Qu'est-ce que la taxe d'accise et qui la paie ?

Il peut être difficile de garder une trace de tous les termes et du jargon qui vous sont proposés lorsqu'il s'agit de vos finances personnelles. Vous devez tout savoir, des intérêts composés aux hypothèques à taux variable, en passant par le fonctionnement des régimes à cotisations définies et des gains et pertes en capital.

Et ce ne sont là que les termes les plus courants en matière de finances personnelles. Une partie du jargon que vous rencontrerez est carrément obscure.

Vous ne savez peut-être pas ce que sont les taxes d'accise, mais elles ont un impact direct sur vos finances personnelles et sur le montant que vous dépensez chaque année. En savoir plus sur ces taxes peut être bénéfique lorsque vous vous efforcez de constituer votre épargne et de réduire vos dépenses.

Définition de la taxe d'accise

Une taxe d'accise est une taxe fédérale imposée sur des biens spécifiques, comme l'essence et le carburant, ainsi que sur des services et des activités comme les jeux de hasard et l'utilisation de poids lourds. Elle est principalement payée par les entreprises et les commerçants, qui l'appliquent ensuite au coût de leur produit, mais il existe quelques cas où un consommateur paiera une taxe d'accise liée à l'immobilier ou à sa caisse de retraite.

La bonne nouvelle concernant les taxes d'accise ? Vous en paierez rarement un directement. Les mauvaises nouvelles? Selon vos habitudes de consommation, vous pouvez les payer lorsque vous effectuez des achats à votre station-service, supermarché ou dépanneur local.

En effet, les taxes d'accise sont généralement prélevées sur les entreprises ou les commerçants. Ces commerçants répercutent ensuite ces coûts sur les consommateurs sous la forme de prix plus élevés. Un bon exemple? Lorsque vous remplissez le réservoir d'essence de votre voiture, vous payez plus pour un gallon d'essence en raison des taxes d'accise qui y sont prélevées.

Des taxes d'accise sont parfois imposées sur les comportements. Par exemple, vous pourriez payer plus pour jouer en raison des taxes d'accise facturées aux casinos. Les camionneurs paient des taxes d'accise pour utiliser les autoroutes fédérales.

Les taxes d'accise peuvent être ennuyeuses pour les consommateurs, mais elles sont importantes pour le gouvernement fédéral. En plus des impôts sur le revenu, les taxes d'accise représentent une partie des revenus sur lesquels compte le gouvernement fédéral.

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Types de taxe d'accise fédérale

Il existe trois principaux types de taxes d'accise fédérales :

Taxe d'accise ad valorem

« Ad valorem » est une locution latine qui signifie « selon la valeur ». Une taxe d'accise ad valorem est donc prélevée sur des biens spécifiques selon un pourcentage fixe basé sur la valeur du produit.

Cela peut sembler compliqué, mais voici une explication simple :l'IRS prélève une taxe d'accise de 10 % sur les services de bronzage artificiel. Si un salon de bronzage facture 150 $ par séance, il devra payer à l'IRS 15 $ de taxes d'accise pour chaque séance qu'il offre à ses clients. Si le salon facturait 200 $ par session, il paierait 20 $ pour chaque session à l'IRA.

Le gouvernement fédéral impose également une taxe de 10 % sur les ventes d'armes à feu. Encore une fois, il s'agit d'une taxe d'accise ad valorem. Si un marchand vous vend pour 500 $ d'armes à feu, ce marchand devra payer 50 $ au gouvernement sous la forme d'une taxe d'accise.

Comme pour toutes les taxes d'accise, les commerçants peuvent facturer davantage aux clients (coûts de séance de bronzage plus élevés, par exemple) pour compenser la taxe qu'ils paient.

Taxe d'accise spécifique

Une taxe d'accise spécifique est une redevance fixe prélevée sur les produits sur une base unitaire vendue. Encore une fois, ce n'est pas aussi compliqué que cela puisse paraître.

Le gouvernement fédéral perçoit une taxe d'accise de 1,01 $ sur chaque paquet de cigarettes. Cela aide à expliquer pourquoi les cigarettes sont si chères aujourd'hui. Les marchands augmentent le prix afin de répercuter une partie des coûts des taxes d'accise facturées sur ces produits.

La taxe d'accise fédérale sur l'essence est de 18,4 cents le gallon et de 24,4 cents le gallon pour le carburant diesel. Encore une fois, ces taxes se traduisent généralement par des prix plus élevés à la pompe.

Taxe sur le péché

Des produits tels que les cigarettes, le tabac, la bière, d'autres formes d'alcool et les armes à feu sont souvent assujettis à des taxes supplémentaires, généralement au niveau de l'État, appelées taxes sur le péché. Le jeu, aussi, est souvent facturé ces taxes sur les péchés.

L'objectif de ces taxes est souvent de dissuader les gens de consommer certains produits, tels que l'alcool ou les cigarettes, en quantités excessives.

L'exemple le plus courant ? Cigarettes. Ce produit est souvent touché à la fois par les taxes d'accise fédérales et les taxes d'État sur le péché. À New York, l'État facture une taxe d'accise de 4,35 $ sur les paquets de 20 cigarettes. Combinez cela avec la taxe d'accise fédérale de 1,01 $ sur un paquet de cigarettes et vous obtenez une taxe d'accise totale de 5,36 $ sur un seul paquet de cigarettes, quelque chose qui envoie les coûts montent en flèche.

Les taxes sur le péché varient en fonction de l'état dans lequel vous vivez. En Virginie, par exemple, l'État ne facture qu'une taxe sur le péché de 30 cents sur chaque paquet de 20 cigarettes.

Exemples de droits d'accise

Vous achetez probablement beaucoup d'articles qui ont été touchés par des taxes d'accise. Dans la plupart des cas, cependant, vous ne payez pas ces taxes directement. Les commerçants paient les taxes, puis compensent ces coûts en vous facturant davantage pour vos achats. Il existe cependant de rares cas où les consommateurs paient eux-mêmes directement les taxes d'accise.

Taxes indirectes d'accise

Les types les plus courants de droits d'accise sont indirects. Comme son nom l'indique, vous payez ces taxes mais de manière indirecte, en une augmentation du prix du produit. Les commerçants, qui paient directement ces droits d'accise, vous les répercutent sous la forme d'un prix d'achat plus élevé.

Voici quelques-uns des produits qui sont plus chers en raison des droits d'accise indirects :

• Carburant, y compris essence, diesel, kérosène et charbon
• Alcool et produits du tabac
• Armes à feu et munitions
• Achats de poids lourds et remorques
• Équipement de pêche sportive en plein air, y compris cannes, cannes et moteurs de bateau
• Billets d'avion et de croisière
• Assurance étrangère 
• Services téléphoniques
• Services de bronzage artificiel
• Jeux d'argent

Taxes d'accise directes

Dans de rares cas, vous paierez directement les taxes d'accise. La partie délicate ? Ils ne sont généralement pas appelés taxes d'accise.

Voici quelques exemples de droits d'accise directs que vous payez de votre poche.

• Vous serez frappé d'une taxe d'accise directe si vous versez des cotisations IRA excédentaires au-delà de votre plafond de cotisation annuel. Cette taxe est prélevée par l'IRS. Vous pouvez cependant éviter cette taxe si vous corrigez vos paiements en trop dans un délai précis. Ce type de taxe d'accise est connu sous le nom de « taxe de pénalité ».
• La loi sur les soins abordables contient plusieurs taxes d'accise liées aux soins de santé, en particulier pour les personnes sans assurance maladie. Vous paieriez ces taxes d'accise si vous ne souscrivez pas à une assurance maladie. Notez cependant qu'au moment de la rédaction de cet article, bon nombre de ces pénalités fiscales ont été reportées par le gouvernement fédéral.
• Votre maison, vos véhicules et vos autres biens sont soumis aux droits d'accise directs prélevés par certaines administrations locales et nationales. Cependant, vous pensez probablement à ces impôts par leur nom le plus courant :les impôts fonciers.

Si vous avez des questions sur l'impact de ces taxes d'accise directes sur vos finances, consultez votre conseiller financier. Les règles concernant les taxes foncières et les pénalités peuvent changer. Il est donc préférable de consulter vos conseillers financiers avant de prendre des décisions basées sur eux.

En quoi la taxe d'accise est-elle différente de la taxe de vente ?

Vous êtes probablement plus familier avec les taxes de vente. Après tout, vous les payez directement chaque fois que vous effectuez un achat. En quoi, cependant, les taxes de vente et les taxes d'accise diffèrent-elles? Voici un bref aperçu.

Les taxes de vente sont prélevées sur la plupart des biens et services de détail que vous achetez. Ils s'ajoutent au prix des bonbons, des jouets, des vêtements, de la nourriture, des boissons, de la quincaillerie, des antiquités et de bien d'autres produits. Vous paierez plus lorsque vous achetez ces articles en raison des taxes de vente.

Certains articles, considérés comme essentiels, sont exonérés des taxes de vente. Cela comprend le loyer de votre appartement, les factures de services publics et les médicaments.

Vous pourriez payer moins de taxes de vente selon votre lieu de résidence. Certains États ne facturent aucune taxe de vente et d'autres appliquent des taux inférieurs. Les États facturent souvent des taxes de vente inférieures pour différents articles. Par exemple, plusieurs États appliquent une taxe de vente réduite sur les aliments que vous achetez dans les épiceries.

Les droits d'accise, cependant, ne s'appliquent qu'à des biens et services spécifiques, tels que l'alcool, l'essence et les cigarettes. Pour cette raison, ils représentent une plus petite partie des revenus de l'État que les taxes de vente imposées par les États.

Pouvez-vous payer une taxe d'accise en ligne ?

Vous ne pouvez pas payer les droits d'accise indirects en ligne, bien sûr, car ce sont les commerçants, et non vous, qui payez ces taxes. Vous pouvez cependant payer les taxes d'accise directes en ligne.

Les particuliers peuvent payer leurs droits d'accise directs en ligne via le site Web du ministère du Revenu de leur État d'origine. Les entreprises peuvent payer des taxes d'accise sur une base trimestrielle en déposant un formulaire 720 auprès de l'IRS via le système électronique de paiement de l'impôt fédéral - mieux connu sous le nom d'EFTPS - ou par courrier.

Conclusion

Les impôts sont un mode de vie aux États-Unis. Et bien que vous ayez peu de contrôle sur les taxes d'accise, en particulier les taxes indirectes, savoir comment elles fonctionnent et être conscient de l'impact qu'elles ont sur les produits que vous achetez peut vous aider à économiser plus d'argent et à améliorer votre santé financière.

Mais ne vous arrêtez pas là. Il existe de nombreuses opportunités sur notre site pour en savoir plus sur la gestion de vos finances personnelles.

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