Backdoor Roth IRA :un guide complet pour les hauts revenus

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En matière de comptes d’épargne retraite, plusieurs options s’offrent à vous. Mais vos choix en matière de comptes de retraite individuels peuvent sembler limités si vous avez un revenu élevé. Cela est particulièrement vrai lorsque vous regardez le Roth IRA.

Un Roth IRA (compte de retraite individuel) est un excellent moyen d'épargner pour la retraite. Bien que vous payiez de l'impôt sur les cotisations, la croissance et les retraits dans un Roth IRA sont exonérés d'impôt.

Comme pour la plupart des comptes de retraite, les Roth IRA sont accompagnés d'un ensemble de « règles ».

Deux règles principales limitent l'utilisation des Roth IRA :

1. Vous pouvez cotiser un revenu gagné, jusqu'à la limite annuelle de 6 000 $ (7 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus), à un Roth ou à un IRA traditionnel (2021)
2. Votre revenu doit être inférieur au plafond de revenu pour pouvoir cotiser à un Roth IRA (célibataire : 140 000 $, marié : 208 000 $ en 2021)

Si les avantages fiscaux d'un Roth IRA vous intéressent, mais que vos revenus sont trop élevés pour cotiser, il existe toujours un moyen d'investir dans un Roth IRA.

La « porte dérobée » Roth est une méthode légale que vous pouvez utiliser pour profiter des avantages des Roth IRA.

Un Roth IRA « porte dérobée » signifie que vous convertissez de l'argent d'un IRA traditionnel en un Roth IRA.

Un Roth IRA de porte dérobée est une stratégie , pas un produit de retraite. Cette stratégie est un moyen de contourner les limites de revenus du Roth IRA.

En 2010, le gouvernement a supprimé les limites de revenus pour les conversions Roth IRA. Actuellement, il n'y a toujours pas de limite de revenu pour les conversions d'un IRA traditionnel en Roth IRA.

Cela dit, les conversions peuvent avoir des conséquences fiscales potentielles. Si vous avez versé des cotisations déductibles d'impôt sur vos comptes IRA traditionnels, vous devrez payer des impôts au moment de la conversion.

Comment fonctionne un Roth IRA de porte dérobée ?

À première vue, une stratégie Roth IRA de porte dérobée n’est pas difficile à mettre en œuvre. Mais vous devez comprendre comment cela fonctionne avant de vous lancer, car des erreurs peuvent se produire. La plupart des erreurs commises avec cette stratégie ont des implications fiscales.

Comment faire un Roth IRA de porte dérobée :

1. Contribuez 6 000 $ à un IRA traditionnel non déductible. (L'IRA traditionnel peut être un nouveau ou un ancien compte.)
2. Convertissez la contribution de 6 000 $ de votre IRA traditionnel en un Roth IRA.

Remarque :effectuez la conversion au cours de la même année civile pour faciliter les impôts. Si vous utilisez un IRA déductible d'impôt, ou si une partie de votre IRA traditionnel comprend des cotisations déductibles d'impôt, vous devrez payer des impôts sur les cotisations qui étaient déductibles d'impôt (voir les implications fiscales ci-dessous). Parlez à un CPA et/ou effectuez les calculs d'impôt avant d'effectuer une conversion pour voir quel effet un Roth IRA de porte dérobée a sur vos impôts.

Quels sont les avantages et les inconvénients d'un Roth IRA de porte dérobée ?

Avantages

• Vous payez des impôts d'avance, mais la croissance et les retraits sont exonérés d'impôt.
• Si vos revenus dépassent les limites de revenus pour cotiser à un Roth IRA, le Roth par porte dérobée est le seul moyen pour vous d'investir dans un Roth. Vous pourrez alors profiter d'une croissance et de retraits à l'abri de l'impôt.
• Si vous prévoyez que vos revenus et votre taux d'imposition seront plus élevés à l'avenir, vous pourriez bénéficier de la stratégie Roth IRA de porte dérobée.
• Il n'y a pas de distributions minimales (RMD) requises pour un Roth IRA du vivant du titulaire du compte, de sorte que la totalité du solde peut être transmise aux héritiers.

Inconvénients

• Si vous ne comprenez pas les implications fiscales, vous pourriez finir par payer plus que ce dont vous avez besoin ou souhaitez.

(Si tout ou partie des cotisations que vous avez déjà versées à votre IRA traditionnel étaient déductibles d'impôt, vous paieriez des impôts sur une partie de l'argent converti en Roth IRA. Dans ce cas, une conversion pourrait signifier que vous payez plus d'impôts sur le revenu pour l'année en cours. Voir la section sur les implications fiscales ci-dessous.)

• Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devez attendre cinq ans pour accéder à l'argent converti, à moins que vous ne souhaitiez payer une pénalité de 10 %. Les fonds dans un Roth IRA de porte dérobée sont considérés comme des fonds convertis et non comme des contributions. (Avec un Roth IRA ordinaire, vous pouvez retirer vos cotisations sans impôt ni pénalité, mais ce n'est pas le cas des conversions.)
• Il est impossible de prédire combien de temps la stratégie Roth IRA de porte dérobée sera disponible.
• Si vous attendez trop longtemps pour effectuer la conversion, cela pourrait compliquer vos impôts.

Les implications fiscales d'un Roth IRA de porte dérobée

Les impôts peuvent devenir compliqués lorsque vous convertissez de l’argent d’un IRA traditionnel en un Roth IRA. C'est le cas si l'une de vos contributions initiales à votre IRA traditionnel était déductible d'impôt.

Les impôts que vous payez sur la conversion dépendent de la part de vos cotisations IRA traditionnelles combinées utilisées avant et après impôt.

Si vos cotisations IRA traditionnelles utilisaient un mélange d'argent avant impôt (déductible d'impôt) et d'argent après impôt, vous paieriez des impôts sur le pourcentage des cotisations déductibles d'impôt que vous avez initialement versées sur tous vos comptes IRA combinés.

Il est essentiel de produire le formulaire IRS 8606 lorsque vous déclarez vos impôts pour l’année afin d’éviter une taxation excessive. Le formulaire 8606 suit vos contributions non déductibles à votre IRA traditionnel. De cette façon, lorsque vous convertissez cet argent en Roth IRA, il n'est pas imposable puisque vous avez déjà payé des impôts dessus.

Exemples :

• Si vous cotisez 6 000 $ à un IRA traditionnel non déductible et convertissez ces 6 000 $ en un Roth IRA, vous ne paierez pas d'impôts sur la conversion. (C'est-à-dire tant que vous n'avez pas encore de cotisations IRA déductibles d'impôt sur un compte IRA).
• Si vous avez cotisé 6 000 $ à un IRA traditionnel déductible d'impôt et que vous le convertissez en Roth IRA, vous paierez des impôts sur la totalité de la conversion et sur toute croissance entre le moment de la contribution et le moment où elle est convertie en Roth IRA.
• Si vous disposez d'une combinaison de cotisations IRA traditionnelles déductibles et non déductibles d'impôt, vous paierez des impôts sur le pourcentage de toutes vos cotisations déductibles d'impôt. C'est ce qu'on appelle le prorata.

Pour calculer au prorata, calculez le pourcentage de cotisations déductibles d'impôt dans tous vos comptes IRA traditionnels combinés.*

Par exemple, disons que vous avez contribué un total de 100 000 $ à tous vos comptes IRA traditionnels. 25 000 $ de ces cotisations étaient utilisés après impôt et 75 000 $ de ces cotisations étaient déductibles d'impôt.

Vous devrez des impôts sur 75 % de l’argent converti en Roth IRA. Donc, si vous souhaitez convertir 6 000 $ d'un IRA traditionnel en un Roth IRA cette année, vous paierez des impôts sur 75 % de ces 6 000 $, soit 4 500 $.

Les implications fiscales de la porte dérobée Roth IRA peuvent être déroutantes et compliquées. C'est toujours une bonne idée d'en parler à votre CPA ou à un autre fiscaliste, surtout si vous avez versé des cotisations IRA déductibles d'impôt.

Un Roth de porte dérobée est-il fait pour vous ?

Vous voudrez peut-être envisager un Roth IRA Backdoor si :

1. Vous vous attendez à ce que vos revenus soient plus élevés à l'avenir lorsque vous effectuerez des retraits
2. Vos revenus dépassent les limites pour cotiser à un Roth IRA
3. Vous n'aurez pas besoin de cet argent pendant cinq ans (si vous avez moins de 59 ans et demi) et/ou
4. Vous souhaitez éviter la distribution minimale requise (RMD).

Si vous décidez qu’une porte dérobée Roth vous convient, comprenez le processus. Bien qu'il s'agisse d'un processus simple, les erreurs sont courantes.

Considérez toutes les implications fiscales et la manière dont elles vous affecteront et consultez un professionnel si vous avez des inquiétudes ou des questions.

*Si vous disposez d'un forfait 401k vous permettant de récupérer des fonds provenant d'autres comptes, vous pourrez peut-être éviter le prorata. Pour en savoir plus, cet article est utile.

Article écrit par Amanda

Amanda est membre de l'équipe Women Who Money et la fondatrice et blogueuse de Why We Money. Elle aime écrire sur le bonheur, les valeurs, l'argent et l'immobilier.

Les femmes qui ont de l'argent

Amy Blacklock et Vicki Cook ont cofondé Women Who Money en mars 2018 pour fournir des informations utiles sur des sujets liés aux finances personnelles, à la carrière et à l'entrepreneuriat afin que vous puissiez gérer votre argent en toute confiance, augmenter votre valeur nette, améliorer votre santé financière globale et éventuellement atteindre votre indépendance financière.