529 Régime d'épargne-études contre Coverdell ESA

Dans le cadre de notre préparation à la parentalité, ma femme et moi avons examiné les programmes d'épargne-études. Les deux régimes d'épargne-études les plus courants sont le régime d'épargne-études 529 et les comptes d'épargne-études Coverdell (ASE).

529 Régime d'épargne-études contre Coverdell ESA

Similitudes. Ces régimes d'épargne-études fonctionnent tous deux de la même manière que les Roth IRA - les cotisations ne sont pas déductibles et augmentent à l'abri de l'impôt. Les retraits sont également exonérés d'impôt pour les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées. 529 Les plans et les ESA Coverdell sont considérés de la même manière à des fins d'aide financière. Ils sont considérés comme les actifs du dépositaire (la personne qui a ouvert le compte), et les retraits effectués par le bénéficiaire ne sont pas considérés comme un revenu imposable lorsqu'ils sont utilisés pour les dépenses du collège. Les deux régimes peuvent être transférés à un autre bénéficiaire sans pénalité ni frais.

Différences. Les principales différences entre les plans 529 et les ASE Coverdell sont énumérées ci-dessous.

Types de comptes :

• Régime 529 : Deux – Frais de scolarité prépayés et plan d'épargne
• ESA : Seulement un

Contrôle de compte :

• Régime 529 : Le titulaire du compte contrôle quand les retraits seront effectués et dans quel but, et peut changer de bénéficiaire à volonté. Il n'y a aucune restriction quant au moment où les fonds doivent être utilisés.
• ESA : Le titulaire du compte peut changer de bénéficiaire à sa guise. Si l'argent n'est pas transféré à un nouveau bénéficiaire ou utilisé pour les frais d'études supérieures, ensuite, le bénéficiaire reçoit les actifs à l'âge de 30 ans et le compte sera soumis à des taxes et à des pénalités.

Limite d'âge pour les cotisations et les retraits :

• Régime 529 : Rien.
• ESA : Avoir moins de 18 ans pour recevoir des cotisations, doit utiliser des actifs avant l'âge de 30 ans.

Limites de cotisation :

• Régime 529 : Entre 100$, 000 et 350 $, 000 selon l'état
• ESA : 2 $, 000 par an de toutes provenances

Limites de revenu pour les contributeurs :

• Régime 529 : Aucune limite de revenu.
• ESA : Pour être admissible au maximum de 2 $, 000 000 d'apports, votre AGI doit être inférieur à 95 $, 000 pour les déclarants uniques et 190 $, 000 pour les couples mariés. Les contributions chuteront à 500 $ par an en 2010 si le Congrès ne prolonge pas les limites actuelles. En savoir plus sur les plafonds de contribution de l'ESA.

Déductions ou crédits d'impôt de l'État pour cotisations :

• Régime 529 : Oui, selon le plan de l'état et la résidence.
• ESA : Non.

Utilisations des actifs du régime :

• Régime 529 : Enseignement supérieur uniquement.
• ESA : Jusqu'en 2010, les actifs peuvent être utilisés pour la maternelle à la 12e année et l'enseignement supérieur.

Options d'investissement :

• Régime 529 : Actions, obligations, fonds communs de placement, CD. Ne peut modifier la répartition des investissements que 2 fois par an.
• ESA : Actions, obligations, fonds communs de placement, CD. Aucune limite aux changements dans l'allocation des investissements.

529 College Savings Plan offre plus de flexibilité qu'un Coverdell ESA

À mon avis, le plan 529 est un plan plus polyvalent, surtout si d'autres personnes contribuent à l'éducation de votre enfant - les 2 $, La limite de 000 pour les contributions de l'ESA est plus difficile à suivre lorsqu'il y a plusieurs personnes qui contribuent.

Le Coverdell a plusieurs avantages, y compris la possibilité d'utiliser les fonds pour la maternelle à la 12e année (jusqu'en 2010 sauf prolongation), apporter des modifications illimitées à l'allocation d'actifs, et les AES peuvent avoir de meilleures options d'investissement, selon l'état dans lequel vous ouvrez votre Régime d'épargne-études 529.

La bonne nouvelle est que vous pouvez avoir les deux plans pour vos enfants et vous pouvez transformer un Coverdell ESA en un 529 College Savings Plan. Ces plans ont beaucoup de petits caractères et de conditions, Je vous recommande donc de lire les détails de votre plan d'État 529 ou d'en savoir plus sur Coverdell ESA avant d'ouvrir un compte et de faire des contributions.

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