Ce que chaque vendeur de commerce électronique doit savoir sur les congés de taxe de vente

Si vous vendez dans l'un des 18 États avec un congé de taxe de vente en 2021 (plus Porto Rico), vous devez comprendre comment ces périodes temporaires d'exonération fiscale peuvent avoir un impact sur la conformité à la taxe de vente. Autrefois principalement la préoccupation des entreprises de l'État, les congés de taxe de vente peuvent désormais affecter les vendeurs en ligne sans présence physique dans l'État - et ils peuvent nuire à la conformité à la taxe de vente s'ils ne sont pas gérés correctement.

Il existe de nombreux pièges à surveiller lors de la vente dans un état de congé de taxe de vente, y compris, mais sans s'y limiter :

• Heures de début et de fin.
• Options de participation.
• Produits éligibles.
• Restrictions de prix.
• Retours et échanges.
• Expédition et manutention.

Heures de début et de fin

Entre eux, 18 États et Porto Rico prévoient au moins 31 exonérations de taxe de vente en 2021. Plus d'États pourraient décider de faire de même , même si cela semble de plus en plus improbable.

Le point culminant de la saison des congés de taxe de vente est l'été, mais ils peuvent se dérouler à tout moment de l'année :les deux premières périodes d'exonération fiscale en 2021 ont eu lieu en février ; le dernier aura lieu après Thanksgiving au Nouveau-Mexique.

Chaque congé de taxe de vente commence et se termine à une heure précise à une date précise. Par exemple, le congé de la taxe de vente pour la rentrée scolaire en Floride commence le samedi 31 juillet et se termine le lundi 9 août. Le Florida Department of Revenue les conseils ne deviennent pas plus précis, mais l'avis d'imposition de Virginie fait :l'exonération de la taxe de vente commence le 6 août à 00h01 et se termine le 8 août à 23h59.

Alors oui, il peut être nécessaire de calibrer vos systèmes de point de vente à la minute pour s'assurer qu'ils n'appliquent pas incorrectement la taxe de vente aux transactions éligibles ou qu'ils n'étendent pas les exonérations aux achats effectués après la fin des vacances. Et une fois que vous avez défini l'heure et le lieu d'un congé de taxe de vente, il sera nécessaire d'affiner davantage sa portée.

Options de participation

Vous devrez déterminer si vous devez participer à l'exonération de la taxe de vente d'un État, si vous devez percevoir ou exonérer les taxes locales applicables et si vous êtes autorisé à absorber la taxe sur les articles non éligibles, si vous le souhaitez.

Les congés de taxe de vente sont obligatoires pour les juridictions locales dans la plupart des États, mais quelques-uns permettent aux juridictions fiscales locales (c'est-à-dire les villes et les comtés) de se retirer. C'est le cas en Alabama et au Missouri. Chaque année, le ministère du Revenu de l'Alabama et le ministère du Revenu du Missouri publient des listes de juridictions participantes ou non participantes. Malheureusement, ces listes changent parfois à la dernière minute, ce qui peut vous faire brouiller .

De nombreux États exigent également que toutes les entreprises participent à des congés de taxe de vente. Certains États, cependant, offrent un choix. Ainsi, les détaillants sont tenus de participer à la période d'exonération fiscale du Massachusetts, mais ne sont pas tenus de participer à l'exonération de la taxe de vente de la rentrée scolaire du Nouveau-Mexique.

Toutes les entreprises ouvertes pendant le congé annuel de la taxe de vente de l'Iowa doivent y participer et ne peuvent pas absorber la taxe de vente sur les articles non éligibles. En revanche, le Texas permet aux détaillants de payer eux-mêmes la taxe de vente plutôt que de le transmettre aux clients.

Après avoir déterminé ces facteurs, vous devez définir des systèmes de point de vente pour exempter les produits éligibles.

Produits éligibles

Pendant l'exonération de la taxe de vente du Massachusetts, la plupart des biens meubles corporels sont éligibles à l'exonération temporaire. La plupart des États ne sont pas aussi généreux.

Les congés de taxe de vente sont généralement centrés sur un thème, comme la rentrée scolaire ou la préparation aux situations d'urgence. Les vêtements et les fournitures scolaires sont exonérés lors d'un événement de rentrée scolaire, tandis que les piles, les générateurs et les bâches sont exonérés pendant les périodes de préparation d'urgence hors taxes.

Cependant, l'exemption peut ne pas s'appliquer à tous les produits qui relèvent de la catégorie couverte. Par exemple, les imperméables sont éligibles à l'exonération de la taxe de vente du Mississippi, mais pas les rollers. Un gilet de pêche serait admissible à moins qu'il ne vous aide à flotter, et vous devez taxer tout produit ne figurant pas sur la liste tout compris des fournitures scolaires admissibles.

Même les articles éligibles peuvent devoir être taxés s'ils dépassent la restriction de prix.

Restrictions de prix

La plupart des exonérations de taxe de vente incluent des plafonds de prix. Dans de nombreux États qui exemptent temporairement les vêtements, une robe à 50 $ serait éligible à une exemption, contrairement à une robe à 250 $.

Il existe quelques exceptions à la règle du plafonnement des prix. La période d'exonération fiscale du Maryland pour les appareils économes en énergie n'a aucune restriction de prix ; pas plus que l'exonération de la taxe de vente d'août en Caroline du Sud ou l'exonération de la taxe de vente du Mississippi pour les munitions, les armes à feu et certains articles de chasse.

Le Massachusetts a un seuil admirablement simple :2 500 $ pour chaque bien meuble corporel. Cela contraste fortement avec la Floride, où cette année l'exonération de la taxe de vente sur les fournitures de loisirs et les droits d'entrée exonère les premiers 50 $ du prix de vente des fusées éclairantes de sécurité, les premiers 75 $ du prix de vente des pagaies, et ainsi de suite.

C'est beaucoup à gérer, mais avec des connaissances (et l'automatisation de la taxe de vente ), vous pouvez exonérer avec succès les ventes qui doivent l'être et taxer celles qui doivent l'être. Y compris les mises de côté.

Mises de côté 

Les politiques relatives aux mises de côté varient également d'un État à l'autre et dépendent souvent des conditions de la vente. Par exemple, les consommateurs peuvent acheter des articles éligibles hors taxes au Texas si l'article est mis de côté ou si le paiement final est effectué pendant la période hors taxes.

Aucune taxe ne s'applique aux paiements échelonnés lorsqu'un client met un produit de côté pendant le Connecticut semaine hors taxes. Cependant, vous devez facturer la taxe de vente du Connecticut lorsque le paiement final est effectué pendant les vacances sur un produit mis de côté avant les vacances.

C'est plus simple au Mississippi :Les ventes de mise de côté d'articles éligibles ne sont pas éligibles à l'exemption temporaire. Serait-ce une pénitence pour le fait que, pendant des années, le Massachusetts n'a donné aux détaillants que quelques jours pour se préparer à ses exonérations de taxe de vente ?

Expédition et manutention

Les politiques fiscales entourant les frais d'expédition et de manutention sont un autre bugaboo. Au Mississippi, les frais d'expédition et de manutention ne sont pas inclus dans le prix de vente et n'affectent donc pas les plafonds de prix. Pourtant, ces frais doivent être inclus dans le prix de vente en Floride, ils peuvent donc avoir un impact sur l'éligibilité d'une transaction. En fait, la Floride oblige les détaillants à répartir les frais d'expédition et de manutention pour chaque article d'un envoi, "pour déterminer si un article est exonéré pendant la période d'exonération de la taxe de vente."

Les exonérations fiscales peuvent étendre votre empreinte Nexus 

Vous pensez peut-être que vous n'avez pas à vous soucier de la taxe de vente dans les États où vous n'êtes pas enregistré pour percevoir et verser la taxe de vente. Détrompez-vous. Les périodes en franchise d'impôt peuvent augmenter vos obligations en matière de taxe de vente en élargissant votre empreinte Nexus.

Nexus est une connexion qui permet à un État d'imposer une obligation de perception fiscale à une entreprise. Avoir une présence physique dans un état crée toujours un lien. Aujourd'hui, le lien peut également être créé uniquement par l'activité de vente dans un État (lien économique), comme 100 000 $ de ventes au détail taxables ou 200 transactions au détail taxables distinctes au cours de l'année civile en cours ou précédente.

Les États autorisent une exception pour les entreprises qui vendent en dessous de leur seuil de lien économique. Malheureusement, les seuils varient d'un État à l'autre. Par conséquent, même si vous n'établirez pas de lien avec la Californie tant que vous (et vos affiliés) n'aurez pas réalisé 500 000 $ de ventes combinées totales de biens meubles corporels au cours de l'année civile précédente ou en cours, vous devrez vous inscrire. en Arkansas après votre 200e transaction. Ce guide État par État des lois sur les liens économiques fournit des détails sur les seuils spécifiques à l'état.

Le lien économique doit être pris en compte car les ventes reprennent souvent pendant les congés de taxe de vente, et une augmentation des ventes peut amener un détaillant à franchir le seuil du lien économique. Si cela vous arrive, vous pourriez être tenu de vous inscrire auprès de l'État et de commencer à percevoir la taxe de vente sur la toute prochaine transaction .

Pour en savoir plus sur les exonérations de la taxe de vente de cette année, lisez exonérations de la taxe de vente 2021 . Si vous souhaitez savoir comment l'automatisation de la collecte et du versement de la taxe de vente peut améliorer la conformité, consultez avalara.com .