Taxe sur les salaires :les bases que tout employeur doit connaître

Plus d'Américains que jamais choisissent de créer leur propre entreprise en raison de la frustration suscitée par la situation actuelle et du désir d'être aux commandes de leur propre vie. Selon le dernier rapport de Guidant Financial, 2019 a vu une augmentation de 27 % du nombre de propriétaires de petites entreprises qui ont démarré une entreprise en raison de leur lassitude vis-à-vis des entreprises américaines.

Avec l'incertitude du climat actuel, il est probable qu'encore plus de gens commenceront à penser à démarrer leur propre entreprise. Cependant, lorsque vous créez une entreprise, vous vous rendez compte du nombre de responsabilités incluses. L'un des plus importants d'entre eux est les charges sociales.

Cet article vous aidera à décrire les bases des charges sociales que tout propriétaire de petite entreprise doit connaître.

Comprendre la taxe sur les salaires

Une taxe sur la masse salariale est généralement définie comme celle retenue par un employeur sur le salaire gagné. L'employeur dépose ensuite cette taxe à l'Internal Revenue Service (l'IRS) au nom de son employé.

Aux États-Unis, les charges sociales comprennent l'impôt fédéral sur le revenu, l'impôt sur le revenu des États (dans certains États), ainsi que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Les deux derniers sont divisés en deux parties et payés par l'employeur, ainsi que sur les dépôts retenus sur le salaire de l'employé.

Gardez à l'esprit que certains États et communautés locales pourraient prélever des taxes supplémentaires et que des employés spécifiques pourraient être exclus de certaines taxes d'État.

Impôts retenus sur les salaires

Quoi : L'impôt fédéral sur le revenu ainsi que l'impôt sur le revenu de l'État (le cas échéant) doivent être retenus sur les salaires des employés.

Combien : Le montant de l'impôt fédéral sur le revenu, ainsi que celui d'un impôt national et local sur le revenu (le cas échéant), dépend d'un certain nombre de facteurs et est déterminé en fonction des informations fournies sur le formulaire W-4 de l'employé.

Quoi : En ce qui concerne les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie (officiellement connues sous le nom de taxe fédérale sur les cotisations d'assurance ou FICA), les parts des employés sont retenues sur les salaires et les employeurs sont tenus de payer eux-mêmes un montant correspondant.

Combien : Le taux d'imposition actuel payé par l'employeur est fixé à 6,2 % vers la sécurité sociale sur les premiers 137 700 $ de salaire versé et à 1,45 % vers Medicare sur les premiers 200 000 $ de salaire (un supplément de 0,9 % sur Medicare est versé pour les salaires supérieurs à 200 000 $). L'employeur perçoit et dépose également le même montant auprès de ses employés.

Taxes payées uniquement par le propriétaire de l'entreprise

Outre les charges sociales retenues sur les salaires des employés, aux États-Unis, de l'argent est également collecté pour les programmes de chômage. Cette taxe s'appelle la taxe fédérale de chômage (FUTA) et est payée directement par l'employeur.

Quoi : La taxe fédérale de chômage (FUTA) est payée par les employeurs sur leurs propres fonds, car elle n'est pas prélevée sur les salaires des employés.

Combien : Le montant total est actuellement fixé à 6,0 %, mais la plupart des États accordent un crédit de 5,4 %, ce qui signifie que la plupart des employeurs ne paient que 0,6 %.

Quoi : Si vous êtes travailleur indépendant et que vous n'avez pas d'employés, vous devez quand même payer une taxe sur le travail indépendant ainsi que l'impôt sur le revenu.

Combien : Les travailleurs indépendants doivent couvrir eux-mêmes les parts employeur et employé de la taxe FICA. De ce fait, le taux de cet impôt est fixé à 15,3%, ce qui le rapproche du chiffre final des impôts payés pour les salariés et prélevés sur leurs salaires. 12,4 % vont à la sécurité sociale et 2,9 % à l'assurance-maladie.

Si vous gagnez plus de 200 000 $ en tant qu'indépendant, un autre 0,9 % vers Medicare doit être payé.

Autres faits importants que vous devez connaître

Vous pouvez payer les impôts en ligne en utilisant le système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS). Les charges sociales de l'État, le cas échéant, sont généralement soumises via les propres systèmes électroniques ou manuels de l'État.

En plus de payer les impôts, un employeur doit soumettre des déclarations de revenus fédérales au gouvernement fédéral (représenté par l'IRS). Toutes les déclarations d'impôt sur les salaires de l'État sont soumises à un organisme d'État responsable. Les formulaires W-2 doivent également être soumis à la Social Security Administration.

Découvrez comment la gestion de la paie peut aider votre entreprise à tenir compte des nouvelles tendances.

Cet article sert de bref aperçu des charges sociales existantes afin d'aider les petites entreprises qui cherchent à en savoir plus sur les charges sociales. Il n'entend pas fournir des informations complètes sur les questions juridiques liées à la taxe sur les salaires. Si vous avez d'autres questions, veuillez consulter un conseiller fiscal ou juridique de votre région.