Limites IRA :combien de comptes de retraite pouvez-vous ouvrir ?

Il n'y a aucune limite légale quant au nombre de comptes de retraite individuels (IRA) que vous pouvez ouvrir. Vous pouvez détenir simultanément un IRA traditionnel, un Roth IRA et un SEP IRA – dans la même institution ou dans des institutions différentes. La contrainte n'est pas le nombre de comptes que vous ouvrez, mais le montant que vous contribuez à chacun d'eux chaque année.

Y a-t-il une limite au nombre d'IRA que vous pouvez ouvrir ?

Non. L’IRS n’impose aucune restriction sur le nombre de comptes de retraite individuels que vous pouvez ouvrir ou maintenir. Vous pouvez avoir plusieurs IRA du même type dans différentes institutions, ou plusieurs types – traditionnel, Roth, SEP – en même temps. 

Ce que l'IRS limite, c'est votre contribution annuelle. Pour 2026, la contribution maximale combinée à tous vos IRA traditionnels et Roth est de 7 500 $ par an, ou de 8 600 $ si vous avez 50 ans ou plus, selon la publication IRS 590-A. Ce plafond est partagé entre les comptes :l'ouverture d'un deuxième IRA ne vous donne pas de droits de cotisation supplémentaires. 

Selon les règles de l'IRS, les cotisations excédentaires peuvent être soumises à une taxe d'accise de 6 % pour chaque année pendant laquelle l'excédent reste sur le compte. Les cotisations excédentaires – ainsi que tout revenu net qui leur est attribuable – peuvent être retirées avant la date limite de déclaration de revenus (y compris les prolongations) pour éviter la pénalité. 

Démarrer un IRA est une étape majeure dans le marathon vers une retraite confortable. M1 propose des IRA traditionnels, Roth et SEP en un seul endroit.

Vous pouvez détenir autant de comptes Roth IRA que vous choisissez d’ouvrir. Le nombre de comptes n'affecte pas votre limite de contribution – le même plafond combiné de 7 500 $ (8 600 $ pour les 50 ans et plus) s'applique à tous vos IRA traditionnels et Roth. 

Deux contraintes s'appliquent spécifiquement aux cotisations Roth IRA : 

Limite de contribution : Le plafond annuel de 7 500 $ (8 600 $ pour les 50 ans et plus) est partagé avec toutes les cotisations IRA traditionnelles que vous effectuez la même année. 

Éligibilité au revenu : La possibilité de cotiser directement à un Roth IRA disparaît progressivement à des niveaux de revenus plus élevés. Pour 2026, les cotisations seront progressivement supprimées pour les déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est compris entre 153 000 $ et 168 000 $, et pour les personnes mariées déclarant conjointement entre 242 000 $ et 252 000 $. Au-dessus de ces seuils, les contributions directes au Roth IRA ne sont pas autorisées en vertu des règles de l'IRS. Une conversion Roth par porte dérobée peut être disponible à des niveaux de revenus plus élevés – consultez un fiscaliste pour évaluer votre situation. 

Source : Publication IRS 590-A  

Pouvez-vous avoir à la fois un Roth et un IRA traditionnel ? 

Oui. Détenir à la fois un Roth IRA et un IRA traditionnel est autorisé. Les deux types de comptes répondent à des objectifs fiscaux différents et les investisseurs peuvent les utiliser ensemble dans le cadre d'une stratégie de retraite plus large. 

La principale contrainte :les contributions combinées aux deux comptes ne peuvent pas dépasser la limite annuelle de l'IRA. Contribuer 4 000 $ à un IRA traditionnel (ou Roth IRA) en 2026 signifie qu'un maximum de 3 500 $ de plus peut aller à votre Roth IRA (ou IRA traditionnel) – et non 7 500 $ (8 600 $ pour les 50 ans et plus) chacun. 

Voici comment les deux types de comptes se comparent :

IRA traditionnel Roth IRA Contributions Peut être déductible d'impôt, selon le revenu et l'accès au régime d'employeurAprès impôt — aucune déductionRetraits à la retraite Imposés comme un revenu ordinaireLes retraits admissibles sont exonérés d'impôtDistributions minimales requises (RMD) 1er avril de l'année suivant celle où vous atteignez l'âge de 73 ansAucun du vivant du titulaire du compteLimites de revenu Aucun pour les cotisations ; la déductibilité disparaît progressivement à mesure que les revenus sont plus élevés pour les personnes bénéficiant d'un régime de retraite professionnel. Les cotisations directes sont progressivement supprimées au-dessus des seuils de revenu (voir ci-dessus).Retrait anticipé Pénalité de 10 % sur les distributions avant l'âge de 59 ans et demi (des exceptions s'appliquent) Les cotisations (montants originaux, non convertis) peuvent généralement être retirées sans pénalité à tout moment ; les montants convertis peuvent être soumis à une pénalité de 10 % s’ils sont retirés dans les cinq ans suivant la conversion ; les gains sont soumis à des conditions supplémentairesCoûts et frais Varier selon le dépositaire et la sélection d'investissement ; des frais de tenue de compte, des ratios de dépenses d'investissement et des frais de transaction peuvent s'appliquer. Idem — les frais varient selon le dépositaire et la sélection d'investissement ; comparer les grilles tarifaires avant d’ouvrir un compte

Source : Sujet IRS n° 451 — Dispositions de retraite individuelles  

Les deux types de comptes comportent un risque d’investissement. Les cotisations et les revenus peuvent perdre de la valeur, et le traitement fiscal dépend des circonstances individuelles. Ce qui précède est une comparaison générale et non un conseil fiscal.

Limites de contribution IRA sur plusieurs comptes

Les plafonds de contribution IRA 2026 selon la publication IRS 590-A et la publication IRS 560 :

Type de compte Limite 2026 (moins de 50 ans) Limite 2026 (50 ans et plus) IRA traditionnel + Roth IRA (total combiné) 7 500 $8 600 $SEP IRA Moins de 25 % du revenu net d'un travail indépendant ou 70 000 $Idem – pas de rattrapage supplémentaireSIMPLE IRA 17 000 $21 000 $ (60 ans+22 500 $)

Les limites SEP et SIMPLE IRA sont distinctes du plafond traditionnel/Roth. Un investisseur indépendant peut cotiser à un SEP IRA jusqu'à sa limite et continuer à verser des cotisations à l'IRA traditionnel/Roth la même année, sous réserve du plafond combiné de 7 500 $ (8 600 $ à partir de 50 ans) sur l'IRA traditionnel/Roth. Les limites de l'IRS sont ajustées périodiquement en fonction de l'inflation :vérifiez les chiffres actuels sur IRS.gov avant de contribuer.

Ce qu'il faut prendre en compte lors de la gestion de plusieurs comptes IRA 

Certains investisseurs détiennent des IRA dans plus d’une institution – par exemple, un IRA de roulement du 401(k) d’un ancien employeur aux côtés d’un Roth IRA actif. Certains investisseurs détiennent même plusieurs comptes du même type auprès de différents dépositaires pour accéder à différentes options d'investissement. 

Suivi des contributions. Le plafond combiné de 7 500 $ (8 600 $ pour les 50 ans et plus) s'applique à tous les comptes. Un dépassement ne serait-ce que d'un dollar déclenche une taxe d'accise de 6 % pour chaque année où l'excédent reste là. 

Calcul RMD. Les IRA traditionnels comportent chacun des distributions minimales requises à partir du 1er avril de l'année suivant l'année où vous atteignez 73 ans. Vous pouvez extraire l'intégralité du RMD d'un compte, mais le calcul doit tenir compte de tous. 

Questions fréquemment posées 

Puis-je cotiser à un Roth IRA et à un 401(k) la même année ?

Oui. Le plafond annuel de cotisation à l'IRA (7 500 $ en 2026, 8 600 $ pour les 50 ans et plus) et le plafond de cotisation des employés 401(k) (24 500 $ en 2026) sont fixés séparément et ne se réduisent pas. Avoir accès à un régime de retraite au travail peut cependant limiter la déductibilité des cotisations IRA traditionnelles en fonction de vos revenus. L'éligibilité au Roth IRA est déterminée par le revenu et non par votre participation ou non à un plan sur le lieu de travail. 

Source du plafond de contribution IRA : Publication IRS 590-A . Source du plafond de cotisation des employés 401(k) : Sujet IRS n° 424 . 

Investir comporte des risques. Cette réponse est éducative et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.  

Puis-je cotiser à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel la même année ?

Oui, à condition que les cotisations combinées aux deux ne dépassent pas la limite annuelle – 7 500 $ en 2026, ou 8 600 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus. Les cotisations Roth IRA sont également soumises à des conditions d'éligibilité en matière de revenu. Si vous dépassez la limite combinée, l'IRS applique une taxe d'accise de 6 % sur l'excédent pour chaque année où il reste sur le compte. 

Source : Publication IRS 590-A  

Investir comporte des risques. Cette réponse est éducative et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.  

Que se passe-t-il si je cotise trop dans mes IRA ?

Les cotisations excédentaires sont soumises à une taxe d'accise de 6 % par an jusqu'à correction, selon l'IRS. Pour supprimer l'excédent, vous pouvez retirer le montant excédentaire ainsi que tout revenu attribuable avant la date limite de déclaration de revenus, y compris les prolongations. Un fiscaliste peut vous aider à calculer le montant correct du retrait. 

Investir comporte des risques. Cette réponse est éducative et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé.  

La ligne M1

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Investir comporte des risques, y compris la perte possible du capital. Ce contenu est uniquement destiné à des fins éducatives et ne constitue pas un conseil financier ou fiscal personnalisé. L'éligibilité à l'IRA, les limites de cotisation et le traitement fiscal dépendent des circonstances individuelles et sont soumis aux règles de l'IRS, qui changent périodiquement. Vérifiez les limites de l'année en cours sur IRS.gov et consultez un fiscaliste ou un professionnel financier qualifié avant de prendre des décisions concernant vos comptes de retraite.

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