à franchise élevée (HDHP) limite également les montants déductibles et les menues dépenses. Pour 2022, ces limites sont de 7 $, 050 pour l'auto-assurance seulement et jusqu'à 14 $, 100 pour la couverture familiale.

Avantages des HDHP

Beaucoup de gens choisissent ces régimes d'assurance maladie parce qu'ils ont généralement des primes mensuelles plus faibles en raison de la franchise élevée. De nombreux employeurs proposent ces plans HDHP pour les mêmes raisons.

L'objectif des franchises plus élevées est de réduire les coûts pour tout le monde, inciter les assurés à devenir plus intelligents dans leurs dépenses de santé et vous donner la possibilité de mettre de l'argent de côté avant impôt pour payer les soins de santé.

D'un autre côté, vous devez disposer de fonds suffisants pour payer votre part de la franchise. Ne choisissez donc un HDHP que si vous avez de l'argent de côté dans un fonds d'urgence ou des économies en espèces.

Avantages fiscaux des comptes d'épargne santé

Vous pouvez mettre de côté un revenu avant impôt dans un HSA à utiliser spécifiquement pour les dépenses de santé. Les HSA sont souvent comparés et confondus avec les comptes de dépenses flexibles (FSA).

Les deux sont similaires en ce sens que vous mettez de côté un revenu avant impôt pour les frais de santé, mais les FSA ont un sérieux inconvénient que les HSA n'ont pas. Avec un FSA, si vous ne dépensez pas les fonds sur votre compte d'ici la fin de l'année, vous renoncez au solde restant à l'administrateur du régime.

Avec un Compte Épargne Santé, vous ne perdez jamais les fonds. Vous pourriez mettre de l'argent de côté cette année dans un HSA et l'utiliser dans 40 ans. Certaines personnes paient leurs soins de santé de leur poche, et utiliser leurs HSA pour épargner en vue de leur retraite. Et tant que les fonds sont utilisés pour les dépenses de santé, vous ne paierez aucun impôt sur les retraits.

Limites de cotisation HSA 2022

Combien d'argent pouvez-vous mettre de côté pour de futures dépenses de santé avec un HSA ?

La cotisation annuelle maximale dépend de votre adhésion à un régime individuel ou familial. La limite maximale de contribution HSA 2022 est de 3 $, 650 par an pour un particulier, tandis que les familles peuvent contribuer 7 $, 300. Il s'agit d'une augmentation de 50 $ et 100 $ pour les régimes individuels et familiaux, respectivement, au-delà des plafonds de cotisation de 2020.

Il existe également une limite de contribution de rattrapage de 1 $, 000 pour ceux qui ont 55 ans ou plus (attention :les cotisations de rattrapage pour les comptes de retraite commencent à 50 ans).

Voici une liste des plafonds de cotisation des dernières années, y compris les plafonds de cotisation HSA de 2010 à 2022 :

Que se passe-t-il si je contribue trop à un HSA ?

Si vous cotisez automatiquement à votre HSA par le biais de retenues sur salaire, il devrait être pratiquement impossible pour vous de cotiser trop à votre compte d'épargne santé.

Pourtant, il est possible de cotiser en trop en effectuant des dépôts en dehors du système de paie ou par erreur.

Si vous découvrez que vous avez trop contribué à votre HSA, vous devez prendre des mesures pour éviter de payer des pénalités à l'IRS.

La solution est assez simple :vous devez supprimer le montant excédentaire cotisé, plus tout intérêt gagné sur ce montant, et payer l'impôt sur les deux avant le 15 avril de l'année suivante. (Vous pouvez cotiser au HSA de cette année jusqu'au 15 avril de l'année prochaine.) Vous avez bénéficié d'un allégement fiscal en mettant l'argent dans votre HSA avant impôt, mais comme tu as trop contribué, techniquement, vous auriez dû payer de l'impôt sur le revenu d'origine.

Le fait de ne pas retirer la contribution excédentaire avant la date limite du 15 avril et de retirer les fonds à une date ultérieure entraînera une taxe d'accise de 6 % lorsque vous retirerez les fonds. En outre, si vous laissez les fonds sur votre compte indéfiniment, chaque année, vous devez payer la taxe de 6 %.

Pourtant, il existe une solution pour éviter d'avoir à supprimer la cotisation et à payer l'impôt :laisser la cotisation, mais évitez le droit d'accise de 6 % en diminuant la contribution de l'année suivante du montant de la contribution excédentaire.

Par example, une personne avec une limite de cotisation HSA de 3 $, 650 par an auraient été coupables d'avoir contribué 100 $ de trop s'ils avaient contribué 3 $, 750 cette année.

Ils pourraient éviter de payer la taxe d'accise de 6 % en ne versant que 3 $, 550 l'année prochaine (les 3 $, 650 plafond de cotisation moins 100 $). S'ils ont contribué la totalité des 3 $, 650 l'année prochaine, ils seraient alors obligés de payer la taxe de 6 % sur la cotisation excédentaire initiale de 100 $.

Pouvez-vous contribuer si vous n'êtes pas éligible pour l'année entière ? Explication des règles de contribution au prorata

Vous commencez rarement un nouvel emploi le 1er janvier ou le terminez le 31 décembre. Lorsque vous gagnez et perdez l'accès à un régime de soins de santé à franchise élevée, votre disponibilité à cotiser à un HSA sera affectée.

Si vous n'êtes pas actif dans un HDHP pendant toute l'année, votre situation est une zone grise.

Voici ce que dit l'IRS dans l'un de ses manuels d'instructions :

La règle du mois dernier permet aux particuliers admissibles de verser une cotisation complète pour l'année même s'ils n'étaient pas des particuliers admissibles pendant toute l'année. Ils peuvent verser la cotisation totale pour l'année si :

• Ils sont des particuliers admissibles le premier jour du dernier mois de leur année d'imposition. Pour la plupart des gens, ce serait le 1er décembre et
• Ils restent des personnes qualifiées pendant la période d'essai. La période de test s'étend du 1er décembre de l'année en cours au 31 décembre de l'année suivante (pour les contribuables civils).
• Si le contribuable n'est pas admissible à cotiser le plein montant pour l'année, la cotisation est déterminée en utilisant la somme de la règle des plafonds de cotisation mensuels.

OU

• Somme de la règle des plafonds de cotisation mensuels (utilisez le tableau des limitations et la feuille de calcul dans les instructions du formulaire 8889). Il s'agit du montant déterminé séparément pour chaque mois en fonction de l'admissibilité et de la couverture HDHP le premier jour de chaque mois, plus les cotisations de rattrapage. Dans ce but, le plafond mensuel est de 1/12 du plafond annuel de cotisation, tel que calculé sur le tableau des limitations et la feuille de calcul.

En d'autres termes, vous pouvez cotiser le montant total si vous êtes admissible au 1er décembre. de l'année civile. Pourtant, vous pouvez devoir des arriérés d'impôt si vous ne restez pas admissible du 1er janvier au 31 décembre de l'année suivante.

Vous pouvez éviter les problèmes fiscaux avec votre HSA en évaluant les cotisations au prorata. Divisez votre plafond de cotisation par 12 pour obtenir votre plafond de cotisation mensuel.

Pour les particuliers, il est de 304,16 $ et pour les familles de 608,33 $ (les deux chiffres représentent l'année d'imposition 2022; appliquez l'année d'imposition en cours à votre situation).

Chaque mois pendant lequel vous avez eu au moins un jour actif dans un HDHP compte comme un mois complet pour votre limite de contribution. Ensuite, multipliez le nombre de mois pendant lesquels vous avez été actif dans le régime d'assurance-maladie par votre plafond de cotisation mensuel.

Par example, une personne qui a commencé un nouvel emploi et a eu accès à un HDHP le 12 mars et a maintenu la couverture HDHP jusqu'au 31 décembre aurait dix mois de disponibilité de contribution au prorata.

Ils pourraient contribuer 304,16 $ x 10 =3 $, 041.60 pour l'année. S'ils ont cotisé le plein montant de 3 $, 650, ils devraient prendre les mesures énumérées ci-dessus pour éviter les pénalités en cas de cotisation excessive à leur HSA.

La publication IRS 969 contient plus d'informations sur les qualifications HSA, plafonds de cotisation, règles de répartition, et plus.

Avantages de maximiser votre compte HSA chaque année

Il y a de nombreux avantages à avoir un HSA. Il y a un avantage fiscal immédiat dans l'année où vous versez votre cotisation.

Et comme vos économies n'expirent jamais, vous pouvez enregistrer les fonds dans votre HSA ou un compte d'investissement lié, et laissez votre épargne et vos investissements croître au fil du temps. Cela peut être une stratégie d'investissement brillante :

Utiliser votre HSA comme compte de super retraite

Les comptes d'épargne santé combinent le meilleur de l'IRA traditionnel et de l'IRA Roth. Les cotisations sont déductibles d'impôt l'année où elles sont versées (comme un IRA traditionnel). Les gains et les retraits sont libres d'impôt s'ils sont utilisés pour une dépense médicale admissible (comme un Roth IRA, lorsqu'il est utilisé pour la retraite).

Il n'y a pas de limite d'âge lors de l'utilisation de vos fonds HSA pour une dépense médicale admissible. Ainsi, vous pouvez laisser votre argent rouler jusqu'à ce que vous en ayez besoin. Ou laissez-le simplement grandir et payez vos frais médicaux de votre poche.

Et si vous souhaitez utiliser votre HSA pour des frais médicaux non éligibles ? S'il est utilisé pour autre chose qu'une dépense médicale admissible, vous paierez des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 20 % (les pénalités de retrait anticipé pour les comptes de retraite sont de 10 %).

Pourtant, les règles changent un peu une fois que vous atteignez l'âge de 65 ans. Une fois que vous atteignez l'âge de 65 ans, les règles fiscales actuelles vous permettent d'effectuer des retraits non éligibles de votre HSA avec les mêmes règles fiscales qu'un IRA traditionnel.

Donc, vous paieriez des impôts sur les retraits, mais vous ne paieriez aucune pénalité. Cette flexibilité fait de votre HSA l'un des outils financiers les plus puissants de votre boîte à outils.

Avantages de la propriété HSA à long terme

J'ai maximisé mes cotisations au HSA chaque année où j'étais admissible à cotiser à un HSA. Nous avons décidé de profiter des opportunités d'investissement à travers le HSA, nous avons donc choisi de payer nos frais médicaux de notre poche et d'investir nos fonds HSA.

Mon régime d'assurance maladie a changé depuis, et je ne suis plus admissible à cotiser à un régime HSA. Pourtant, Je ne suis pas obligé de retirer ces fonds jusqu'à ce que je décide de les utiliser pour des frais médicaux, ou Je décide que je souhaite retirer les fonds à d'autres fins.

Puisque les fonds sont investis, J'aimerais les laisser composer le plus longtemps possible. Si nous avons une dépense médicale importante, Je peux choisir de les payer avec nos économies HSA.

Et si nous avons de la chance et n'avons aucune dépense, nous ne pouvons pas payer avec notre trésorerie ou nos économies ; alors j'aurai un gros compte de placement auquel je pourrai puiser lorsque j'atteindrai l'âge de la retraite. J'espère ce dernier !

Où ouvrir un compte d'investissement HSA

La première chose que vous devez faire est de vous qualifier pour un HSA avec un plan de soins de santé à franchise élevée compatible. Vérifiez auprès de votre employeur si vous avez un régime de soins de santé parrainé par l'employeur.

Si non, alors vous pourrez peut-être acheter un HDHP éligible sur les bourses ACA. Vous pouvez également en trouver un auprès d'une compagnie d'assurance maladie telle que eHealthInsurance (c'est là que j'ai toujours trouvé nos plans de soins de santé après être devenu indépendant).

Une fois que vous avez un régime de soins de santé admissible, vous pouvez rechercher différentes banques ou comptes d'investissement proposant des HSA. J'ai écrit un article sur le processus d'ouverture d'un compte HSA, quelle banque j'ai choisi, et pourquoi.

J'ai décidé d'ouvrir mon compte HSA chez HSA Bank, en partie parce qu'ils ont un accès facile, frais bas, et ils facilitent grandement l'investissement de vos fonds par l'intermédiaire d'une maison de courtage. Les frais peuvent être annulés si vous maintenez un certain minimum dans votre compte.

HSA Bank propose deux options d'investissement. J'ai choisi d'investir avec TD Ameritrade, en raison de leur excellente réputation et de l'accès à plusieurs centaines d'ETF sans frais pour le trading.

Je n'ai donc jamais rien payé pour acheter des actions chez TD Ameritrade parce que j'ai investi dans des FNB qui n'avaient pas de frais de négociation associés.

Un autre endroit où vous pouvez ouvrir un HSA est Lively.

Lively a été fondée sur la conviction que personne ne devrait avoir à sacrifier son bien-être physique pour son bien-être financier. En raison de cette conviction, l'équipe de Lively a créé un produit passionnant et innovant.

Conclusion

Les comptes d'épargne santé sont l'un des comptes financiers les plus flexibles que vous puissiez ouvrir. Si vous êtes éligible pour ouvrir un HSA, Je recommande de maximiser vos contributions chaque année.

Et si tu peux le balancer, essayez de payer vos frais médicaux de votre poche. Cela permettra à vos cotisations HSA de croître indéfiniment à l'abri de l'impôt, vous permettant d'augmenter votre valeur nette.