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Quel est votre taux d'imposition effectif ?

Le code des impôts fait partie de ces choses qui ne semblent jamais tout à fait claires. Vous savez peut-être qu'il existe différentes tranches d'imposition, mais vous ne savez pas comment cela affecte ce que vous payez chaque avril. Ajoutez les têtes parlantes (en particulier pendant une année électorale) jaillissant du taux d'imposition effectif de divers politiciens, et cela peut laisser beaucoup d'entre nous se gratter la tête.

Afin de comprendre votre taux d'imposition effectif, vous devez savoir comment est calculé l'impôt sur le revenu :

Système d'impôt progressif gradué

Le système fiscal américain est conçu de telle sorte que (théoriquement) la charge fiscale augmente progressivement à mesure que les revenus augmentent. C'est ce qui arrive lorsque vous passez d'une tranche d'imposition à l'autre.

Beaucoup de gens ne comprennent pas, pourtant, que passer à la tranche d'imposition suivante ne signifie pas que vous paierez le pourcentage d'imposition de la tranche suivante sur l'ensemble de vos revenus.

Par example, un particulier gagnant 40 $, 000 par an est dans la tranche d'imposition de 12%. Si cette personne devait se voir offrir un 2 $, 000 augmenter un an, il passerait ensuite dans le 41 $, 775 – 89 $, 075 tranche d'imposition, qui paie 22%.

A première vue, il peut sembler que le contribuable serait mieux sans l'augmentation, mais ce n'est tout simplement pas vrai. Il continuera à payer 12% sur tout ce qu'il gagne jusqu'à 41 $, 775, et 22% sur tout ce qui dépasse, jusqu'à ce qu'il atteigne la tranche d'imposition suivante.

Son augmentation d'impôt est une augmentation du montant gagné sur la tranche - dans ce cas, sur seulement 225 $ de ses gains, pas sur tout ce qu'il gagne.

Le fait que notre système soit basé sur un impôt progressif gradué (par tranches) signifie que personne ne peut regarder ses revenus et dire :« Je paierai 20 % cette année.

Voici un tableau des taux marginaux d'imposition actuels :

2022 Marginal
Taux d'imposition 		Célibataires
Revenu imposable ci-dessus 		Marié Dépôt conjoint ou
Veuve(e) qualifiée(e)
Revenu imposable ci-dessus 		Chef de ménage
Revenu imposable ci-dessus 		Marié Dépôt
Séparément
dix% 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
12% 10 $, 275 20 $, 550 14 $, 650 10 $, 275
22% 41 $, 775 83 $, 550 55 $, 900 41 $, 775
24% 89 $, 075 178 $, 150 89 $, 050 89 $, 075
32% 170 $, 050 340 $, 100 170 $, 050 170 $, 050
35% 215 $, 950 431 $, 900 215 $, 950 215 $, 950
37% 539 $, 900 647 $, 850 539 $, 900 323 $, 925

Taux d'imposition effectif

Déterminer votre taux d'imposition effectif est un calcul assez simple à faire, car il prend simplement le montant que vous avez payé en impôts et le divise par le montant que vous avez gagné cette année-là. Par example, si le particulier gagne 45 $, 000 payé 7 $, 500 en taxes, son taux d'imposition effectif est d'environ 16,67%, même s'il a payé dans les tranches de 12% et 22%. Pourtant, vous ne pouvez connaître que votre taux d'imposition effectif après vous avez payé des impôts.

Le taux d'imposition effectif était ce à quoi Warren Buffett faisait référence lorsqu'il a déclaré que sa secrétaire payait des impôts plus élevés que lui. Il est courant que de nombreux investisseurs tels que Warren Buffet tirent une grande partie de leurs revenus de gains en capital à long terme, qui sont imposés forfaitairement, en fonction de vos revenus. Les impôts sur les gains en capital à long terme vont de 0 % à 20 % sur la base de votre revenu imposable total.

Précédemment, les plus-values ​​à long terme étaient imposées au taux forfaitaire de 15 %, ce qui est souvent inférieur aux taux d'imposition perçus par les travailleurs salariés dont le salaire tombe dans les tranches d'imposition graduelles mentionnées ci-dessus.

Voici les taux actuels de l'impôt sur les gains en capital :

Capital à long terme 2022
Taux d'imposition des gains 		0% 15% 20%
Déposants uniques 0 $ - 41 $, 675 41 $, 675 - 459 $, 750 Plus de 459 $, 750
Marié Dépôt
Conjointement 		0 $ - 83 $, 350 83 $, 351 - 517 $, 200 Plus de 517 $, 200
Chef de
Ménage 		0 $ - 55 $, 800 55 $, 801 - 488 $, 500 Plus de 488 $, 500
Marié Dépôt
Séparément 		0 $ - 41 $, 675 40 $, 401-258 $, 600 Plus de 258 $, 600
Fiducies et successions 0 $ - 2 $, 800 2 $, 801 - 13 $, 700 Plus de 13 $ 700

Comme tu peux le voir, il y a une incitation à gagner de l'argent grâce à des gains en capital, qui sont souvent imposés à un taux attractif par rapport aux revenus tirés de votre travail quotidien.

En raison d'un grand nombre d'allégements fiscaux, déductions, crédits, et exonérations, les très riches peuvent trouver des moyens de réduire leur revenu imposable, et ainsi réduire leur taux d'imposition effectif. En outre, les très riches peuvent également se permettre de payer des comptables pour trouver et tirer parti de toutes ces opportunités et lacunes, ce qui signifie que les contribuables à revenu moyen et faible doivent soit devenir des experts comptables du code des impôts, ou se résigner à payer plus pour en finir avec le dépôt.

Impôts et équité

Le système d'impôt progressif progressif est une tentative pour répartir le fardeau fiscal de sorte que ceux qui gagnent plus d'argent supportent une plus grande partie du fardeau, permettre aux travailleurs à faible revenu de garder une plus grande partie de leur argent pour prendre soin d'eux-mêmes.

Mais le calcul du taux d'imposition effectif que les individus paient montre qu'il y a de gros défauts dans le système - un système dans lequel la secrétaire de Warren Buffett paie un taux d'imposition effectif plus élevé que son patron.




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