Roth IRA :qu'est-ce que c'est, les limites de revenu et plus encore

Un Roth IRA peut être l'une des meilleures avenues pour l'épargne-retraite, en particulier pour les jeunes ou les personnes à faible revenu. Dans cet article, nous verrons ce qu'est un Roth IRA, son fonctionnement et les limites de revenu et de contribution associées à celui-ci. Nous discuterons également pour qui un Roth IRA est le meilleur.

Qu'est-ce qu'un Roth IRA ?

Un Roth IRA est un compte d'épargne-retraite qui offre une croissance en franchise d'impôt. Vous payez de l'impôt sur votre argent avant de verser vos cotisations au Roth IRA, ce qui signifie que vous pouvez effectuer des retraits sans pénalité à la retraite. Les cotisations à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt, ce qui signifie que les retraits après la retraite sont imposés comme un revenu.

Le Roth IRA a été créé en 1997 par une loi nommée d'après l'un de ses principaux sponsors - le sénateur William Roth du Delaware.

Comment fonctionne un Roth IRA ?

Les cotisations Roth IRA sont versées après que votre revenu a déjà été imposé, de sorte que les distributions à la retraite sont exonérées d'impôt. Les IRA traditionnels sont imposés en tant que revenu lors de la distribution, car les fonds bénéficient d'un report d'impôt lorsqu'ils sont déposés sur le compte. Ce qui rend un Roth IRA différent, ce sont les limites de revenu et les limites de contribution qui dépendent de votre revenu brut. Les Roth IRA peuvent être une grande partie d'un plan de retraite réussi.

Qui se qualifie pour un Roth IRA ?

Contrairement à un IRA traditionnel, où presque tout le monde peut contribuer, les règles déterminant qui est admissible à un Roth IRA dépendent de plusieurs facteurs différents. Tout d'abord, vous devez avoir gagné un revenu pour contribuer à un IRA. De plus, il existe des limites de revenu pour contribuer à un Roth IRA. Ces limites de revenu sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié et dépendent de votre statut fiscal. Pour tous les statuts de déclaration de revenus, il existe un niveau de revenu "soft" où votre capacité à contribuer à un Roth IRA est progressivement supprimée, puis un niveau de revenu "dur", où toute personne dépassant cette limite n'est pas éligible.

Limites de revenu pour un Roth IRA

Les limites de revenu du Roth IRA sont différentes des IRA traditionnels qui n'ont pas de limite de revenu. Avec un Roth IRA, votre revenu brut ajusté a un impact direct sur votre admissibilité. En 2021, les limites de revenu du Roth IRA sont de 198 000 $ à 208 000 $ pour un dépôt conjoint, de 125 000 $ à 140 000 $ si vous déposez en tant que célibataire ou chef de famille, et moins de 10 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément.

Les limites de revenu pour un Roth IRA se présentent sous la forme d'une fourchette de revenus. Par exemple, si vous déposez une demande conjointe en tant que marié, si votre revenu est inférieur à 198 000 $, vous pouvez contribuer intégralement à un Roth IRA. Si votre revenu est supérieur à 208 000 $, vous n'êtes pas éligible, et si votre revenu se situe entre ces deux montants, vous aurez droit à une contribution partielle.

Si votre revenu est supérieur à ces niveaux, vous n'êtes pas éligible pour contribuer directement à un Roth IRA. Cependant, vous pourrez peut-être faire ce qu'on appelle un « IRA de porte dérobée » pour contribuer indirectement à un Roth IRA. Il n'y a pas d'"IRA de porte dérobée" officiel ; à la place, vous apportez une contribution non déductible à un IRA traditionnel, puis demandez à votre dépositaire de transférer votre IRA traditionnel à un Roth IRA.

Comment contribuer à un Roth IRA

Comme nous l'avons mentionné précédemment, vous devez avoir un revenu GAGNÉ afin de contribuer à un Roth IRA dans le cadre de votre épargne-retraite. Les revenus non gagnés, tels que les fonds provenant de biens immobiliers ou d'investissements, ne sont pas considérés comme des revenus gagnés. Une façon d'obtenir un revenu gagné est de travailler pour quelqu'un d'autre afin de recevoir de l'argent sous forme de salaire, de pourboires, de commissions et de primes. L'autre façon d'avoir gagné un revenu éligible à la contribution à un Roth IRA est de gérer votre propre entreprise (ou ferme).

Une autre chose importante à garder à l'esprit sur le fonctionnement d'un Roth IRA est ce qu'on appelle un conjoint Roth IRA. Un conjoint Roth IRA n'est pas un type distinct d'IRA ni un compte joint. C'est juste un raccourci pour le fait qu'il existe une exception pour les couples mariés à l'exigence de revenu gagné. Si l'un des conjoints a un revenu gagné suffisant pour les deux conjoints, alors cette personne et le conjoint qui ne travaille pas peuvent TOUS LES DEUX contribuer à des Roth IRA individuels, sous réserve des limites de revenu d'un Roth IRA.

Limites de cotisation Roth IRA 2021

Les plafonds de cotisation du Roth IRA sont généralement ajustés chaque année en fonction de l'inflation. Les plafonds de cotisation pour 2021 sont les suivants :

Limites de revenu 2021 pour un Roth IRA

Comment ouvrir un Roth IRA

Si vous cherchez comment ouvrir un Roth IRA, assurez-vous d'abord que vous remplissez les conditions d'éligibilité et les limites de contribution mentionnées ci-dessus. De nombreuses maisons de courtage différentes proposent à la fois des comptes traditionnels et des comptes Roth IRA. Vous avez plusieurs options différentes pour l'épargne-retraite Roth IRA, que vous préfériez une approche de bricolage où vous achetez vos propres actions et fonds communs de placement, un robot-conseiller ou une maison de courtage à service complet. Ouvrez simplement un compte Roth IRA chez le courtier de votre choix. Vous devrez fournir une preuve d'identité, des informations de financement ainsi que certains documents spécifiques à Roth IRA, tels qu'une déclaration de divulgation de l'IRA, un accord d'adoption de l'IRA et un document de plan.

Se retirer d'un Roth IRA

Les règles sont différentes pour le retrait d'un Roth IRA selon que vous parlez de retirer vos contributions Roth IRA initiales ou tout revenu de placement sur vos contributions. Vous êtes toujours autorisé à retirer vos cotisations initiales sans impôt ni pénalité. Il n'y a aucune stipulation ou raison requise - rappelez-vous que votre argent initial est versé avec un revenu APRÈS impôt, vous avez donc déjà payé des impôts sur ces contributions initiales.

Généralement, vous pouvez retirer vos revenus Roth IRA si vous respectez les directives suivantes :

• Vous avez au moins 59 ans et demi ; et
• Cela fait au moins 5 ans que vous n'avez pas contribué pour la première fois à un Roth IRA 

Ce deuxième point est connu sous le nom de "règle des 5 ans" et s'applique à tous les comptes Roth IRA, quel que soit l'âge du propriétaire du compte. Si vous démarrez un Roth IRA lorsque vous avez 56 ans, vous devez encore attendre 5 ans (jusqu'à ce que vous ayez 61 ans) pour retirer tout revenu Roth IRA sans pénalité. Si vous ne répondez pas à ces critères, vous devez payer des impôts sur vos revenus plus une pénalité de 10 %.

Toutefois, si vous avez moins de 59 ans et demi, il existe quelques exceptions qui peuvent vous permettre de retirer vos revenus : 

• Vous avez atteint l'âge de 59 ans et demi.
• Vous êtes totalement et définitivement invalide.
• Vous êtes le bénéficiaire d'un propriétaire décédé de l'IRA.
• Vous utilisez la distribution pour acheter, construire ou reconstruire une première maison.
• Les distributions font partie d'une série de paiements sensiblement égaux.
• Vous avez des frais médicaux non remboursés qui représentent plus de 7,5 % de votre revenu brut ajusté.
• Vous payez des primes d'assurance médicale pendant une période de chômage.
• Les distributions ne dépassent pas vos dépenses d'études supérieures qualifiées.
• La distribution est due à un prélèvement de l'IRS sur le plan qualifié.
• La distribution est une distribution de réservistes qualifiés.

Si cela fait 5 ans que vous avez ouvert votre Roth IRA et que vous répondez à l'un de ces critères d'exception, vous ne serez pas facturé d'impôt ni de pénalité de 10 %. Si cela ne fait pas 5 ans que vous avez ouvert votre Roth IRA et que vous êtes admissible à l'une de ces exceptions, la pénalité de 10 % ne vous sera pas facturée, mais vous devrez toujours de l'impôt sur vos revenus. Vos cotisations, comme toujours, étaient déjà imposées avant d'être versées, de sorte qu'elles ne génèrent pas d'impôt sur le revenu lorsqu'elles sont retirées.

Vous êtes considéré comme un acheteur d'une première maison si vous (et votre conjoint) n'avez pas été propriétaire d'une maison au cours des 2 dernières années.

Contrairement à un IRA traditionnel, un Roth IRA n'a pas de distributions minimales requises à tout âge. Dans un IRA traditionnel, vous êtes généralement tenu de retirer de l'argent à 70 ans et demi, mais dans un Roth IRA, il n'y a pas une telle exigence. Cependant. si vous décédez, vos bénéficiaires peuvent être tenus d'effectuer des retraits minimaux d'un Roth IRA hérité.

Avantages d'un Roth IRA

Les Roth IRA offrent de grands avantages pour l'épargne-retraite, surtout si vous êtes plus jeune et dans une tranche d'imposition inférieure. Bien que vous ne puissiez pas ÉVITER de payer de l'impôt sur le revenu, vous pouvez réduire votre impôt global en payant l'impôt sur votre argent maintenant au lieu de payer des impôts (à un taux éventuellement plus élevé) lorsque vous retirez votre argent. Et puisque les cotisations Roth IRA peuvent toujours être retirées sans impôt ni pénalité supplémentaire, vous avez la possibilité de toujours pouvoir accéder à une grande partie de votre argent si la vie prend une tournure inattendue.

Avantages fiscaux Roth IRA

Le plus grand avantage fiscal de Roth IRA est que vous pouvez payer des impôts sur vos cotisations maintenant, lorsque vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure à celle à laquelle vous pourriez vous attendre lorsque vous envisagez de prendre votre retraite. Ensuite, vos revenus augmentent en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi et que vous puissiez retirer votre argent en toute franchise d'impôt. Si vous vous êtes toujours interrogé sur les Roth IRA et que vous êtes éligible en vertu des limites de revenu et de contribution, c'est certainement quelque chose que vous devriez considérer pour votre épargne-retraite.

Flexibilité Roth IRA

Une autre grande caractéristique du Roth IRA est sa flexibilité. Parce que vos cotisations Roth IRA peuvent toujours être retirées sans impôt ni pénalité, vous pouvez avoir la tranquillité d'esprit que vous pouvez toujours accéder à cet argent. Bien que vous deviez vous efforcer de conserver l'argent en place dans votre Roth IRA en tant qu'épargne-retraite, si quelque chose se produit et que vous finissez par avoir besoin de cet argent, vous avez toujours un accès en franchise d'impôt à vos contributions. De plus, le Roth IRA a plusieurs exceptions à ce qui fait une distribution qualifiée qui sont faites sur mesure pour certains des achats importants qui peuvent survenir au début de votre vie d'adulte, comme l'argent pour acheter une première maison et les dépenses d'éducation qualifiées.