Qu'est-ce qu'un régime d'épargne-études 529 et comment il fonctionne

Un régime 529 est un régime d'épargne fiscalement avantageux qui vous permet de payer les frais d'études.

Ce régime d'épargne-études permet à toutes les cotisations versées au compte de fructifier à l'abri de l'impôt. L'argent peut être retiré en franchise d'impôt tant qu'il est utilisé pour des dépenses d'éducation admissibles, tels que les frais de scolarité et les frais, chambre, pension et livres dans les universités ainsi que dans les écoles techniques et professionnelles. Bien que créé pour aider à payer pour l'université, ces plans peuvent désormais également être utilisés pour payer les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année dans les écoles privées.

Donc, qu'est-ce qu'un plan 529 ? Voici ce que vous devez savoir sur 529 plans et comment les utiliser pour atteindre vos futurs objectifs d'épargne-études pour vos enfants.

Comment fonctionnent les 529 plans

Un plan 529 permet à un participant de créer un compte fiscalement avantageux pour permettre à un bénéficiaire d'utiliser les fonds pour des dépenses d'études admissibles. Le participant dépose de l'argent après impôt dans le compte. L'argent dans le compte peut croître à l'abri de l'impôt, puis être utilisé en franchise d'impôt pour les dépenses pertinentes.

Un plan 529 peut même réduire vos impôts aujourd'hui dans certains cas. Certains États offrent des déductions fiscales sur les cotisations, et vous pouvez calculer votre contribution potentielle à l'aide du calculateur de déduction fiscale de l'État 529 de Vanguard. Les cotisations sont versées avec de l'argent après impôt, ils ne vous donneront donc pas droit à une déduction fiscale fédérale, toutefois.

N'importe qui peut établir un plan et y contribuer. Parents, les grands-parents et autres membres de la famille peuvent tous ouvrir et contribuer au compte. Vous pouvez même financer vos propres dépenses d'éducation de cette façon. Vous n'avez peut-être même pas besoin d'être le propriétaire du compte pour demander une déduction fiscale pour votre contribution, bien que cela dépende des lois de l'état

Lorsque vous retirez l'argent de votre plan 529, vous devriez l'utiliser pour les dépenses d'études au cours de la même année civile. Autrement, vous effectuerez un retrait sans réserve qui entraînera la prise en compte par l'IRS, puisque vous n'utiliserez pas les fonds. Assurez-vous de conserver tous les reçus, si l'IRS vient appeler.

Divers régimes d'État ont des avantages différents, et il peut être payant de regarder autour de vous et de trouver le meilleur plan pour vous. Vous aurez envie de rechercher un faible coût, de bons retours sur investissement et de bons bénéfices. Les règles de chaque plan d'État diffèrent, vous devez donc connaître les règles spécifiques de votre régime.

Quels sont les différents types de plans 529 ?

Le régime 529 comprend deux grands types :un régime de frais de scolarité prépayé et un régime d'épargne-études. Ils répondent chacun à des besoins différents et proposent des méthodes d'investissement différentes.

• Des frais de scolarité prépayés plan vous permet d'acheter des crédits de scolarité à utiliser à l'avenir aux prix d'aujourd'hui. Un participant 529 peut acheter ces crédits uniquement dans les collèges et universités participants pour le bénéficiaire du régime. Ces crédits ne peuvent pas être utilisés pour le logement et la pension et ne sont pas disponibles pour les écoles primaires et secondaires.
• Un plan d'épargne-études est plus englobant et vous permet d'ouvrir un compte de placement qui peut être exploité à l'avenir pour les dépenses d'éducation. Ces régimes paient les frais de scolarité et les frais, chambre et pension, livres et autres frais admissibles. Ce compte peut généralement être utilisé dans presque tous les collèges ou universités des États-Unis et peut également être utilisé pour l'enseignement privé de la maternelle à la 12e année.

Le compte d'épargne-études peut être investi dans de nombreux actifs différents, y compris des options potentiellement à rendement élevé telles que des fonds d'actions, ainsi que des options à faible rendement mais moins risquées telles que les fonds obligataires et même les fonds du marché monétaire. Cependant, s'il est investi sur le marché comme dans des fonds d'actions ou des fonds d'obligations, sa valeur n'est pas assurée par les gouvernements étatiques ou fédéraux.

Avantages fiscaux et aides financières

Le régime 529 peut offrir plusieurs avantages fiscaux et d'aide financière aux participants :

• Augmentez vos cotisations avec un report d'impôt. Vous ne paierez aucun impôt sur les revenus du compte, tant que vous maintenez l'argent sur le compte.
• Retraits libres d'impôt pour les frais d'études admissibles. Vos gains à imposition différée deviennent des gains non imposables, si vous utilisez l'argent pour des dépenses d'études admissibles.
• Déduction fiscale potentielle de l'État. Économisez sur les impôts si votre état offre une pause sur les déductions. Cependant, vous n'obtiendrez pas de déduction fiscale pour un État où vous ne payez pas d'impôts.
• Les bénéficiaires peuvent changer au fil du temps. Un plan 529 peut fonctionner pour plusieurs enfants, s'ils n'ont pas besoin d'utiliser le programme en même temps. Planifiez à l'avance pour éviter d'enfreindre les règles d'un plan.
• Remboursement de prêt étudiant. Fin 2019, Le Congrès a autorisé l'utilisation des fonds d'un 529 pour le remboursement du prêt. Jusqu'à un total de 10 $, 000 peut être utilisé pour rembourser les prêts étudiants, et jusqu'à 10 $ de plus, 000 peut être utilisé pour payer des prêts pour les frères et sœurs d'un bénéficiaire.
• Les comptes détenus par les parents ont un impact moindre sur l'aide financière. Les actifs détenus par votre enfant peuvent réduire considérablement son admissibilité à l'aide financière. Cependant, un plan 529 n'appartient pas à l'enfant, donc un compte détenu par les parents peut avoir un impact plus faible (ce n'est pas le cas des comptes détenus par les grands-parents, toutefois).

Comment utiliser un forfait 529 pour plusieurs enfants

Il est possible d'utiliser un seul régime 529 au profit de plusieurs enfants. Par exemple, si les âges de vos enfants sont séparés de plus de quatre ans, vous pourrez peut-être changer le bénéficiaire du régime après l'obtention du diplôme du premier enfant. Si tu fais ça, cependant, vous voudrez peut-être prendre en compte le montant d'argent restant dans le plan pour le deuxième (ou troisième) enfant une fois qu'il a été utilisé par un enfant plus tôt.

De plus, l'utilisation d'un seul plan peut rendre le plan 529 moins utile pour les enfants plus tard. Par exemple, si vous passez à des investissements plus conservateurs alors que le premier enfant approche de l'université, cela peut alors priver le deuxième enfant des rendements futurs potentiels d'investissements plus agressifs selon la façon dont il est alloué.

Selon votre situation, il peut être plus logique d'avoir un plan 529 distinct pour chaque enfant. En outre, cette approche vous permet de conserver de meilleurs dossiers et peut vous offrir une chance supplémentaire de bénéficier d'une déduction fiscale si votre état en propose une.

Qu'est-ce qui est et n'est pas couvert par un plan 529 ?

Il est important de comprendre que vous ne pouvez accéder à votre argent en franchise d'impôt que si vous le dépensez pour des dépenses d'études admissibles. Tout ce qui ne correspond pas à l'interprétation de l'IRS d'une dépense admissible verra probablement l'agence imposer une pénalité sur votre retrait.

Tout ce qui n'est pas spécifié par l'IRS dans sa définition d'une dépense admissible n'est probablement pas couvert.

L'IRS précise que les dépenses admissibles doivent être « liées à l'inscription ou à la fréquentation d'une école postsecondaire admissible ». De plus, l'IRS dit que « pour être qualifié, une partie des dépenses doit être exigée par l'école et d'autres doivent être engagées par des étudiants qui sont inscrits au moins à mi-temps.

• Frais de scolarité et frais facturés par l'établissement.
• Manuels requis par les classes inscrites.
• Chambre et pension, ne doit pas dépasser le montant indiqué par l'école dans le cadre des frais de scolarité.
• Ordinateurs et logiciels, et autres équipements, qui sont principalement utilisés à des fins éducatives.
• Coûts de l'apprentissage tant que le programme est enregistré auprès du département américain du Travail.
• Jusqu'à 10 $, 000 dans les frais de scolarité de l'enseignement privé K-12.
• Services adaptés, à condition qu'ils soient engagés dans le cadre de la fréquentation de l'école.
• Jusqu'à 10 $, 000 en remboursement de prêt étudiant.

Vous ne pourrez pas utiliser un 529 sans pénalité pour payer les frais de transport au collège ou pour payer les frais parascolaires.

Comment démarrer un plan 529

Si vous cherchez à ouvrir un plan 529, vous pouvez le faire directement via le plan d'un État. Mais vous avez également la possibilité de passer par un courtier ou un conseiller financier qui pourra peut-être vous aider avec le plan.

• Lorsque vous accédez directement au site Web d'un plan , vous devez vous inscrire, analyser les investissements potentiels puis gérer le plan sur sa durée de vie. Vous superviserez le plan et traiterez tous les problèmes qui surviennent.
• Lorsque vous travaillez avec un courtier ou un conseiller financier , vous pouvez demander à votre agent de faire le gros du travail :trouver le meilleur plan d'état pour vous, sélectionner les fonds et superviser le programme. Un courtier ou un conseiller peut également être en mesure de vous donner d'autres conseils sur le programme. Mais vous paierez pour ce niveau de service supplémentaire avec une commission de vente ou des frais d'investissement plus élevés.

Pouvez-vous utiliser un plan 529 dans n'importe quel collège?

Un plan d'épargne 529 peut être utilisé dans n'importe quel collège qualifié du pays. La plupart des États ne limitent pas la disponibilité aux États qui ont parrainé votre 529. Par exemple, vous pourriez contribuer à un compte créé avec le plan d'un État, mais toujours en mesure d'utiliser les fonds dans n'importe quel établissement d'enseignement supérieur qualifié.

Forfaits de scolarité prépayés, d'autre part, ont souvent une portée plus limitée. Ils ne peuvent généralement être utilisés que dans des collèges spécifiques. Certains plans de scolarité prépayés de l'État permettent d'utiliser les crédits dans plusieurs institutions publiques de l'État, mais vous ne pourrez peut-être pas utiliser les crédits en dehors de l'État.

Vérifiez que votre établissement est admissible, cependant, car tous les collèges ne le font pas.

Que se passe-t-il si mon enfant n'utilise pas le forfait 529 ?

Si votre enfant choisit de ne pas aller au collège ou dans une autre école professionnelle, le bénéficiaire peut être changé pour un autre membre de la famille qui pourrait être en mesure d'utiliser l'argent. En général, le régime peut continuer à détenir les fonds indéfiniment tant qu'un bénéficiaire vivant est inscrit.

Cependant, éventuellement si l'argent ne peut pas être utilisé, il doit être retiré. Si l'argent n'est pas utilisé pour des dépenses d'études admissibles, vous devrez payer des impôts sur les gains, ainsi qu'une pénalité de 10 pour cent.

Cependant, il existe des moyens de récupérer l'argent sans payer la pénalité de 10 % (même si vous devrez peut-être payer des impôts sur les revenus) :

• Bourse d'études. Si le bénéficiaire a reçu une bourse non imposable, vous pouvez retirer de l'argent jusqu'au montant de la bourse.
• Participation à l'académie militaire américaine. Ceci est traité comme une bourse.

• Décès du bénéficiaire. Si le bénéficiaire désigné décède, le montant peut être retiré.

• Le bénéficiaire devient invalide. Un médecin doit certifier que le bénéficiaire ne peut pas exercer une activité lucrative.
• Aide à l'éducation des employeurs. Si un employeur offre de l'aide, ce montant peut être retiré sans payer la pénalité.

D'où viennent 529 plans d'épargne ?

Le plan 529 a vu le jour en 1996 et a pris son nom d'après l'article 529 de l'Internal Revenue Code, qui a autorisé les programmes de scolarité qualifiés à fournir des avantages non imposables aux épargnants. Le plan trouve son origine dans la décision du Michigan en 1986 d'offrir des plans de scolarité prépayés aux collèges d'État.

Ce qui compte comme une dépense admissible a augmenté au fil des ans. En 2015, le plan a commencé à inclure les ordinateurs dans les dépenses non imposables, alors que 2017 a vu le programme inclure des frais de scolarité allant jusqu'à 10 $, 000 par an. En 2019, le plan s'est encore élargi pour inclure le remboursement du prêt, mentionné ci-dessus, ainsi que la possibilité d'utiliser un plan 529 pour payer les programmes d'apprentissage.

Apprendre encore plus:

• Comment épargner pour l'université :8 façons de commencer dès maintenant
• Comment exploiter votre plan 529 pour payer les frais de scolarité
• 7 façons simples de maximiser votre plan 529 pour vous aider à payer vos études