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Ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) :définition et importance dans le secteur bancaire

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Ratio de suffisance du capital – Signification et importance

Ratio de suffisance du capital – Signification et son importance

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Assurer la solvabilité des banques

Le ratio d'adéquation des fonds propres est important du point de vue de la solvabilité des banques et de leur protection contre les événements fâcheux résultant du risque de liquidité ainsi que du risque de crédit auquel les banques sont exposées dans le cours normal de leurs activités. La solvabilité des banques n'est pas une question qui peut être laissée seule au secteur bancaire. En effet, les banques ont sur leurs comptes l’épargne de l’ensemble de l’économie. Ainsi, si le système bancaire devait faire faillite, l’ensemble de l’économie s’effondrerait en un rien de temps. De plus, si l’épargne des citoyens est perdue, le gouvernement devra intervenir et payer l’assurance-dépôts. Par conséquent, puisque le gouvernement est directement concerné par la question, les organismes de réglementation sont impliqués dans la création et l’application des ratios de capital. En plus de cela, les ratios de capital sont également influencés par les institutions bancaires internationales.

Limite le montant de la création de crédit

Théoriquement, les réserves obligatoires sont censées limiter la quantité de monnaie pouvant être créée par les institutions bancaires. Cependant, dans certains pays, comme le Royaume-Uni et le Canada, il n’y a aucune exigence de réserve. Mais ici aussi, les banques ne peuvent pas continuer à créer de la monnaie de manière illimitée. En effet, le ratio d'adéquation du capital a également un impact sur le montant du crédit qui peut être créé par les banques. Les ratios d'adéquation du capital exigent qu'un certain montant des dépôts soit conservé de côté chaque fois qu'un prêt est accordé. Ces dépôts sont conservés à titre de provisions pour couvrir les pertes en cas de défaillance du prêt. Ces dispositions limitent donc le montant des dépôts pouvant être prêtés et donc la création de crédit. Les modifications du ratio d'adéquation des fonds propres peuvent donc avoir un impact significatif sur l'inflation dans l'économie.

Exposition de crédit

Les ratios d'adéquation des fonds propres sont établis en fonction du risque de crédit d'une banque particulière. Le risque de crédit est différent du montant prêté. En effet, les banques peuvent avoir un risque de crédit si elles détiennent des produits dérivés, même si elles n’ont en réalité prêté d’argent à personne. Par conséquent, le concept de risque de crédit et la manière de le mesurer de manière standardisée dans diverses banques de différentes régions du monde constituent une question importante dans la formulation des ratios de fonds propres. Il existe deux principaux types de risques de crédit auxquels les banques doivent faire face.

Exposition du bilan :l'exposition du bilan correspond au montant du risque auquel une banque est exposée en raison des activités répertoriées dans son bilan. Cela inclurait le risque de crédit résultant des prêts qui ont été sanctionnés. Cela résulterait également du risque de crédit résultant des titres achetés par la banque. Ainsi, un analyste peut simplement examiner le bilan et parvenir à une estimation exacte du risque de crédit de n'importe quelle banque.
Exposition hors bilan :en revanche, certaines activités risquées qu'une banque entreprend ne sont pas répertoriées dans le bilan. Par exemple, une banque peut émettre des garanties à certaines parties au nom d’autres parties. Ces garanties ne constituent pas des transactions financières pouvant être inscrites au bilan. Elles créent cependant un risque de crédit. De même, la banque peut acheter des produits dérivés qui n'ont aujourd'hui aucun effet sur le bilan. Cependant, ils peuvent exposer la banque à des risques importants. Les banques ont été témoins de l'ampleur des risques catastrophiques pouvant être causés par les produits dérivés lors de la crise des prêts hypothécaires à risque.

Un analyste doit donc mesurer le risque de crédit généré par les activités hors bilan. Afin de calculer avec précision le risque de crédit résultant de ces risques, l'analyste a besoin d'informations supplémentaires de la part des banques.

Capital à plusieurs niveaux

Pour le calcul du ratio de solvabilité, tous les fonds propres de la banque ne sont pas considérés comme égaux. Le capital est considéré comme ayant une structure à plusieurs niveaux. Par conséquent, une partie du capital est considérée comme plus à risque que d’autres. Ces niveaux représentent l'ordre dans lequel les banques amortiraient ce capital si la situation se présentait.

Pondération des risques

En outre, tous les risques de crédit des banques ne sont pas non plus considérés sur un pied d’égalité. Certains passifs de la banque, c'est-à-dire les passifs à vue et les prêts qui ont été financés par ceux-ci, sont bien plus dangereux que d'autres passifs. Par conséquent, il faut leur attribuer des pondérations de risque appropriées. Grâce au système de pondération des risques, les banques peuvent être mieux préparées à la probabilité d’une issue défavorable et à faire face aux effets qu’une telle issue aurait sur la rentabilité et la solvabilité de la banque.

Ratio d adéquation des fonds propres (CAR) :définition et importance dans le secteur bancaire

Article écrit par

Himanshu Juneja

Himanshu Juneja, fondateur de Management Study Guide (MSG), est diplômé en commerce de l'Université de Delhi et titulaire d'un MBA du prestigieux Institute of Management Technology (IMT). Il a toujours été quelqu’un de profondément ancré dans l’excellence académique et animé par un désir incessant de créer de la valeur. Récemment, il a reçu le prix du « Meilleur entrepreneur et coach en gestion de 2025 (Blindwink Awards 2025) », un témoignage de son travail acharné, de sa vision et de la valeur que MSG continue d'apporter à la communauté mondiale.

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