Crédit commercial

Qu'est-ce que le crédit commercial ?

Le crédit commercial est un accord interentreprises (B2B) dans lequel un client peut acheter des marchandises sans payer d'avance en espèces, et payer le fournisseur à une date ultérieure prévue. D'habitude, les entreprises qui opèrent avec des crédits commerciaux donneront aux acheteurs 30, 60, ou 90 jours pour payer, avec la transaction enregistrée par une facture.

Le crédit commercial peut être considéré comme un type de financement à 0%, augmenter les actifs d'une entreprise tout en reportant le paiement d'une valeur spécifiée de biens ou de services à un certain temps dans le futur et n'exigeant aucun intérêt à payer en relation avec la période de remboursement.

Points clés à retenir

• Le crédit commercial est un type de financement commercial dans lequel un client est autorisé à acheter des biens ou des services et à payer le fournisseur à une date ultérieure.
• Le crédit commercial peut être un bon moyen pour les entreprises de libérer des liquidités et de financer la croissance à court terme.
• Le crédit commercial peut compliquer la comptabilité financière selon la méthode comptable utilisée.
• Le financement par crédit commercial est généralement encouragé à l'échelle mondiale par les régulateurs et peut créer des opportunités pour de nouvelles solutions technologiques financières.
• Les fournisseurs sont généralement désavantagés avec un crédit commercial car ils ont vendu des marchandises mais n'ont pas reçu de paiement.

Crédit commercial

Comprendre le crédit commercial

Le crédit commercial est un avantage pour un acheteur. Dans certains cas, certains acheteurs peuvent être en mesure de négocier des conditions de remboursement de crédit commercial plus longues, ce qui offre un avantage encore plus grand. Souvent, les vendeurs auront des critères spécifiques pour se qualifier pour le crédit commercial.

Un crédit commercial B2B peut aider une entreprise à obtenir, fabrication, et vendre des marchandises avant d'avoir à les payer. Cela permet aux entreprises de recevoir un flux de revenus qui peut couvrir rétroactivement les coûts des marchandises vendues. Walmart est l'un des plus grands utilisateurs de crédit commercial, cherchant à payer rétroactivement les stocks vendus dans leurs magasins. Les accords commerciaux internationaux impliquent également des conditions de crédit commercial. En général, si un crédit commercial est offert à un acheteur, il offre généralement toujours un avantage pour les flux de trésorerie d'une entreprise.

Le nombre de jours pour lesquels un crédit est accordé est déterminé par l'entreprise qui accorde le crédit et est convenu à la fois par l'entreprise qui accorde le crédit et par l'entreprise qui le reçoit. Le crédit commercial peut également être un moyen essentiel pour les entreprises de financer leur croissance à court terme. Parce que le crédit commercial est une forme de crédit sans intérêt, il peut souvent être utilisé pour encourager les ventes.

Étant donné que le crédit commercial désavantage les fournisseurs, de nombreux fournisseurs utilisent des remises lorsque des crédits commerciaux sont impliqués pour encourager les paiements anticipés. Un fournisseur peut accorder une remise si un client paie dans un certain nombre de jours avant la date d'échéance. Par exemple, un escompte de 2 % si le paiement est reçu dans les 10 jours suivant l'émission d'un crédit de 30 jours. Cette remise serait appelée 2%/10 net 30 ou simplement 2/10 net 30.

Comptabilité des crédits commerciaux

Les crédits commerciaux sont comptabilisés à la fois par les vendeurs et les acheteurs. La comptabilité avec crédits commerciaux peut différer selon qu'une entreprise utilise la comptabilité de caisse ou la comptabilité d'exercice. La comptabilité d'exercice est obligatoire pour toutes les sociétés ouvertes. Avec la comptabilité d'exercice, une entreprise doit comptabiliser les revenus et les dépenses au moment où ils sont traités.

La facturation par crédit commercial peut rendre la comptabilité d'exercice plus complexe. Si une entreprise publique offre des crédits commerciaux, elle doit comptabiliser les revenus et les dépenses associés à la vente au moment de la transaction. Lorsqu'il s'agit de la facturation par crédit commercial, les entreprises ne reçoivent pas immédiatement des liquidités pour couvrir les dépenses. Par conséquent, les entreprises doivent comptabiliser les actifs comme des comptes débiteurs dans leur bilan.

Avec le crédit commercial, il y a la possibilité de défaut. Les entreprises offrant des crédits commerciaux offrent également généralement des remises, ce qui signifie qu'ils peuvent recevoir moins que le solde des comptes débiteurs. Les défauts et les remises peuvent nécessiter des radiations de comptes clients à partir de défauts ou de réductions de remises. Ceux-ci sont considérés comme des passifs qu'une entreprise doit passer en charges.

Alternativement, le crédit commercial est une option utile pour les entreprises du côté acheteur. Une entreprise peut obtenir des actifs mais n'aurait pas besoin de créditer des liquidités ou de comptabiliser des dépenses immédiatement. De cette façon, le crédit commercial peut agir comme un prêt à 0 % au bilan.

Les actifs de l'entreprise augmentent, mais les liquidités ne doivent être versées que dans le futur et aucun intérêt n'est facturé pendant la période de remboursement. Une entreprise n'a besoin de comptabiliser les dépenses que lorsque les espèces sont payées selon la méthode de la comptabilité de caisse ou lorsque les revenus sont reçus selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Globalement, ces activités libèrent considérablement des flux de trésorerie pour l'acheteur.

Tendances du crédit commercial

Le crédit commercial est plus gratifiant pour les entreprises qui n'ont pas beaucoup d'options de financement. En technologie financière, de nouveaux types d'options de financement au point de vente sont proposés aux entreprises à la place des crédits commerciaux. Bon nombre de ces sociétés de technologie financière s'associent à des vendeurs au point de vente pour fournir un financement à 0 % ou à faible taux d'intérêt sur les achats. Ces partenariats contribuent à atténuer les risques de crédit commercial pour les vendeurs tout en soutenant la croissance pour les acheteurs.

Le crédit commercial a également apporté de nouvelles solutions de financement pour les vendeurs sous la forme de financement des comptes clients. Financement des comptes clients, également appelé financement sur facture ou affacturage, est un type de financement qui met à disposition des entreprises un capital en rapport avec leur crédit commercial, soldes des comptes débiteurs.

D'un point de vue international, le crédit commercial est encouragé. L'Organisation mondiale du commerce rapporte que 80 à 90 % du commerce mondial dépend d'une manière ou d'une autre du financement du commerce. L'assurance contre le financement du commerce fait également partie de nombreuses discussions sur le financement du commerce à l'échelle mondiale avec de nombreuses nouvelles innovations. LiquidX, par exemple, propose désormais un marché électronique axé sur l'assurance-crédit commercial pour les participants mondiaux.

Les recherches menées par la Réserve fédérale américaine de New York mettent également en évidence certaines informations importantes. L'enquête 2019 sur le crédit aux petites entreprises révèle que le financement par crédit commercial est le troisième outil de financement le plus populaire utilisé par les petites entreprises, 13 % des entreprises déclarant l'utiliser.

Concepts connexes et autres considérations

Le crédit commercial a un impact significatif sur le financement des entreprises et est donc lié à d'autres termes et concepts de financement. D'autres termes importants qui affectent le financement des entreprises sont la cote de crédit, ligne commerciale, et crédit acheteur.

Une cote de crédit est une évaluation globale de la solvabilité d'un emprunteur, que ce soit une entreprise ou un particulier, sur la base de l'historique financier qui comprend le délai de remboursement de la dette et d'autres facteurs. Sans une bonne cote de crédit, le crédit commercial ne peut pas être offert à une entreprise.

Si les entreprises ne paient pas les soldes des crédits commerciaux selon les conditions convenues, des pénalités sous forme de frais et d'intérêts sont généralement encourues. Les vendeurs peuvent également signaler les défauts de paiement sur le crédit commercial qui peuvent affecter la cote de crédit d'un acheteur. Les défauts de paiement affectant la cote de crédit d'un acheteur peuvent également affecter sa capacité à obtenir d'autres types de financement.

Le crédit commercial n'est généralement disponible que pour les entreprises ayant des antécédents de crédit établis. Les nouvelles entreprises sans antécédents de crédit devront peut-être envisager d'autres moyens de financement.

Une ligne commerciale, ou une ligne commerciale, est un dossier de compte de crédit commercial fourni à une agence d'évaluation du crédit commercial. Pour les grandes entreprises et les entreprises publiques, les lignes commerciales peuvent être suivies par des agences de notation telles que Standard &Poor's, Moody's, ou Fitch.

Le crédit acheteur est lié au commerce international et est essentiellement un prêt accordé pour financer spécifiquement l'achat de biens d'équipement et de services. Le crédit acheteur implique différentes agences à travers les frontières et a généralement un montant de prêt minimum de plusieurs millions de dollars.

Avantages et inconvénients du crédit commercial

Acheteurs

Les avantages du crédit commercial pour les acheteurs incluent un accès simple et facile au financement. C'est aussi un type de financement abordable qui n'entraîne aucun coût supplémentaire par rapport à d'autres moyens de financement, comme un prêt d'une banque.

Parce que le paiement n'est dû que plus tard, les crédits commerciaux améliorent la trésorerie des entreprises; ils peuvent vendre les biens qu'ils ont acquis sans avoir à payer pour ces biens jusqu'à une date ultérieure. Les crédits commerciaux améliorent également votre profil commercial ainsi que votre relation avec vos fournisseurs.

Les inconvénients du crédit commercial incluent des coûts élevés si les paiements ne sont pas effectués à temps. Les coûts apparaissent généralement sous la forme de pénalités de retard ou de frais d'intérêt sur la dette impayée. Si les paiements ne sont pas effectués, cela peut également avoir un impact négatif sur le profil de crédit de votre entreprise ainsi que sur la relation avec votre fournisseur.

Les vendeurs

Les avantages des crédits commerciaux pour les vendeurs incluent l'établissement d'une relation solide avec vos clients, fidéliser la clientèle, et, donc, répéter les affaires. Les crédits commerciaux peuvent également entraîner des volumes de ventes plus élevés, car les acheteurs sont susceptibles d'acheter davantage lorsqu'il n'y a aucun coût associé au financement.

Les vendeurs ont un peu plus d'inconvénients que les acheteurs en ce qui concerne les crédits commerciaux. Il s'agit notamment des revenus retardés. Si une entreprise regorge de liquidités, ce n'est pas un problème. Si les budgets sont serrés, les revenus retardés peuvent être un problème en termes de couverture des coûts d'exploitation.

Les crédits commerciaux s'accompagnent également de créances irrécouvrables, car certains acheteurs ne seront inévitablement pas en mesure de payer. Cela signifie qu'une entreprise prend des risques lorsqu'elle étend son financement. Les créances irrécouvrables peuvent être annulées, mais le fait qu'un client ne paie pas peut toujours être préjudiciable à une entreprise.

• Des moyens de financement économiques pour les acheteurs

• Améliore la trésorerie des acheteurs

• Encourage des volumes de vente plus élevés pour les vendeurs

• Conduit à des relations solides et à la fidélisation de la clientèle pour les vendeurs

• Coût élevé pour les acheteurs si les paiements ne sont pas effectués à temps

• Les retards de paiement ou les créances irrécouvrables peuvent avoir un impact négatif sur le profil de crédit d'un acheteur et ses relations avec les fournisseurs

• Les vendeurs courent le risque que les acheteurs ne paient pas leurs dettes

• Les retards de paiement peuvent peser sur le bilan des vendeurs

FAQ sur le crédit commercial

Quelles sont les conditions les plus courantes pour utiliser le crédit commercial ?

Les conditions d'utilisation du crédit commercial les plus courantes exigent que l'acheteur effectue le paiement dans les sept, 30, 60, 90, ou 120 jours. Un pourcentage de remise est appliqué si le paiement est effectué avant la date convenue dans les conditions.

Quel type de crédit est le crédit commercial ?

Le crédit commercial est un financement commercial par lequel une entreprise peut acheter des marchandises sans avoir à payer plus tard. Le financement commercial lié à un crédit commercial est assorti d'un coût d'emprunt de 0 %.

Quels sont les types de crédit commercial ?

Les crédits commerciaux peuvent prendre la forme de comptes ouverts, billets à ordre, ou des factures à payer. Un compte ouvert est un accord informel dans lequel le vendeur envoie les marchandises et une facture à l'acheteur. Un billet à ordre est un accord formel où l'acheteur accepte les termes, y compris la date de paiement, et signe et retourne le document au vendeur. Les effets à payer désignent les instruments financiers tirés par le vendeur et acceptés par l'acheteur avec un accord de paiement à l'échéance.

Le crédit commercial est-il cher ?

Dans sa forme la plus pure, le crédit commercial n'est pas coûteux pour l'acheteur car il n'y a aucun coût associé. Le crédit commercial est un prêt sans intérêt. Cependant, le crédit commercial peut être coûteux si le paiement n'est pas effectué à la date convenue, où un emprunteur peut supporter des coûts élevés, soit par le biais de frais de retard ou d'un taux d'intérêt appliqué par le vendeur sur le montant restant dû.

La ligne de fond

Le crédit commercial est une forme de financement commercial qui profite grandement aux entreprises dans leurs opérations. C'est un prêt sans intérêt pour un acheteur, leur permettant d'obtenir des marchandises dont le paiement est dû à une date ultérieure sans frais supplémentaires. Cela permet d'améliorer les flux de trésorerie et d'éviter les coûts traditionnels associés au financement.