Qu'est-ce que l'impôt progressif ?

Un impôt progressif est un système fiscal qui augmente les taux au fur et à mesure que le revenu imposable augmente. Il est généralement segmenté en tranches d'imposition qui progressent vers des taux successivement plus élevés. Par exemple, un taux d'imposition progressif peut passer de 0% à 45%, des tranches inférieures et supérieures, à mesure que le montant imposable augmente. Dans un régime fiscal progressif, le taux marginal d'imposition d'un contribuable est supérieur à son taux d'imposition moyen.

Les diverses méthodes fiscales que les gouvernements peuvent utiliser comprennent les impôts progressifs, régressif, dégressif, ou proportionnelle. Le système fiscal progressif en est un où le fardeau fiscal augmente en tant que revenu imposable. État financier personnel Un état financier personnel est un document ou un ensemble de documents qui décrivent la situation financière d'un individu à un moment donné. augmente. Dans certains cas, il existe un montant minimum non imposable lorsque les personnes gagnant moins que le montant minimum imposable indiqué ne sont pas tenues de verser des paiements aux autorités fiscales.

Sommaire

• Un impôt progressif est un système fiscal qui augmente les taux au fur et à mesure que le revenu imposable augmente.
• Des exemples d'impôt progressif comprennent les impôts sur les revenus d'investissement, l'impôt sur les intérêts perçus, revenus locatifs, impôt sur les successions, et crédits d'impôt.
• L'opposé du système progressif est le taux d'imposition régressif où l'assujettissement à l'impôt diminue à mesure que le montant imposable augmente.

Exemples d'impôt progressif

Impôts sur les revenus de placement : Il s'agit d'impôts sur les activités génératrices de revenus d'investissement. Ils ont tendance à avoir un impact sur ceux qui ont un excès d'argent qui épargnent et investissent.

Impôt sur les intérêts gagnés : Les intérêts proviennent de l'épargne ou des investissements, et est considéré comme un revenu passifRevenu passifLe revenu passif est tout argent gagné d'une manière qui ne nécessite pas trop d'efforts. Cela dit, il y a des idées génératrices de revenus passifs qui nécessitent.

Revenus locatifs : Bien qu'il soit possible de déduire tous les coûts associés aux opérations de construction, une fois qu'ils sont terminés, il s'agit d'un impôt très progressif puisqu'il cible ceux qui investissent dans l'immobilier locatif.

Impôt sur les successions: Il s'agit d'une forme d'impôt prélevé sur les biens des personnes décédées. Il s'applique généralement lorsque la valeur de la succession du défunt est supérieure à un certain montant fixé par le gouvernement.

Les crédits d'impôt: Ce sont des avantages et des avantages accordés aux citoyens moins fortunés par le gouvernement pour leur faire économiser de l'argent. Ils sont nombreux et peuvent inclure le crédit d'impôt sur le revenu, crédit d'impôt personnes âgées et handicapées, crédit d'impôt pour enfants, ou crédit de cotisation épargne-retraite.

Avantages de l'impôt progressif

• Il y a une bonne répartition de la charge fiscale. Ceux qui ont des épaules financières plus larges portent le fardeau le plus lourd.
• Il y a une réduction des montants d'impôt pour les moins fortunés de la société afin de s'assurer que leur fardeau fiscal n'est pas paralysant.
• Le gouvernement perçoit plus de recettes fiscales, par rapport à un système fiscal proportionnel.

Régime fiscal progressif ou régressif

L'opposé du système progressif est le taux d'imposition régressif où l'assujettissement à l'impôt diminue à mesure que le montant imposable augmente. Quel que soit le taux utilisé, le gouvernement vise à collecter de l'argent auprès des citoyens. Après avoir mis tout l'argent en commun, il peut fournir des biens et services publics tels que des infrastructures et des soins de santé.

Exemple

Montant imposable ($) Taxe proportionnelle (%) Taxe progressive (%) Impôt régressif (%) Taxe dégressive (%) dix, 0001410201020, 0001415181230, 0001420161440, 0001425121650, 00014301016> 50, 0001435916

A partir de l'exemple ci-dessus, on constate que dans le régime fiscal progressif, l'impôt à payer augmente avec le revenu. Si nous prenons l'exemple d'une personne gagnant 70 $, 000 par an, alors son assujettissement à l'impôt sera calculé comme suit dans le cadre du régime d'imposition progressif :

• Les premiers 10 $, 000 à 10 % =1 $, 000
• Le deuxième 10$, 000 à 15 % =1 $, 500
• Le troisième 10$, 000 à 20 % =2 $, 000
• Le quatrième $10, 000 à 25 % =2 $, 500
• Le cinquième 10$, 000 à 30 % =3 $, 000
• L'excédent de 20 $, 000 à 35% =7 $, 000
• L'impôt total à payer sera de $ (1, 000+1, 500+2, 000+2, 500+3, 000+7, 000) =17 $, 000

Noter: Tout montant supérieur à 50 $, 000 est imposé au taux forfaitaire de 35%.

Parmi les systèmes de taux d'imposition utilisés pour calculer l'assujettissement à l'impôt d'un particulier ou d'une société, le taux d'imposition progressif est considéré par beaucoup comme le meilleur car il fait peser plus de poids sur ceux qui ont les revenus les plus élevés. Sous ce système, le taux moyen d'imposition est inférieur au taux marginal d'imposition. Cela peut être expliqué plus en détail en se référant au même exemple :

L'impôt total à payer est de 17 $, 000 sur un revenu imposable de 70 $, 000. Cela implique que le taux d'imposition moyen sera de $ (17, 000/70, 000) =24,3 %. A partir des calculs, il est évident que le taux d'imposition moyen de 24,3 % est inférieur au taux marginal de 35 %.

N'oubliez pas que le système d'imposition progressif vise à obtenir plus d'argent des personnes à revenu élevé. Le gouvernement utilise également d'autres mesures progressistes pour tenter de réduire autant que possible les inégalités de revenus. Certaines des mesures progressives que le gouvernement peut mettre en place incluent l'imposition d'une taxe foncière ou même la taxation lourde des produits de luxe tout en exonérant les produits essentiels de la taxation.

Le point de vue des économistes sur les taux d'imposition progressifs

L'économie d'un pays se développe grâce aux investissements. La plupart du temps, le reste du revenu après consommation est ce qui est investi. Dans une économie efficace, l'épargne est censée égaler les investissements. Cela signifie qu'après qu'une personne a consommé une partie de son revenu, plutôt que de maintenir la balance dans un état improductif, il peut être mis dans une activité génératrice de revenus.

Le cas pourrait ne pas être exactement comme cela dans un système fiscal progressif puisque ceux qui en ont plus sont taxés plus lourdement. Cela leur laisse moins de revenu disponible et ils pourraient également ne pas être incités à optimiser leur productivité puisque le revenu marginal est imposé à un taux marginal extrêmement élevé. Cela peut conduire à un niveau d'investissement réduit, ce qui peut avoir un effet néfaste sur l'économie globale à long terme.

Du point de vue de ceux qui bénéficient d'impôts progressifs , leur pouvoir d'achat devient plus fort. Aussi, la demande de certains produits subventionnés ou faisant partie des produits de base augmente. Ces deux facteurs peuvent favoriser la croissance et le développement dans des domaines qui auraient autrement été difficiles à stimuler.

L'effet d'un impôt progressif sur la croissance économique peut avoir deux interprétations, selon votre école de pensée. Les économistes classiques croient que la croissance économiqueCroissance économiqueLa croissance économique est un terme général qui décrit le processus d'augmentation du produit intérieur brut (PIB) réel d'un pays. La croissance peut être devrait suivre un cours naturel sans intervention du gouvernement alors que les keynésiens croient aux dépenses publiques pour stimuler la croissance économique.

Impact de l'inflation sur un système fiscal progressif

L'inflation est un état où les niveaux de prix des biens et des services continuent d'augmenter sans qu'il y ait un changement positif correspondant du niveau de vie. Elle réduit le pouvoir d'achat de l'argent et aussi la valeur des investissements. Ainsi, pendant le gonflage, ceux qui sont touchés par les taux d'imposition progressifs paient plus que la juste valeur initialement fixée pour eux.

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