Quelles sont les tranches d'imposition fédérales 2020?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Christina Taylor, MBA, Senior manager des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Les tranches d'imposition jouent un rôle important dans la détermination du montant d'impôt fédéral sur le revenu que vous devez payer chaque année.

Une tranche d'imposition est une fourchette de revenus imposés à un certain taux d'imposition. Il existe sept tranches et sept taux d'imposition fédéraux sur le revenu (10 %, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%), et il est probable que plus d'un s'appliquera à votre revenu.

Le gouvernement fédéral ajuste chaque année les tranches d'imposition en fonction de l'inflation, les tranches d'imposition fédérales de 2020 sont donc légèrement différentes des tranches d'imposition qui s'appliquaient à vos impôts de 2019.

Voici un aperçu des tranches d'imposition fédérales 2020, comment ils fonctionnent et comment ils peuvent affecter vos calculs d'impôt.

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• Quelles sont les tranches d'imposition fédérales 2020?
• Comment fonctionnent les tranches d'imposition ?
• Comment les tranches d'imposition facilitent le calcul des impôts
• Comment réduire votre tranche d'imposition et votre taux d'imposition sur le revenu
• Tranches d'imposition pour les années d'imposition précédentes

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Quelles sont les tranches d'imposition fédérales 2020?

Voici les tranches d'imposition fédérales 2020 par statut de dépôt.

Tranches et taux d'imposition fédéraux pour 2020

Taux d'imposition

Seul

Marié dépôt conjoint

Chef de ménage

Dépôt de mariage séparé

dix%

0 $ à 9 $, 875

0 $ à 19 $, 750

0 $ à 14 $, 100

0 $ à 9 $, 875

12%

9 $, 876–40 $, 125

19 $, 751–80 $, 250

14 $, 101–53 $, 700

9 $, 876–40 $, 125

22%

40 $, 126–85 $, 525

80 $, 251 à 171 $, 050

53 $, 701–85 $, 500

40 $, 126–85 $, 525

24%

85 $, 526 à 163 $, 300

171 $, 051–326 $, 600

85 $, 501 à 163 $, 300

85 $, 526 à 163 $, 300

32%

163 $, 301 à 207 $, 350

326 $, 601–414 $, 700

163 $, 301 à 207 $, 350

163 $, 301 à 207 $, 350

35%

207 $, 351 à 518 $, 400

414 $, 701 à 622 $ 050

207 $, 351 à 518 $, 400

207 $, 351-311 $, 025

37%

518 $, 401 et plus

622 $, 051 et plus

518 $, 401 et plus

311 $, 026 et plus

Comment fonctionnent les tranches d'imposition ?

Six des sept tranches d'imposition ont un seuil inférieur et un seuil supérieur qui définissent la fourchette de revenus couverte par la tranche. Par exemple, pour les déclarants uniques, la tranche d'imposition de 10 % commence à 0 $ et se termine à 9 $, 875 pour l'année d'imposition 2020. La septième tranche et la plus élevée — 37 % — n'a pas de seuil supérieur.

Le statut compte

Les seuils de tranche varient en fonction de votre statut de dépôt — unique, marié(e) déposant conjointement/veuf(ve) admissible(s), mariés déclarant séparément ou chef de famille.

Le statut de déclaration peut faire une grande différence en ce qui concerne votre revenu imposable. Par exemple, un déclarant unique avec un revenu imposable de 80 $, 000 auraient un taux d'imposition marginal (plus d'informations à ce sujet prochainement) de 22%. Mais un couple marié déclarant conjointement avec le même revenu imposable serait dans une tranche d'imposition inférieure de seulement 12%.

En effet, les fourchettes de revenus des contribuables mariés qui produisent une déclaration conjointe sont beaucoup plus éloignées que les fourchettes des célibataires, les statuts de chef de ménage ou de marié-déclarant-séparément.

Seul le revenu imposable compte

La législation fiscale fédérale permet d'exclure certains types de revenus de l'impôt.

Par exemple, la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi de 2017 a modifié le code des impôts afin que la pension alimentaire ne soit pas imposable, selon le moment où vous avez divorcé ou séparé. Et si votre employeur vous paie directement pour la garde d'enfants, vous pourrez peut-être exclure ce montant de votre revenu imposable. Il y a d'autres cas, également, et vous pouvez en savoir plus dans la publication IRS 525, Revenu imposable et non imposable.

Vous pouvez avoir plusieurs tranches et tarifs

Les États-Unis ont un système fiscal progressif, ce qui signifie que plus vos revenus sont élevés, plus vous êtes susceptible de devoir payer d'impôts. Cela signifie également que si vous gagnez suffisamment, plusieurs tranches (et taux) peuvent s'appliquer à votre revenu.

Par exemple, si vous déposez en tant que personne seule avec 9 $, 000 de revenu imposable en 2020, vous ne seriez soumis qu'au taux d'imposition de 10 %, puisque tous vos revenus se situent dans la tranche d'imposition la plus basse.

Mais quatre taux d'imposition s'appliquent si vous êtes un déclarant unique avec un revenu imposable de 100 $, 000, parce qu'une partie de vos revenus se situe dans les 10 %, 12%, Seuils de revenu de 22 % et 24 %. Cela semble déroutant ? Nous savons. Ne t'inquiète pas, nous allons vous guider à travers un exemple ci-dessous.

Comment les tranches d'imposition facilitent le calcul des impôts

Connaître les tranches d'imposition et les taux d'imposition correspondants qui s'appliquent à votre revenu peut vous aider à estimer votre facture d'impôt fédéral sur le revenu probable pour l'année.

Pour calculer votre impôt, vous multipliez le taux d'imposition de chaque tranche par le montant de vos revenus compris dans cette tranche. Additionnez ensuite chaque tranche d'imposition et taux supérieur à 10 % pour obtenir le montant total dû.

Voici un exemple.

Quel est votre taux marginal d'imposition ?

Le taux d'imposition le plus élevé qui s'applique à votre revenu est appelé votre taux d'imposition marginal. Donc dans l'exemple ci-dessus, le taux marginal d'imposition du contribuable unique est de 22%, car c'est le taux qui correspond à la tranche la plus élevée qui s'applique à leur revenu imposable.

L'identification de votre taux marginal d'imposition peut vous aider à comprendre l'impact fiscal potentiel de gagner plus d'argent ou de bénéficier de certaines déductions fiscales. Gardez à l'esprit qu'un taux d'imposition marginal de 22% ne signifie pas que vous payez réellement 22% d'impôt sur tous vos revenus.

Le taux d'imposition effectif peut être une façon plus précise de penser à votre impôt à payer.

Quel est votre taux d'imposition effectif ?

Le taux d'imposition effectif est votre obligation fiscale totale divisée par votre revenu imposable. Par exemple, si votre compte d'impôt fédéral sur le revenu de 2020 est de 14 $, 338,50 et votre revenu imposable est de 84 $, 000, votre taux d'imposition effectif est de 17 %.

Si vous êtes un seul déclarant, revenu imposable de 84 $, 000 signifierait les 10%, Des taux d'imposition de 12% et 22% s'appliquent à une partie de votre revenu, et votre taux marginal d'imposition est de 22 %. Mais votre taux d'imposition effectif - le pourcentage de votre revenu que vous payez réellement en impôts - est inférieur au taux le plus élevé qui s'applique à votre revenu.

Comment réduire votre tranche d'imposition et votre taux d'imposition sur le revenu

Pour baisser votre tranche d'imposition, les taux d'imposition qui s'appliquent à vos revenus, et — éventuellement — le montant de votre obligation fiscale, vous devrez réduire votre revenu imposable total.

Une façon de le faire est d'utiliser des déductions fiscales, ce qui peut vous aider à réduire votre impôt à payer.

Il existe trois types de déductions.

• Déductions forfaitaires : La déduction forfaitaire est un montant fixe que vous pouvez déduire de votre revenu imposable. Les montants de déduction standard pour 2020 sont de 24 $, 800 pour les couples mariés déclarant conjointement, 18 $, 650 pour les chefs de famille, et 12 $, 400 pour les déclarants célibataires et les personnes mariées qui produisent des déclarations distinctes.
• Déductions détaillées: Si vous avez des dépenses qui totalisent plus que le montant de la déduction standard pour votre statut de dépôt, vous pouvez choisir de détailler les déductions à la place. Le montant qu'une déduction pourrait vous faire économiser dépend de votre taux marginal d'imposition. Typiquement, vous devez détailler sur votre formulaire 1040 pour prendre des déductions telles qu'une déduction pour frais médicaux, déduction d'impôt foncier ou intérêts hypothécaires.
• Déductions au-dessus de la ligne : Ce sont des déductions que vous pouvez réclamer en plus de la déduction forfaitaire et sans détailler les déductions sur votre déclaration de revenus 1040. Ils comprennent généralement les dépenses de l'éducateur (si vous êtes enseignant), cotisations aux comptes d'épargne-santé, certaines cotisations au régime de retraite et les intérêts que vous avez payés sur les prêts étudiants admissibles.

Si vous cherchez à réduire votre facture fiscale, vous pouvez également consulter les crédits d'impôt auxquels vous pourriez avoir droit. Un crédit d'impôt est une réduction d'un dollar pour un dollar du montant d'impôt que vous devez, et si remboursable, peut même vous obtenir un remboursement plus important. Mais notez que les crédits n'affecteront pas votre tranche d'imposition - au lieu de cela, ils affecteront votre facture d'impôt totale après les tranches d'imposition entrent en jeu.

Tranches d'imposition pour les années d'imposition précédentes

Tranches et taux d'imposition fédéraux pour 2019

Taux d'imposition

Seul

Marié dépôt conjoint

Chef de ménage

Dépôt de mariage séparé

dix%

0 $ à 9 $, 700

0 $ à 19 $, 400

0 $ à 13 $, 850

0 $ à 9 $, 700

12%

9 $, 701–39 $, 475

19 $, 401–78 $, 950

13 $, 851–52 $, 850

9 $, 701–39 $, 475

22%

39 $, 476–84 $, 200

78 $, 951–168 $, 400

52 $, 851–84 $, 200

39 $, 476–84 $, 200

24%

84 $, 201 à 160 $, 725

168 $, 401 à 321 $, 450

84 $, 201 à 160 $, 700

84 $, 201 à 160 $, 725

32%

160 $, 726–204 $, 100

321 $, 451 à 408 $, 200

160 $, 701–204 $, 100

160 $, 726–204 $, 100

35%

204 $, 101 à 510 $, 300

408 $, 201 à 612 $ 350

204 $, 101 à 510 $, 300

204 $, 101–306 $, 175

37%

510 $, 301 et plus

612 $, 351 et plus

510 $, 301 et plus

306 $, 176 et plus

Tranches et taux d'imposition fédéraux pour 2018

Taux d'imposition

Seul

Marié dépôt conjoint

Chef de ménage

Dépôt de mariage séparé

dix%

0 $ à 9 $, 525

0 $ à 19 $, 050

0 $ à 13 $, 600

0 $ à 9 $, 525

12%

9 $, 526–38 $, 700

19 $, 051–77 $, 400

13 $, 601 à 51 $, 800

9 $, 526–38 $, 700

22%

38 $, 701–82 $, 500

77 $, 401 à 165 $, 000

51 $, 801–82 $, 500

38 $, 701–82 $, 500

24%

82 $, 501 à 157 $, 500

165 $, 001 à 315 $, 000

82 $, 501 à 157 $, 500

82 $, 501 à 157 $, 500

32%

157 $, 501–200 $, 000

315 $, 001 à 400 $, 000

157 $, 501–200 $, 000

157 $, 501–200 $, 000

35%

200 $, 001 à 500 $, 000

400 $, 001 à 600 $, 000

200 $, 001 à 500 $, 000

200 $, 001 à 300 $, 000

37%

500 $, 001 et plus

600 $, 001 et plus

500 $, 000 et plus

300 $, 001 et plus

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Prochaines étapes

Connaître les tranches d'imposition et les taux correspondants qui s'appliquent à votre revenu imposable peut vous aider à avoir une idée du montant d'impôt fédéral que vous pourriez devoir au cours d'une année. Et savoir combien vous pourriez devoir pourrait vous permettre de faire des ajustements en conséquence tout au long de l'année - soit pour éviter une grosse facture d'impôt lorsque vous produisez si vous payez trop peu, soit pour garder plus d'argent dans votre poche si vous payez trop cher.

Sources pertinentes : IRS Rév. Proc. 2019-44 | Publication IRS 525 :Revenus imposables et non imposables (2019) | IRS :crédits et déductions | IRS Rév. Proc. 2018-57 | IRS Rév. Proc. 2017-58

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Christina Taylor est directeur principal des opérations fiscales pour Credit Karma Tax®. Elle a plus d'une douzaine d'années d'expérience en fiscalité, comptabilité et opérations commerciales. Christina a fondé son propre cabinet de conseil comptable et l'a dirigé pendant plus de six ans. Elle a co-développé un produit de préparation d'impôts DIY en ligne, en tant que chef de l'exploitation pendant sept ans. Elle est un agent inscrit, l'actuel trésorier de la National Association of Computerized Tax Processors et est titulaire d'un baccalauréat en administration des affaires/comptabilité du Baker College et d'un MBA du Meredith College. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.