Récolte des pertes fiscales :un guide pour réduire les impôts sur les investissements

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Il existe de nombreuses facettes dans l’investissement. Une chose que tous les investisseurs ne voudront pas négliger, ce sont les conséquences fiscales qui découlent du fait d'être un investisseur prospère. .

Étant donné que tous les bénéfices nets réalisés sur les investissements vendus dans des comptes de courtage imposables sont soumis à l'impôt, votre stratégie d'investissement doit tenir compte des conséquences.

Pour réduire l'impôt à payer, une stratégie appelée récolte des pertes fiscales est souvent employé.

Il est utilisé pour compenser les plus-values résultant d'une vente de titres rentable.

La récolte des pertes fiscales peut également être utilisée pour réduire jusqu'à 3 000 $ (1 500 $ si vous êtes marié et déclarez séparément) de votre revenu régulier ou d'autres revenus imposables hors investissement si vous avez plus de pertes que de gains.

De plus, vous pouvez reporter des pertes supplémentaires sur les années futures.

La récolte de pertes fiscales n'est pas quelque chose que vous feriez dans un 401(k), 403(b), 457(b), ou un IRA, 529 ou un autre compte d'épargne fiscalement avantageux.

C'est pour les investissements produisant des gains imposables. Les actions et les fonds communs de placement ou ETF gérés activement au sein d'un compte de courtage sont les principaux candidats.

Conséquences fiscales liées à l'achat et à la vente de titres

Tout d'abord, vous devez garder à l'esprit que tous les gains que vous réalisez au cours d'une année civile peuvent être compensés par les pertes que vous subissez au cours de la même année civile, avec certaines restrictions.

En outre, il existe des dispositions fiscales de report en avant qui vous permettront de reporter les pertes des années précédentes.

Vos gains moins vos pertes sur les investissements que vous vendez constituent le revenu net de placement sur lequel vous calculerez votre impôt à payer.

Ensuite, vous regardez le taux d'imposition.

La détermination de votre taux d'imposition applicable sur les transactions sur titres est basée sur la durée pendant laquelle vous avez détenu un titre particulier avant de le vendre.

Si vous détenez un titre (actions ou fonds commun de placement) pendant un an ou moins, le revenu net de l'investissement est traité comme un revenu ordinaire.

Il s'agit d'une plus-value à court terme et le taux d'imposition applicable serait votre taux d'imposition légal.

Si vous générez des bénéfices sur des titres détenus pendant une journée sur un an ou plus, cela est considéré comme une plus-value à long terme.

Le taux d'imposition applicable est ensuite déterminé par le tableau d'imposition des plus-values de l'IRS.

Le taux réel que vous utilisez dépend de votre tranche d’imposition sur le revenu et de votre statut de déclaration fiscale. Le taux d'imposition maximum des plus-values à court terme est de 20 %.

Taux et tranches d'imposition des plus-values à long terme pour 2021

TauxIndividus célibataires, pour le revenu imposable supérieur Particuliers mariés produisant des déclarations conjointes pour le dépassement du revenu imposable Chefs de famille, pour le revenu imposable excédentaire 0%$0$0$015%$40 400$80 800$54 10020%$445 850$501 600$473 750Source :Internal Revenue Service

L’impôt sur les plus-values est prélevé d’emblée au taux en vigueur. Il ne peut pas être réduit par des déductions fiscales.

Ainsi, pour réduire votre obligation fiscale sur les plus-values, les experts recommandent la stratégie de récolte des pertes fiscales.

Comment fonctionne la stratégie ?

L'IRS fixe les règles de notre système de paiement des impôts. Nous, les contribuables, avons la responsabilité de payer le moins d'impôts possible en suivant ces règles.

Gagner pour le contribuable revient à utiliser efficacement les règles pour maintenir son obligation fiscale totale aussi basse que possible.

Respectez les règles et les directives de calendrier et vous aurez peut-être la possibilité de récolter des pertes fiscales, réduisant ainsi votre obligation fiscale.

Voici comment fonctionne le processus de stratégie de récupération des pertes fiscales.

Les mathématiques

Disons qu'au cours de l'année, vous avez vendu les éléments suivants :

• Sécurité 1 :prix de base de 10 000 $, vendu 15 000 $, conservé pendant 400 jours
• Sécurité 2 – Prix de base de 20 000 $, vendu 25 000 $, conservé pendant 380 jours
• Sécurité 3 – Coût de base de 20 000 $, vendu 30 000 $, conservé pendant 130 jours.

Vous avez conservé le titre suivant dans votre portefeuille :

• Sécurité 4 – Coût de base de 50 000 $, valeur actuelle de 40 000 $, détenu depuis 500 jours

Pour l'année, votre revenu de gains en capital à long terme est de 5 000 $ (15 000 $ – 10 000 $) sur le titre 1 et de 5 000 $ (25 000 $ – 20 000 $) sur le titre 2.

Votre revenu total de gains en capital à long terme pour l'année est de 10 000 $ (5 000 $ + 5 000 $).

Vous traiterez les revenus du titre 3 comme des revenus ordinaires, car il s'agit d'un gain en capital à court terme.

À un taux d'imposition des gains en capital de 15 %, votre obligation serait de 1 500 $ (10 000 x 15 %).

La sécurité 4 affiche actuellement une perte de 10 000 $ (50 000 $ – 40 000 $).

Si vous deviez vendre le titre 4 au cours de la même année civile que les gains ci-dessus, vous disposeriez d'un crédit de 10 000 $ à compenser avec le revenu de gains en capital de 10 000 $ pour un revenu net de gains en capital ZÉRO pour l'année.

Vous venez de récolter des pertes fiscales et j'ai économisé 1 500 $ en impôts.

C'est encore mieux.

Vous pouvez immédiatement réinvestir le produit de la vente de Security 4 sans perdre aucune valeur de portefeuille.

La seule stipulation, connue sous le nom de « règle de vente fictive », est que vous devez investir cet argent dans une stratégie de titres différente de celle que vous avez vendue.

Après 30 jours, vous pourrez alors racheter le même titre ou quelque chose de similaire.

Alors que beaucoup effectuent leur récolte à la fin de l'année, la récolte à perte fiscale est quelque chose que vous pouvez faire à tout moment de l'année.

De nombreux robots-conseillers tels que Betterment, Wealthfront et Wealthsimple le feront même pour vous.

Avantages de la collecte des pertes fiscales

Le véritable avantage de la stratégie de récolte des pertes fiscales devrait être clair. Il vous offre la possibilité de compenser vos revenus de gains en capital et de réduire votre impôt à payer en vendant simplement un titre, peut-être plus tôt que prévu.

Si les économies d'impôts sont suffisamment importantes, vous avez fait une bonne action.

Il existe un autre avantage qui n'est peut-être pas aussi clair.

Si vous êtes dans une tranche d'imposition particulière mais à l'aube de la tranche immédiatement inférieure, vous pourriez récolter une perte fiscale pour réduire vos revenus et passer à la tranche d'imposition inférieure.

Cela pourrait faire la différence entre rester dans la tranche de 15 % et passer à la tranche d’imposition des plus-values de 0 %. Et cela pourrait générer de nombreuses économies d'impôts.

N'oubliez pas que vous pouvez récolter des pertes fiscales sur les positions à court et à long terme pour créer cet avantage.

Inconvénients de la collecte des pertes fiscales

Peu importe ce que vous faites dans le domaine de l'investissement, il y a des inconvénients.

Premièrement, récolter une perte fiscale pour cette année prend la possibilité d'utiliser la perte de ce titre au cours d'une année ultérieure.

Cela pourrait coûter cher si les taux d'imposition devaient augmenter dans les années suivantes, vous permettant ainsi de réaliser davantage d'économies d'impôt.

Vous courez également le risque de créer un crédit bien plus important que nécessaire, même s'il peut être reporté.

Il y a un autre inconvénient qui mérite d'être mentionné.

Si le titre que vous avez vendu dans le cadre de votre récolte de pertes fiscales augmente soudainement et que vous ne parvenez pas à le racheter avant qu'il ne grimpe, vous subirez ce que les investisseurs appellent une perte d'opportunité.

Si vous choisissez de mettre en œuvre une stratégie de récupération des pertes fiscales, vous devrez sélectionner la position de perte la moins susceptible d'être récupérée dans les 30 prochains jours.

Éviter les erreurs

N'oubliez pas qu'après avoir vendu un titre à perte et l'avoir utilisé dans le cadre d'une stratégie de récolte de pertes fiscales, vous (ou votre conjoint) ne pouvez pas racheter ce titre ni acheter un titre similaire pendant 30 jours.

Vous ne pouvez pas non plus acheter un titre similaire dans les 30 jours précédant la vente à perte.

Si vous achetez quelque chose avec le produit d’une transaction de récolte, faites très attention à ne pas enfreindre la règle des 30 jours. Une telle erreur pourrait entraîner des accusations d'évasion fiscale.

Il y a plus.

Le refus par l’IRS de la transaction de récolte de pertes fiscales pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. Cela pourrait entraîner des obligations fiscales plus élevées auxquelles vous ne vous attendiez pas.

La récolte des pertes fiscales me convient-elle ?

Il y a beaucoup à faire pour répondre correctement à cette question. Cela vous oblige à déterminer quelle serait la valeur risque/récompense d'une telle stratégie pour vous, maintenant et dans le futur.

Tout comme les règles financières empiriques, tout le monde ne travaille pas pour chaque individu.

Par exemple, si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition faible et prévoyez être dans une tranche plus élevée à l'avenir, ce n'est peut-être pas le meilleur moment pour utiliser la stratégie de récolte des pertes fiscales.

Il y a deux choses que vous pouvez faire pour vous aider à décider si cette stratégie est bonne ou non pour vous.

Premièrement, vous pourriez faire quelques calculs pour cette année et l’année suivante et faire une petite planification fiscale. Cela pourrait nous permettre de déterminer s'il vaut la peine d'appuyer sur la gâchette maintenant.

Votre autre option est de consulter votre conseiller en investissement. Ils pourront probablement vous donner une meilleure idée de la façon dont une telle stratégie se déroulerait en tenant compte de votre situation.

Examinez attentivement votre plan d'investissement global à long terme avant de vendre des investissements de votre portefeuille.

Que la stratégie de récupération des pertes fiscales fonctionne pour vous ou non n'est pas quelque chose que vous devriez laisser au hasard.

Amy et Vicki sont les coauteurs de Estate Planning 101, From Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, d'Adams Media.

Les femmes qui ont de l'argent

Amy Blacklock et Vicki Cook ont cofondé Women Who Money en mars 2018 pour fournir des informations utiles sur des sujets liés aux finances personnelles, à la carrière et à l'entrepreneuriat afin que vous puissiez gérer votre argent en toute confiance, augmenter votre valeur nette, améliorer votre santé financière globale et éventuellement atteindre votre indépendance financière.