Que sont les accords de Bâle ?

Les accords de Bâle font référence à un ensemble de règles de supervision bancaire établies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Ils ont été développés sur plusieurs années entre 1980 et 2011, subissant plusieurs modifications au fil des ans.

Les accords de Bâle ont été formés dans le but de créer un cadre réglementaire international pour la gestion du risque de créditRisque de créditLe risque de crédit est le risque de perte qui peut survenir en cas de non-respect par une partie des termes et conditions de tout contrat financier, principalement, et le risque de marché. Leur principale fonction est de veiller à ce que les banques détiennent suffisamment de réserves de liquidités pour faire face à leurs obligations financières et survivre dans la détresse financière et économique. Ils visent également à renforcer la gouvernance d'entrepriseGouvernance d'entrepriseLa gouvernance d'entreprise est quelque chose de tout à fait différent des activités quotidiennes de gestion opérationnelle menées par les dirigeants d'une entreprise. C'est un système de, gestion des risques, et transparence.

La réglementation est considérée comme l'ensemble de réglementations le plus complet régissant le système bancaire international. Les accords de Bâle peuvent être décomposés en Bâle I, Bâle II, et Bâle III.

Bâle I

Bâle I, également connu sous le nom d'Accord de Bâle sur les capitaux, a été formé en 1988. Il a été créé en réponse au nombre croissant de banques internationales et à l'intégration et à l'interdépendance croissantes des marchés financiers. Les régulateurs de plusieurs pays s'inquiétaient du fait que les banques internationales ne disposaient pas de réserves de liquidités suffisantes. Les marchés financiers internationaux étant alors profondément intégrés, la faillite d'une grande banque pourrait provoquer une crise dans plusieurs pays.

Bâle I a été imposé par la loi dans les pays du G10 en 1992, mais plus de 100 pays ont mis en œuvre les réglementations avec des personnalisations mineures. La réglementation visait à améliorer la stabilité du système financier en fixant des réserves obligatoires pour les banques internationales.

Il a également fourni un cadre pour la gestion du risque de crédit grâce à la pondération des risques de différents actifs. Selon Bâle I, les actifs ont été classés en quatre catégories en fonction de pondérations de risque :

• 0% pour les actifs sans risque (cash, obligations du Trésor)
• 20 % pour les prêts à d'autres banques ou titres ayant la notation de crédit la plus élevée. Notation de crédit Une notation de crédit est l'opinion d'une agence de crédit particulière concernant la capacité et la volonté d'une entité (gouvernement, Entreprise, ou individu) pour remplir ses obligations financières dans leur intégralité et dans les délais fixés. Une cote de crédit signifie également la probabilité qu'un débiteur fasse défaut.
• 50 % pour les hypothèques résidentielles
• 100 % pour la dette d'entreprise

Les banques ayant une présence internationale importante étaient tenues de détenir 8 % de leurs actifs pondérés en fonction des risques sous forme de réserves de liquidités. Les banques internationales ont été guidées pour allouer des capitaux à des investissements à faible risque. Les banques ont également été incitées à investir dans la dette souveraine et les prêts hypothécaires résidentiels de préférence à la dette des entreprises.

Bâle II

Bâle II, une extension de Bâle I, a été introduit en 2004. Bâle II comprenait de nouveaux ajouts réglementaires et était axé sur l'amélioration de trois questions clés - les exigences de capital minimum, mécanismes de surveillance et transparence, et la discipline de marché.

Bâle II a créé une gestion des risques plus complèteGestion des risquesLa gestion des risques englobe l'identification, une analyse, et la réponse aux facteurs de risque qui font partie de la vie d'une entreprise. Cela se fait généralement avec un cadre. Il l'a fait en créant des mesures standardisées pour le crédit, opérationnel, et le risque de marché. Il était obligatoire pour les banques d'utiliser ces mesures pour déterminer leurs exigences minimales de fonds propres.

Une limitation clé de Bâle I était que les exigences minimales de capital étaient déterminées en examinant uniquement le risque de crédit. Il a fourni un système partiel de gestion des risques, car les risques opérationnels et de marché ont été ignorés.

Bâle II a créé des mesures standardisées pour mesurer le risque opérationnel. Il s'est également concentré sur les valeurs du marché, au lieu de valeurs comptables, lorsqu'on examine l'exposition au crédit. En outre, il a renforcé les mécanismes de surveillance et la transparence du marché en élaborant des exigences de divulgation pour surveiller les réglementations. Finalement, il garantissait aux acteurs du marché un meilleur accès à l'information.

Bâle III

La crise financière mondiale de 2008 La crise financière mondiale de 2008-2009 La crise financière mondiale de 2008-2009 fait référence à la crise financière massive à laquelle le monde a été confronté de 2008 à 2009. La crise financière a fait des ravages parmi les individus et les institutions du monde entier, avec des millions d'Américains profondément touchés. Les institutions financières ont commencé à couler, beaucoup ont été absorbés par des entités plus grandes, et le gouvernement américain a été contraint d'offrir des plans de sauvetage, a révélé les faiblesses du système financier international et a conduit à la création de Bâle III. La réglementation Bâle III a été créée en novembre 2010 après la crise financière; cependant, ils doivent encore être mis en œuvre. Leur mise en œuvre a été constamment retardée ces dernières années et devrait avoir lieu en janvier 2022.

Bâle III a identifié les principales raisons qui ont provoqué la crise financière. Il s'agit notamment d'une mauvaise gouvernance d'entreprise et d'une mauvaise gestion des liquidités, des structures de capital surendettées en raison de l'absence de restrictions réglementaires, et des incitations mal alignées dans Bâle I et II.

Bâle III a renforcé les exigences minimales de fonds propres décrites dans Bâle I et II. En outre, il a introduit divers capitaux, effet de levier, et les exigences en matière de ratio de liquidité. Selon la réglementation de Bâle III, les banques étaient tenues de maintenir les ratios financiers suivants :

Aussi, Bâle III prévoyait de nouvelles exigences en matière de réserves de capital et des mesures contracycliques visant à augmenter les réserves en période d'expansion du crédit et à assouplir les exigences pendant les périodes de réduction des prêts. En vertu de la nouvelle directive, les banques ont été classées en différents groupes en fonction de leur taille et de leur importance globale pour l'économie. Les grandes banques ont été soumises à des réserves obligatoires plus élevées en raison de leur plus grande importance pour l'économie.

Les accords de Bâle sont extrêmement importants pour le fonctionnement des marchés financiers internationaux. Ils ne peuvent jamais être constants et doivent être continuellement mis à jour en fonction des conditions actuelles du marché et des enseignements tirés du passé.

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