Et si vous contribuiez trop à un Roth IRA ?

Les Roth IRA sont un excellent outil d'investissement pour la planification de la retraite. Mais il existe certaines règles concernant les limites de contribution de Roth IRA que vous devez connaître. Par example, contribuer trop à un Roth IRA peut vous exposer à des frais supplémentaires (et à une attention indésirable de la part de l'IRS).

Un exemple courant est de trop contribuer à un Roth IRA en fonction de votre niveau de revenu; la capacité de contribuer à un Roth IRA commence à disparaître à des niveaux de revenu plus élevés. Les plafonds de cotisation diminuent une fois que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 105 $, 000 pour les déclarants uniques et 167 $, 000 pour les déclarants conjoints. Vous ne pouvez plus verser de cotisations Roth IRA une fois que votre MAGI dépasse 120 $, 000 ou 176 $, 000 pour les déclarants communs.

De nombreuses personnes peuvent facilement planifier en fonction de ces plafonds de cotisation, car elles ont une bonne idée de leur revenu d'une année à l'autre. Mais parfois, des situations se présentent qui rendent la planification des contributions Roth IRA un peu plus difficile. Une augmentation ou un bonus peut facilement changer la qualification de revenu pour certaines personnes.

La planification est essentielle, pourtant, car contribuer trop à votre Roth IRA peut vous assujettir à une taxe d'accise de 6% si vous ne vous occupez pas de la situation en temps opportun. Examinons certaines situations qui pourraient entraîner des cotisations Roth IRA excessives, comment vous pouvez planifier efficacement les cotisations Roth IRA et que faire si vous contribuez trop à votre Roth IRA.

Comment contribuer trop à votre Roth IRA

Gagner trop d'argent pour être éligible aux contributions Roth IRA n'est pas la seule façon de contribuer trop à votre Roth IRA. Tu pourrais, par example, avoir moins de revenus gagnés que votre contribution Roth IRA. Un autre exemple pourrait être de contribuer trop d'argent à votre Roth IRA en calculant mal vos contributions ou en contribuant trop sur plusieurs comptes IRA. L'IRS traite tous les IRA comme un seul compte, ce qui signifie que les limites de contribution de l'IRA s'appliquent à la fois aux IRA Roth et aux IRA traditionnels. (Plus d'informations sur la gestion de plusieurs comptes de retraite).

Planification des contributions Roth IRA

Mettre votre argent dans le jeu tôt est généralement une excellente idée lorsque vous investissez, et beaucoup de gens aiment cotiser à leur Roth IRA au début de l'année afin qu'ils aient une plus longue période pour que leur argent travaille pour eux. Certaines personnes préfèrent verser des cotisations Roth IRA tout au long de l'année via la moyenne des coûts en dollars. Les deux sont d'excellents moyens de vous assurer que votre argent travaille pour vous et de maximiser vos contributions Roth IRA, si vous savez que vous serez admissible à un Roth IRA.

Malheureusement, il n'est pas toujours possible de savoir combien vous gagnerez en un an, et certaines personnes peuvent constater que leur niveau de revenu dépasse la limite qui leur permet de contribuer à un Roth IRA - seulement ils ne le découvrent que jusqu'à ce que après ils ont fait leurs cotisations Roth IRA pour l'année. Cela peut ne pas sembler grand-chose, mais contribuer trop à un Roth IRA peut vous assujettir à une taxe d'accise de 6% chaque année, les fonds restent sur votre compte . Aie! Mais ne payez pas cette taxe tout de suite. C'est une solution relativement facile.

Corriger les cotisations excédentaires Roth IRA

Selon le formulaire IRS 590, la taxe d'accise de 6 % qui s'applique aux cotisations Roth IRA excédentaires peut être évitée en retirant les cotisations excédentaires ou en les requalifiant en cotisations IRA traditionnelles. L'une ou l'autre des actions doit être terminée avant la date limite d'imposition, y compris les extensions. Il existe une troisième option pour corriger les cotisations excédentaires, imputer votre cotisation à une année d'imposition future. Pourtant, vous devrez peut-être payer l'impôt de 6 % pour l'année d'imposition où votre cotisation excédentaire se trouve dans votre Roth IRA. Vous trouverez ci-dessous plus d'informations sur chaque option :

• Supprimer les cotisations excédentaires. La pénalité fiscale de 6 % peut être évitée en retirant l'excédent de cotisation et tout bénéfice ou perte avant la date limite d'imposition, y compris les extensions de déclaration de revenus. Tout revenu sera soumis à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de retrait anticipé de 10 %, à moins qu'il ne s'agisse d'une distribution qualifiée (voir les règles de retrait de Roth IRA pour plus d'informations).
• Requalifiez les cotisations excédentaires en cotisations IRA traditionnelles. Recaractériser est un joli mot pour « reclasser ». Fondamentalement, vous pouvez indiquer à l'IRS que vous souhaitez modifier les cotisations excédentaires Roth IRA en cotisations IRA traditionnelles, en supposant que vous êtes admissible à un IRA traditionnel.
• Appliquer les cotisations excédentaires à une année d'imposition future. Vous pouvez appliquer les cotisations excédentaires de Roth IRA à une année d'imposition future, pourvu que le montant que vous appliquez à l'année à venir soit inférieur au maximum autorisé pour cette année-là. L'inconvénient de cette option est que vous devrez peut-être payer la taxe de 6 % pour l'année en cours.

Quelle option est la meilleure ?

C'est une situation où je recommande de consulter un fiscaliste et de travailler en étroite collaboration avec votre dépositaire IRA. Chaque individu aura une situation unique, il est donc préférable de contacter un fiscaliste qui pourra vous proposer des actions correctives spécifiques en fonction de vos besoins. Dans tous les cas, vous voudrez résoudre ce problème avant la date limite de déclaration de revenus afin d'éviter, espérons-le, de payer des frais ou des pénalités.