Tranches d'imposition 2021-2022 :dans quelle tranche d'imposition suis-je ?
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Alors que nous nous installons en 2022, il est temps de faire face aux impôts sur le revenu des particuliers de l'année dernière. Faire vos impôts est essentiel. La date limite typique de déclaration de revenus des particuliers est le 15 avril, bien qu'elle puisse être prolongée si le 15 avril tombe un week-end. Sauf circonstances nationales imprévues, vous devrez déclarer vos impôts d'ici là.
Avant de commencer, vous voudrez comprendre les tranches d'imposition de 2021, où se situent vos revenus et comment ces tranches fonctionnent. Il existe actuellement sept tranches d'imposition fédérales qui déterminent le montant que vous payez en impôt fédéral sur le revenu.
Si vous ne savez pas où vous en êtes, il peut être déroutant de travailler sur vos impôts. Nous verrons quelles sont les tranches d'imposition, comment déterminer dans quelle tranche vous vous situez et expliquerons ce que cela signifie pour vos impôts sur le revenu.
Tranches d'impôt sur le revenu 2021 (date limite de dépôt avril 2022)
Pour les tranches d'imposition fédérale 2021 qui correspondent à la déclaration de revenus due en avril 2022 (ou octobre 2022 si vous déposez une prolongation de 6 mois), votre tranche dépendra de votre statut de déclaration. Si vous vous demandez dans quelle tranche d'imposition vous vous situez, utilisez ce tableau pour trouver votre tranche d'imposition fédérale en fonction de vos revenus et de votre statut de déclaration.
| Taux d'imposition | Célibataire | Marié Déposant conjointement | Fichier marié séparément | Chef de famille |
| 10 % | 0 $ – 9 950 $ | 0 $ – 19 900 $ | 0 $ – 9 950 $ | 0 $ – 14 200 $ |
| 12 % | 9 951 $ – 40 525 $ | 19 901 $ – 81 050 $ | 9 951 $ – 40 525 $ | 14 201 $ – 54 200 $ |
| 22 % | 40 526 $ – 86 375 $ | 81 051 $ – 172 750 $ | 40 526 $ – 86 375 $ | 54 201 $ – 86 350 $ |
| 24 % | 86 376 $ à 164 925 $ | 172 751 $ à 329 850 $ | 86 376 $ – 164 925 $ | 86 351 $ – 164 900 $ |
| 32 % | 164 926 $ – 209 425 $ | 329 851 $ – 418 850 $ | 164 926 $ – 209 425 $ | 164 901 $ – 209 400 $ |
| 35% | 209 426 $ – 523 600 $ | 418 851 $ – 628 300 $ | 209 426 $ – 314 150 $ | 209 401 $ – 523 600 $ |
| 37% | 523 601 $ et plus | 628 301 $ et plus | 314 151 $ et plus | 523 601 $ et plus |
Tranches d'impôt sur le revenu 2022 (date limite de dépôt avril 2023)
Si vous cherchez à planifier à l'avance, vous pouvez également envisager les tranches d'imposition de 2022 qui ont déjà été publiées par l'IRS. Bien que les lois fiscales puissent changer à tout moment, les tranches d'imposition restent désormais les mêmes que les tranches d'imposition sur le revenu de 2021. Le seul changement est que les montants seuils ont été indexés en fonction de l'inflation. Ce graphique montre les tranches d'imposition fédérales pour la déclaration de revenus due en avril 2023, pour l'année d'imposition 2022.
| Taux d'imposition | Célibataire | Marié Déposant conjointement | Fichier marié séparément | Chef de famille |
| 10 % | 0 $ – 10 275 $ | 0 $ – 20 550 $ | 0 $ – 10 275 $ | 0 $ – 14 650 $ |
| 12 % | 10 276 $ – 41 775 $ | 20 551 $ – 83 550 $ | 10 276 $ – 41 775 $ | 14 651 $ – 55 900 $ |
| 22 % | 41 776 $ – 89 075 $ | 83 551 $ – 178 150 $ | 41 776 $ – 89 075 $ | 55 901 $ – 89 050 $ |
| 24 % | 89 076 $ – 170 050 $ | 178 151 $ – 340 100 $ | 89 076 $ – 170 050 $ | 89 051 $ – 170 050 $ |
| 32 % | 170 051 $ – 215 950 $ | 340 101 $ – 431 900 $ | 170 051 $ – 215 950 $ | 170 051 $ – 215 950 $ |
| 35% | 215 951 $ – 539 900 $ | 431 901 $ – 647 850 $ | 215 951 $ – 323 925 $ | 215 951 $ – 539 900 $ |
| 37% | 539 901 $ et plus | 647 851 $ et plus | 323 926 $ et plus | 539 901 $ et plus |
Que sont les tranches d'imposition ?
Aux États-Unis, le code des impôts est basé sur un système progressif. Différentes parties de votre revenu sont imposées à différents taux. Au fur et à mesure que vous gagnez un revenu, une partie de votre revenu gagné plus élevé sera imposée à un taux plus élevé. Cela conduit les personnes qui gagnent un revenu plus élevé à payer plus d'impôts. Cependant, chaque contribuable paie des impôts égaux sur chaque partie de son revenu imposable.
Actuellement, il existe sept tranches d'imposition fédérales qui ont des taux d'imposition de 10, 12, 22, 24, 32, 35 et 37 %. La loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi a apporté certaines réductions aux taux d'imposition sur le revenu qui réduisent effectivement le montant que les particuliers paieront en impôts. Avant cette législation, les tranches d'imposition de 2018 étaient légèrement plus élevées à 10, 15, 25, 28, 33, 35 et 39,6 %.
Votre revenu tombera dans des tranches d'imposition fédérales basées sur deux facteurs :votre revenu imposable et votre statut de déclaration. La part du revenu imposable est facile à déterminer. Il s'agit de l'argent que vous avez gagné moins les réductions d'impôt ou les déductions.
La deuxième pièce du puzzle est votre statut de dépôt. Il existe quatre statuts de dépôt différents que vous pouvez choisir, selon l'IRS :célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément et chef de famille. Vous pouvez déterminer votre statut de marié ou de célibataire en fonction du dernier jour de l'année d'imposition.
Par exemple, si vous vous êtes marié le 31 décembre 2021, vous pourrez vous déclarer marié à des fins fiscales. Cependant, si vous vous êtes marié le 1er janvier 2022, vous ne pouvez pas déclarer votre statut de marié lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu de 2021 en avril 2022.
Comment fonctionnent les tranches d'imposition ?
Une fois que vous avez déterminé votre tranche d'imposition, vous pouvez savoir combien vous devez à l'IRS. Lorsque vous calculez vos impôts, il est important de se rappeler que votre revenu imposable sera probablement imposé à plusieurs taux différents.
Exemple #1 : Si vous êtes célibataire et que vous avez gagné 35 000 $ de revenu imposable, cela vous placerait dans la tranche d'imposition fédérale de 12 %. Cependant, cela ne signifie pas que vous paierez 12 % d'impôts sur tous vos revenus.
Vous paieriez 10 % sur votre revenu jusqu'à 9 950 $. C'est 995,00 $. Ensuite, vous paieriez 12 % sur les 25 050 $ restants de votre revenu, soit 3 006 $. Sans tenir compte des déductions, crédits ou autres taxes et frais, cela porte votre impôt fédéral total sur le revenu à 4 001,00 $. Si vous payez 12 % d'affilée sur l'ensemble de vos revenus, vous paierez environ 200 $ de plus. Votre taux d'imposition effectif est de 11,4 %, soit votre impôt total de 4 001 $ divisé par votre revenu imposable de 35 000 $.
Exemple 2 : Si vous êtes célibataire avec un revenu de 70 000 $, vous êtes dans la tranche d'imposition de 22 %. Encore une fois, vous ne paieriez pas 22 % sur l'ensemble de votre revenu imposable. Au lieu de cela, vous paieriez 10 % sur votre revenu jusqu'à 9 950 $, 12 % sur un revenu compris entre 9 951 $ et 40 525 $ et 22 % sur le revenu restant de 29 475 $.
Encore une fois, sans tenir compte des déductions, crédits ou autres taxes et frais, cela porte votre impôt fédéral sur le revenu total pour l'année à 11 148,38 $, et votre taux d'imposition effectif serait de 15,9 %. Si vous deviez payer directement 22 % sur 70 000 $, vous paieriez 15 400 $, soit plus de 4 000 $ de plus. Comme vous pouvez le voir, les différences augmentent à mesure que votre revenu augmente.
Qu'est-ce que le taux d'imposition marginal ?
Votre taux d'imposition marginal est le taux d'imposition que vous paierez sur tout revenu supplémentaire que vous gagneriez. Bien que votre taux d'imposition marginal ne soit pas le même que votre taux d'imposition effectif, il peut être utile de comprendre lorsque vous faites des choix de revenu et de déduction à la fin de l'année. Pour la plupart des contribuables aux États-Unis, votre taux d'imposition marginal sera le même que la tranche d'imposition dans laquelle votre revenu et votre statut de déclaration vous placent.
Une façon de penser est que si votre taux d'imposition marginal est de 22 %, cela signifie que pour chaque dollar supplémentaire que vous gagnez, vous paierez 22 cents d'impôts. De plus, pour chaque dollar de déduction sur votre revenu imposable, vous économiserez 22 cents d'impôt fédéral sur le revenu.
Comment entrer dans une tranche d'imposition inférieure
Maintenant que vous savez dans quelle tranche d'imposition vous vous situez, vous vous inquiétez peut-être de votre facture d'impôt. Il est possible de passer à une tranche d'imposition inférieure en utilisant deux stratégies fiscales différentes. Si vous êtes en mesure de passer à une tranche d'imposition inférieure, vous pouvez économiser des centaines de dollars sur votre facture d'impôt annuelle.
Si vous êtes intéressé à poursuivre l'une de ces options, envisagez de parler à un fiscaliste. Ils pourront se plonger dans plus de détails et déterminer si l'une de ces options convient à votre situation.
Déductions fiscales
Si vous avez droit à des déductions fiscales, il est logique de les inclure dans vos calculs fiscaux.
La déduction forfaitaire est ce que n'importe qui peut prendre s'il ne veut pas détailler ou énumérer toutes ses déductions. La plupart des gens choisissent de prendre la déduction forfaitaire, que nous abordons ci-dessous.
La déduction forfaitaire pour 2021 est :
- 12 550 $ pour les déclarants célibataires et les déclarants mariés déclarant séparément
- 25 100 USD pour les personnes mariées déclarant conjointement
- 18 800 USD pour tous les chefs de famille
Il peut être judicieux de prendre la déduction forfaitaire. Mais si vous avez des déductions fiscales qui dépasseront la déduction standard, cela en vaut la peine. Vous pourriez même être en mesure de réduire vos revenus pour bénéficier d'une tranche d'imposition inférieure.
Voici quelques exemples de déductions fiscales que vous voudrez peut-être détailler :
- Intérêts hypothécaires
- Contributions caritatives
- Taxes nationales/provinciales
- Dépenses professionnelles
Si vous avez plus de déductions détaillées que la déduction standard, il est logique de détailler vos déductions. Sinon, vous pouvez prendre la déduction forfaitaire et ne pas vous soucier de détailler vos déductions. Un fiscaliste peut vous aider à évaluer votre situation pour voir ce qui vous convient le mieux.
Crédits d'impôt
Les crédits d'impôt sont une deuxième façon de réduire votre facture fiscale totale si vous êtes admissible à un. Dans ce cas, vous ne réduiriez pas votre revenu imposable total ni n'affecteriez votre tranche d'imposition, mais vous pouvez utiliser ces crédits pour compenser les impôts que vous devez.
Par exemple, si vous deviez 10 000 $ d'impôts, mais que vous aviez droit à un crédit d'impôt de 3 000 $, vous ne seriez alors responsable que de payer 7 000 $ de votre facture d'impôt.
Il existe de nombreux types de crédits d'impôt. Voici quelques exemples courants :
- Crédit d'impôt pour enfant
- Crédit d'impôt sur le revenu du travail
- Crédit d'impôt pour enfants et personnes à charge
- Crédit d'épargne ou crédit d'épargne retraite
- Crédit d'impôt pour l'apprentissage à vie
Ce n'est pas une liste exhaustive. Encore une fois, un fiscaliste peut vous aider à déterminer les crédits d'impôt auxquels vous pourriez avoir droit.
L'essentiel
Les États-Unis ont un système d'impôt sur le revenu progressif, où vous êtes divisé en tranches d'imposition en fonction de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration. Savoir dans quelle tranche d'imposition vous vous situez peut vous aider à comprendre votre taux marginal d'imposition et le montant que vous paierez en impôts sur le revenu.
Gardez à l'esprit que votre taux d'imposition effectif sera généralement inférieur à votre tranche d'imposition et représente le pourcentage réel de votre revenu que vous payez en impôts. Si vous êtes toujours intéressé, vous pouvez en savoir plus sur la façon de produire vos déclarations de revenus pour la prochaine saison fiscale.
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Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, Senior manager des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour lannée dimposition 2020. Les tranche
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