Un guide de la solvabilité pour les petites entreprises en 2022

La solvabilité est un élément essentiel pour les entreprises de toutes tailles. Découvrez ce qu'est la solvabilité, en quoi elle diffère de la liquidité et pourquoi les deux sont importantes pour votre entreprise.

La solvabilité, comme la liquidité, examine la capacité d'une entreprise à payer sa dette, bien que la solvabilité se concentre sur la capacité de respecter les obligations à long terme, tandis que la liquidité se concentre sur la capacité de payer les obligations à court terme. Mesurée par des ratios, la solvabilité financière est importante pour la survie à long terme de toute entreprise.

Présentation :qu'est-ce que la solvabilité ?

L'objectif de tout propriétaire d'entreprise est d'avoir plus d'actifs que de passifs. En affaires, comme dans la vie, vous voulez toujours posséder plus que ce que vous devez. C'est ce que représente la solvabilité.

Une entreprise solvable est en mesure de payer ses factures à court et à long terme. La solvabilité est généralement mesurée à l'aide de divers ratios comptables, notamment :

• Ratio d'endettement
• Ratio d'endettement
• Ratio de fonds propres

Les résultats de ces ratios indiquent aux propriétaires d'entreprise, aux investisseurs et aux institutions financières si l'entreprise est susceptible de survivre à long terme en examinant des mesures telles que le montant de la dette supposée augmenter les actifs, ainsi que le montant des fonds propres utilisés pour financer les actifs. .

Nous expliquerons plus en détail ces ratios, comment les calculer et ce que signifient les résultats plus loin dans l'article.

Solvabilité et liquidité :quelle est la différence ?

La solvabilité vous permet d'examiner la santé financière à long terme de votre entreprise, en examinant si votre entreprise est en mesure de respecter toutes ses obligations à long terme à long terme.

Plutôt qu'une solution à court terme, la solvabilité examine la capacité d'une entreprise à rester solvant. L'insolvabilité survient lorsqu'une entreprise ne peut plus payer les sommes dues sur une dette.

D'autre part, la liquidité examine la santé à court terme de votre entreprise, déterminant si votre entreprise peut payer ses dettes à court terme à temps.

La liquidité examine également la rapidité avec laquelle vous êtes en mesure de convertir vos actifs en espèces dans un laps de temps relativement court. Le manque de liquidités peut affecter la cote de crédit de votre entreprise, tandis que l'insolvabilité peut mener à la faillite.

Il existe de nombreux ratios de liquidité qui peuvent être calculés pour identifier les niveaux de liquidité, tels qu'un ratio rapide et un ratio actuel, qui sont conçus pour examiner la capacité d'une entreprise à couvrir sa dette actuelle.

La solvabilité est-elle importante pour les petites entreprises ?

Tout en supposant que l'endettement fait partie de la conduite des affaires, en tant que propriétaire d'entreprise, vous êtes également chargé de faire la distinction entre donner un coup de pouce financier à votre entreprise et assumer trop de dettes trop rapidement, ce qui peut entraîner une baisse de votre cote de crédit ou même faillite.

Il est essentiel que les entreprises de toute taille restent solvables, ce qui signifie que vous êtes en mesure de respecter vos obligations à long terme. Mais dans quelle mesure votre entreprise est-elle solvable ?

Heureusement, il est facile de calculer la solvabilité de votre entreprise à l'aide de quelques ratios simples. Les résultats de ces ratios peuvent fournir aux propriétaires d'entreprise des informations telles que la capacité de votre entreprise à faire face à ses futures dettes ainsi que la possibilité d'une croissance à long terme.

Tous les chiffres nécessaires au calcul des ratios de solvabilité se trouvent sur votre bilan. Regardons un exemple de bilan pour une petite entreprise.

Bilan Johnson Electronics 31/05/2020

ACTIFS
Actifs actuels
Espèces	171 000 $
Comptes clients	21 000 $
Inventaire	19 000 $
Total des actifs courants	211 000 $
Immobilisations
Bâtiment	200 000 $
Équipement	55 000 $
Total des immobilisations	255 000 $
TOTAL DES ACTIFS	466 000 $
PASSIFS
Passifs courants
Comptes fournisseurs	22 000 $
Intérêts à payer	11 500 $
Impôts à payer	8 500 $
Total des passifs courants	42 000 $
Passif à long terme
Effets à payer	111 000 $
TOTAL DES PASSIFS	153 000 $
Capitaux Propriétaires
Capitale	175 000 $
Bénéfices non distribués	138 000 $
Capitaux propres totaux	313 000 $
TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES	466 000 $

Comment calculer la solvabilité de votre petite entreprise

Plusieurs ratios peuvent être effectués pour déterminer la solvabilité de votre entreprise. Ces ratios incluent les éléments suivants :

Ratio d'endettement : Le ratio d'endettement est probablement le premier ratio à calculer. Le ratio d'endettement mesure le montant actuel des actifs de l'entreprise qui sont financés par les passifs. La formule du ratio dette/actif est la suivante :

Total des passifs ÷ Total des actifs =Ratio dette/actif

À l'aide du bilan ci-dessus, calculons ce ratio pour Johnson Electronics :

153 000 $ ÷ 466 000 $ =33 %

Cela signifie que Johnson Electronics a 33 % de ses actifs financés par la dette. Un bon ratio d'endettement est de 40 % ou moins, ce qui est un indicateur direct de la capacité de votre entreprise à respecter ses obligations financières, tandis qu'un ratio supérieur à 50 % est considéré comme un risque plus élevé.

Ratio d'endettement : Le ratio d'endettement mesure le montant de la dette par rapport au montant des capitaux propres que votre entreprise utilise pour financer les opérations quotidiennes. La formule de calcul du ratio d'endettement est :

Dette à long terme ÷ Capitaux propres =Dette sur capitaux propres

Voici comment nous allons calculer le ratio d'endettement de Johnson Electronics en utilisant les chiffres du bilan :

111 000 $ ÷ 313 000 $ =0,35 $

Ce résultat signifie que Johnson Electronics utilise 0,35 $ de financement par emprunt pour chaque dollar de financement par actions. Un bon ratio d'endettement est inférieur à 1, ce qui fait de votre entreprise un investissement plus attrayant.

Les entreprises qui ont actuellement un ratio d'endettement supérieur à 1 sont considérées comme ayant un effet de levier, c'est-à-dire lorsqu'elles deviennent un risque de solvabilité ainsi qu'un risque d'investissement.

Ratio de fonds propres : Un ratio de capitaux propres est conçu pour mesurer l'endettement d'une entreprise en déterminant dans quelle mesure une entreprise gère ses dettes et finance ses actifs. La formule de calcul du ratio de fonds propres est la suivante :

Capitaux propres ÷ Actifs totaux =Capitaux propres

En utilisant les chiffres du bilan, nous calculerons le ratio de fonds propres de Johnson Electronics :

313 000 $ ÷ 466 000 $ =0,67

Plus la valeur du ratio de capitaux propres est élevée, moins une entreprise est considérée comme endettée. Les entreprises dont le ratio de fonds propres est inférieur à 0,5 sont considérées comme ayant un effet de levier, ce qui signifie qu'elles financent davantage d'actifs par emprunt que par fonds propres. Ceux qui ont un ratio de fonds propres plus élevé financent davantage d'actifs en utilisant des fonds propres.

Lorsque vous calculez des ratios financiers, il est important de le faire régulièrement, ce qui vous permettra de repérer les problèmes potentiels avant qu'ils ne deviennent une menace pour votre entreprise.

Si vous comparez les résultats du ratio de solvabilité avec d'autres entreprises, assurez-vous de choisir des entreprises de votre secteur, car les résultats varient considérablement d'un secteur à l'autre.

La solvabilité est importante pour toutes les entreprises

Le calcul des ratios de solvabilité est important pour toute entreprise, grande ou petite, mais l'analyse des ratios est tout aussi importante, car la compréhension des résultats des calculs vous permet d'être proactif dans la prise de meilleures décisions de gestion.

Par exemple, si votre entreprise est surendettée, il est préférable de ne pas s'endetter davantage, tandis qu'un faible ratio d'endettement indique que votre entreprise est suffisamment solvable pour peut-être s'endetter davantage pour financer de nouveaux projets.

Si vous avez du mal à suivre manuellement vos transactions financières, envisagez de passer à un logiciel de comptabilité, qui vous fournira les états financiers précis nécessaires au calcul des ratios de solvabilité de votre entreprise.