Comprendre la pénalité de retrait de l'IRA et comment l'éviter

Qu'est-ce qu'une pénalité de retrait IRA ?

Une pénalité de retrait de l'IRA se produit lorsque l'IRS impose des frais à des personnes pour avoir enfreint certaines réglementations lors du retrait d'un IRA. Il existe différentes règles de retrait IRA qui pourraient s'appliquer, selon votre âge.

Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous serez soumis à une pénalité de distribution anticipée de 10 % lors du retrait d'argent d'un IRA, sauf si vous respectez certaines exceptions. Si vous avez 70 ans et demi ou plus, vous pouvez faire face à une pénalité RMD si vous ne prenez pas les distributions minimales requises qui sont évaluées à 50% du montant que vous auriez dû retirer. Heureusement, il y a des choses que vous pouvez faire pour éviter ces pénalités.

Statistiques sur les retraits IRA

L'IRS rapporte qu'un peu plus de 13 millions de personnes ont versé des contributions à un certain type d'IRA en 2015, qui est la dernière année pour laquelle l'agence a communiqué des données. Les individus ont versé des contributions totales au cours de cette année de près de 64 milliards de dollars. Près de 19 millions de contribuables ont effectué des retraits d'IRA au cours de l'année, soit près de 295 milliards de dollars.

À mesure que les baby-boomers vieillissent, le montant d'argent qui sera retiré devrait continuer d'augmenter au cours des deux prochaines décennies. Il sera important pour les personnes âgées de comprendre leurs distributions minimales requises afin d'éviter de se voir infliger des sanctions pour avoir omis de prendre leur RMD. Les jeunes doivent également être conscients de la pénalité de retrait anticipé afin qu'ils puissent également l'éviter.

Différents types d'IRA

Un IRA représente un régime de retraite individuel ou un compte de retraite individuel. Il s'agit d'un véhicule d'épargne-retraite fiscalement avantageux qui permet à vos cotisations de croître à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite. Il existe plusieurs types d'IRA, dont les suivants :

• IRA traditionnel
• RothIRA
• CRI SIMPLE
• SEP IRA

Les IRA traditionnels peuvent être ouverts par des particuliers. Les cotisations sont versées avant impôt, ce qui leur permet de croître en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'elles soient retirées. Les gens paient alors des impôts lorsqu'ils retirent l'argent. Un Roth IRA a des contributions sur une base après impôt. Lorsque l'argent est retiré après la retraite, les propriétaires n'auront pas à payer d'impôts. Une distribution anticipée d'un Roth IRA se produit lorsque vous retirez l'un de vos revenus avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi.

Les IRA SIMPLES sont des régimes de retraite parrainés par l'employeur mis en place au profit des employés. Les cotisations sont versées avant impôt et les distributions sont imposées au moment du retrait. Les SEPIRA sont un autre type d'IRA parrainé par l'employeur. Avec ces IRA, toutes les cotisations sont versées par l'employeur. Ce sont les titulaires de compte qui seront imposés au moment où ils effectueront les retraits.

Détails sur les IRA

Chaque type d'IRA a des caractéristiques et des avantages différents. Un IRA traditionnel a des contributions avant impôt, et les contributions qui sont faites peuvent être déductibles sur les formulaires d'impôt sur le revenu au cours de l'année au cours de laquelle elles sont faites. Les IRA ont des plafonds de cotisation annuels de 6 000 USD pour les personnes de moins de 50 ans et de 7 000 USD pour les personnes de plus de 50 ans.

Les titulaires de compte seront imposés à leur taux d'imposition sur le revenu ordinaire lorsqu'ils retireront de l'argent d'un IRA. S'ils ont moins de 59 ans et demi au moment du retrait d'un IRA, les propriétaires se verront infliger une pénalité anticipée de 10 %, sauf exception.

Les personnes qui possèdent des IRA doivent prendre des RMD à partir du 1er avril suivant l'âge de 70 ans et demi. S'ils ne prennent pas les distributions requises, ils feront face à une pénalité de 50 % sur le montant qu'ils auraient dû prendre.

Les Roth IRA sont différents. Bien qu'ils aient les mêmes plafonds de cotisation annuels que les IRA traditionnels, ils sont établis après impôt et ne sont pas déductibles de vos impôts sur le revenu. Il existe différentes règles de retrait Roth IRA. Si votre Roth IRA est ouvert depuis au moins cinq ans, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment. Cependant, vous ne pouvez pas retirer vos gains.

Lorsque vous vous retirez d'un IRA qui est un compte Roth avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, il est important que vous vous assuriez de ne retirer aucun revenu, sinon vous devrez payer une pénalité de 10 %. Il existe quelques exceptions à la pénalité de retrait anticipé du Roth IRA, notamment les suivantes :

• Invalidité du titulaire du compte
• Décès du propriétaire
• Distributions effectuées en vertu d'une ordonnance de relations familiales qualifiées pour diviser l'IRA en cas de divorce
• Paiement des frais d'études supérieures éligibles
• Série de paiements sensiblement égaux
• Jusqu'à 10 000 USD pour l'achat d'une première maison
• Paiement des frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 % de vos revenus
• Pour payer les primes d'assurance maladie si vous avez été au chômage pendant plus de 12 semaines consécutives
• Les survols sont effectués correctement

Un SEPIRA est un type d'IRA qui peut être mis en place par de petits employeurs et des indépendants. Avec ce type d'IRA, les cotisations sont versées sur une base avant impôt et sont déductibles. Ce type d'IRA convient mieux aux travailleurs indépendants ou aux entreprises comptant peu d'employés, car le propriétaire de l'entreprise doit verser le même pourcentage sur les comptes des employés que sur son propre compte.

Les limites de contribution sont plus élevées pour les SEP IRA. Les employeurs peuvent cotiser jusqu'à 25 % de leurs revenus à un SEPIRA ou jusqu'à un maximum de 56 000 $, selon le montant le moins élevé. Une pénalité de retrait anticipé de 10 % s'applique aux retraits effectués avant l'âge de 59 1/2 ans, sauf exception. Les SEP IRA ont également des RMD commençant après que vous ayez atteint l'âge de 70 ans et demi.

Un SIMPLE IRA est un autre IRA parrainé par l'employeur qui peut être mis en place par les employeurs. Les employeurs ne sont pas tenus de verser des cotisations aux comptes, mais ils peuvent choisir de le faire. Ces comptes fonctionnent de la même manière que les plans 401(k). Le plafond de cotisation annuel des employés aux comptes SIMPLEIRA est de 13 000 USD s'ils ont moins de 50 ans et de 3 000 USD supplémentaires par an s'ils ont plus de 50 ans.

Les IRA SIMPLES ont une pénalité de distribution anticipée de 10% pour les personnes de moins de 59 ans et demi. Il existe également des RMD commençant après que les propriétaires aient atteint l'âge de 70 ans et demi. S'ils ne parviennent pas à commencer à retirer d'un IRA lorsqu'ils sont tenus de le faire, ils feront face à une pénalité de 50 % sur le montant qui aurait dû être retiré.

Types de distributions IRA

Il existe un certain nombre de différents types de distributions IRA. Il est important que vous compreniez chaque type afin de vous assurer de suivre les règles de retrait de l'IRA et d'éviter de vous voir imposer une pénalité de retrait de l'IRA.

Un retrait anticipé se produit lors du retrait d'un IRA avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi. Ce type de retrait violera les règles de retrait de l'IRA, sauf exception. Le retrait d'un IRA en violation des règles entraînera une pénalité de retrait de l'IRA de 10 %. Cette pénalité s'ajoute à toutes les taxes qui vous sont imposées. Une mise en garde est que si vous retirez des fonds d'un SIMPLE IRA dans les deux ans suivant votre première contribution, la pénalité sera portée à 25 %.

À l'exception des Roth IRA, les autres types ont exigé des distributions minimales ou RMD qui commencent le 1er avril suivant l'âge de 70 ans et demi. À ce moment-là, vous devrez commencer à retirer d'un IRA à un taux de 4 % du solde total chaque année. La pénalité de retrait de l'IRA pour ne pas avoir pris de RMD est de 50 % du montant que vous auriez dû retirer.

Les règles de retrait de l'IRA permettent aux gens de recevoir des distributions de l'IRA en cas de difficultés. Une difficulté est définie par l'IRS comme un besoin financier important et immédiat. En vertu de ces règles, les personnes en difficulté ne peuvent retirer que le montant dont elles ont besoin pour satisfaire leurs besoins financiers immédiats. Les distributions de difficultés n'entraîneront pas de pénalité de retrait de l'IRA tant qu'elles sont conformes.

Un autre type de retrait qui n'entraînera pas une pénalité de 10% est un SEPP. Il s'agit d'une série de versements sensiblement égaux qui sont répartis sur une base apériodique sur votre espérance de vie ou sur l'espérance de vie de votre bénéficiaire après votre décès.

En vertu des règles de retrait de l'IRA, aucune pénalité de retrait anticipé de l'IRA ne sera imposée lorsque vos bénéficiaires commenceront à recevoir des distributions de l'IRA dont ils ont hérité de vous après votre décès. Les règles concernant la façon dont ils traitent un IRA hérité dépendront du fait que le bénéficiaire soit votre conjoint ou un non-conjoint.

Une autre exception à la pénalité de retrait de l'IRA est lorsque les gens prennent une distribution anticipée de leur compte en raison d'une invalidité totale et permanente. Cependant, votre médecin doit certifier que votre état est permanent, continu ou terminal afin d'éviter la pénalité.

Vous êtes également autorisé à effectuer un retrait anticipé d'un IRA pour payer vos dépenses d'études supérieures qualifiées ou les dépenses d'études supérieures qualifiées d'un membre de votre famille immédiate. Les dépenses admissibles incluent vos frais de scolarité, vos frais et vos livres, mais n'incluent pas les coûts de votre chambre et de vos repas en vertu des règles de retrait de l'IRA. Les retraits effectués pour des dépenses d'éducation qualifiées n'entraîneront pas de pénalité de retrait de l'IRA.

De combien s'élèvera la pénalité pour distribution anticipée ?

La pénalité de distribution anticipée que vous pourriez avoir à payer en vertu des règles de retrait de l'IRA dépend du type de compte que vous possédez comme suit :

• Pénalité de retrait anticipé de l'IRA traditionnel de 10 %
• Roth IRApénalité de retrait de 10 %, mais certains retraits sont exemptés
• Pénalité de retrait anticipé SEP IRA de 10 %
• SIMPLE IRApénalité de 25 % au cours des deux premières années ou de 10 % après les deux premières années

Veuillez consulter votre propre conseiller fiscal ou financier avant d'apporter des modifications ou de prendre des mesures.

Exceptions aux pénalités de distribution anticipée

Il existe plusieurs exceptions de retrait anticipé de l'IRA qui n'entraîneront pas de pénalité de retrait de l'IRA. En vertu des règles de retrait de l'IRA, vous ne paierez pas de pénalité après avoir atteint 59 1/2 lorsque vous recevez des distributions. Si vous participez à un SIMPLE IRA doté de fonctionnalités d'inscription automatique, vous ne serez pas pénalisé pour un retrait anticipé permis.

Les personnes qui se qualifient en tant qu'acheteurs d'une première maison sont autorisées à effectuer un retrait anticipé d'un IRA jusqu'à 10 000 $ pour l'achat de leur maison. Vous pouvez être considéré comme un acheteur d'une première maison tant que vous n'avez pas détenu d'intérêt dans une maison au cours des deux années précédant la date d'achat de votre maison. L'argent doit être dépensé pour l'acquisition de votre nouvelle maison dans les 120 jours suivant le retrait anticipé d'un IRA.

Si vous devez des arriérés d'impôts substantiels, l'IRS peut prélever votre IRA. Vous ne serez pas imposé une pénalité de retrait Roth IRA ou une pénalité traditionnelle IRA pour les fonds prélevés par l'IRS.

Il existe également des exceptions de retrait anticipé de l'IRA à la pénalité pour frais médicaux. Si le montant de vos frais médicaux non remboursés est supérieur à 10 % de vos revenus, vous pouvez retirer de l'argent pour les payer.

Vous pouvez également bénéficier d'une distribution anticipée d'un IRA pour payer vos primes d'assurance maladie lorsque vous êtes au chômage. Pour bénéficier d'une distribution anticipée d'un IRA afin de payer le coût de votre assurance maladie, vous devez être au chômage depuis au moins 12 semaines consécutives.

Vous pouvez prendre une distribution anticipée à partir d'un Roth IRA ou d'un autre type de compte d'épargne-retraite si vous êtes un réserviste militaire qualifié qui est appelé au service actif. Dans ce cas, aucune pénalité de retrait Roth IRA ne vous sera imposée.

Vous pouvez éviter une pénalité de retrait traditionnelle ou RothIRA si vous retirez les cotisations et les retournez avant la date d'échéance prolongée du retour. Vous devez restituer les contributions dans les 60 jours ou les transférer dans un nouvel IRA pour éviter la pénalité.

Les roulements peuvent être effectués sans encourir de pénalité. Cela inclut les roulements Roth dans le plan et les distributions éligibles qui sont versées à un autre plan IRA ou IRA dans les 60 jours.

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