Comptes d'épargne santé (HSA) :avantages, inconvénients et plafonds de cotisation

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Lorsque vous souscrivez à des avantages sociaux auprès d'un nouvel employeur ou pendant un plan de santé ou une période d'inscription ouverte sur votre lieu de travail, vous en apprendrez davantage sur les régimes d'assurance, les comptes d'épargne-retraite et les autres avantages sociaux auxquels vous avez droit.

Les représentants des ressources humaines décrivent différents régimes de soins de santé, primes mensuelles, franchises et quote-part, et les collègues peuvent discuter de leur expérience avec divers avantages sociaux. Mais un programme sur lequel vous aimeriez en savoir plus est un compte d’épargne santé ou HSA.

Un compte d'épargne santé vous permet d'économiser pour le coût des soins médicaux tout en réduisant votre revenu imposable.

Vous devez connaître certaines règles concernant les personnes éligibles à un HSA, son fonctionnement, le montant que vous pouvez y contribuer, ainsi que les avantages et les inconvénients de leur utilisation. Allons-y.

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé (HSA) ?

En termes simples, un compte d'épargne santé est un compte d'épargne fiscalement avantageux pour les frais médicaux.

Cela signifie que vous pouvez utiliser l'argent non imposable que vous investissez dans le régime ainsi que les intérêts ou la croissance qu'il accumule pour payer les frais de soins de santé admissibles.

Une caractéristique intéressante d'un HSA, outre les économies d'impôt, est que vous pourrez également l'utiliser comme véhicule d'investissement pour l'avenir.

L'argent du HSA n'est pas imposé lorsqu'il est cotisé, comme pour une retenue sur salaire traditionnelle de 401 000.

Ces cotisations avant impôts réduisent votre revenu imposable pour l'année et signifient que vous conservez une plus grande part de votre argent durement gagné.

Remarque :un HSA est différent d'un compte de dépenses médicales flexibles (FSA) ou d'un accord de remboursement de soins de santé (HRA). Vous pouvez en savoir plus sur ces types de comptes et comprendre leurs principales différences dans notre article sur les comptes d'épargne médicale.

L'un des avantages d'un HSA par rapport à un FSA est que vous n'avez pas besoin de dépenser de l'argent pour des dépenses de santé admissibles dans un délai précis. L'argent inutilisé dans un HSA est reporté d'année en année.

Il existe cependant des montants annuels maximum que vous pouvez cotiser à un HSA.

Le plafond de cotisation annuel pour les HSA en 2023 est de 3 850 $ pour un particulier et de 7 750 $ pour une famille. Les adultes de plus de 55 ans peuvent cotiser 1 000 $ supplémentaires au-delà de la limite annuelle.

Remarques :

• Les conjoints mariés ne peuvent cotiser qu'un total de 7 750 $ au titre d'un seul régime familial éligible, ou 3 850 $ chacun dans deux régimes autonomes éligibles.
• Lorsque les deux conjoints ont au moins 55 ans, ils ne peuvent cotiser qu'une seule cotisation de rattrapage de 1 000 $ à un régime familial, ou chacun peut cotiser 1 000 $ à des régimes personnels distincts.

Qui est éligible à un HSA ?

Selon l'Internal Revenue Service, toute personne répondant aux critères suivants est éligible à un HSA :

• Vous devez choisir un plan de santé à franchise élevée (HDHP) pour votre assurance médicale et être couvert le 1er du mois du mois où vous cotisez à un HSA.*

1. L'IRS définit un HDHP pour un particulier comme un plan avec des dépenses personnelles d'un maximum de 7 500 $ et une franchise minimale de 1 500 $
2. Pour un plan de couverture familiale en 2023, le montant maximum à payer est de 15 000 $ et la franchise minimale est de 3 000 $

• Non couvert par une autre police d'assurance médicale, telle que le régime d'assurance maladie du conjoint

• Non inscrit à Medicare

• Ne doit pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre

*Vous ne pouvez verser de l'argent avant impôts à un HSA que pour les mois pendant lesquels un HDHP vous couvre. Ainsi, si vous avez changé d'emploi et que vous n'êtes couvert par un HDHP que pendant 6 mois de l'année civile, vous ne pouvez cotiser que pendant ces 6 mois. Pour un HSA familial, cela signifierait que vous pourriez cotiser 3 650 $ pour l'année.

Parlez au directeur des avantages sociaux de votre employeur pour voir s'il propose ce type de compte dans votre package d'avantages sociaux.

Et ne vous inquiétez pas si vous quittez votre employeur une fois que vous avez commencé à cotiser à un HSA, car vous pouvez le transférer comme un 401(k) ou un 403(b) vers un autre compte HSA.

Si votre employeur ne le propose pas, vérifiez auprès de votre institution financière si elle propose un HSA.

Si votre banque, coopérative de crédit ou maison de courtage propose un HSA en option, la différence sera que l'argent sera versé après impôt, mais vous documenterez et ajusterez la déduction fiscale lorsque vous déclarerez vos impôts sur le revenu à la fin de l'année.

Morningstar a publié son classement 2022 des meilleurs fournisseurs HSA pour identifier quels HSA représentent les meilleurs choix pour les particuliers plutôt que pour les employeurs, où les frais sont souvent négociables en fonction de plusieurs facteurs.

Quels sont les avantages d'un HSA ?

1. Avantages avant impôts

L’un des avantages les plus importants d’un HSA est que vous versez de l’argent avant impôts. Vous réduisez ainsi le montant des impôts sur le revenu et de la sécurité sociale que vous paierez pour l'année.

Par exemple, disons que vous gagnez 50 000 $ par an. Si vous mettez 5 000 $ dans votre HSA, vous serez imposé comme si vous gagniez 45 000 $, ce qui réduit votre revenu imposable.

2. Boostez la retraite

De plus, vous pouvez utiliser un HSA pour booster votre retraite s'il reste des fonds sur le compte.

Un HSA peut être encaissé à 65 ans, mais ce n’est pas obligatoire. Il n'y a pas de versement obligatoire à 72 ans et demi, ce qui est typique des régimes de retraite traditionnels.

3. Cotisations de l'employeur

Les entreprises peuvent contribuer aux comptes HSA de leurs employés. Tous les montants des cotisations sont déterminés par chaque employeur, avec une fourchette typique de cotisations allant de 500 $ à 2 000 $.

Il s'agit peut-être d'un montant inférieur à celui d'un forfait 401K standard, mais il s'agit toujours d'argent gratuit.

4. Croissance

Si vous n’utilisez pas votre fonds HSA, il accumule des intérêts non imposables. C'est comme avoir un fonds d'urgence « médical » pour couvrir ce qui constitue souvent la dépense la plus importante des gens.

De nombreux HSA ressemblent à un 401K dans le sens où vous pouvez choisir comment votre plan est investi. La possibilité d'investir dans un fonds commun de placement ou un autre produit d'investissement dépend de la société HSA utilisée par votre employeur (ou institution financière).

Les personnes qui maximisent leurs 401 K peuvent utiliser un HSA comme un autre moyen d'économiser de l'argent supplémentaire en franchise d'impôt.

5. Choix

Le HSA vous donne la liberté d'accéder à votre argent avant impôt pour les dépenses admissibles que vous engagez pour des soins médicaux.

L'argent de votre HSA peut être utilisé pour divers types de dépenses de santé, notamment les médicaments sur ordonnance, les médicaments en vente libre, les frais dentaires, les lunettes, les soins de la vue, et bien plus encore.

Vous pouvez également l'utiliser auprès des prestataires de soins rapides, qui gagnent en popularité en raison de leur commodité et de leurs avantages en termes de coûts.

Quels sont les inconvénients d'un HSA ?

1. Plan à franchise élevée

Avoir un plan à franchise élevée signifie une prime mensuelle inférieure, mais vous paierez davantage de frais médicaux avant que votre couverture maladie n'entre en vigueur.

Vos coûts initiaux seront plus élevés que ceux des régimes de santé traditionnels chaque fois que vous devrez utiliser votre couverture médicale au cours de l'année jusqu'à ce que vous atteigniez la franchise.

2. Limites de contribution au compte

Il existe des limites au montant que vous pouvez ajouter à votre HSA chaque année. Pour 2023, le plafond de cotisation maximal pour les personnes bénéficiant d'un régime familial admissible est de 7 750 $.

Pour ceux qui bénéficient d’une couverture personnelle uniquement, la cotisation maximale est de 3 850 $.

(Toute personne âgée de 55 ans ou plus est admissible aux contributions de rattrapage et peut verser 1 000 $ de plus sur son compte chaque année.)

Si vous dépassez le plafond de cotisation, vous êtes soumis à une pénalité fiscale de 6 % sur le montant excédentaire si vous ne retirez pas les fonds excédentaires avant la date limite de déclaration de revenus de l'IRS de l'année de cotisation.

3. Pénalités et/ou frais

Si un HSA n'est pas utilisé correctement pour les frais médicaux éligibles, une pénalité fiscale de 20 % s'appliquera.

Il est également essentiel de faire attention aux sociétés HSA qui peuvent avoir des frais de tenue de compte.

4. Risques

Étant donné qu'un HSA est similaire à un 401K, des risques typiques y sont associés en matière d'investissement.

L'argent est investi sur le marché, et une baisse du marché pourrait également entraîner une baisse de la valeur des comptes.

Comment utiliser un HSA

Un HSA est facile à utiliser pour les dépenses de santé. La plupart des employeurs vous donnent une carte, comme une carte de débit, à utiliser pour payer tous les frais médicaux éligibles que vous glisserez comme une carte de crédit.

Certaines entreprises proposent également des chèques liés à votre solde HSA.

Si vous payez de votre poche des frais dentaires ou visuels admissibles, ou tout autre frais médical, avec un chèque personnel ou une carte de crédit, vous pouvez déposer une demande de remboursement.

La manière précise dont un HSA est utilisé dépend de votre régime d'avantages sociaux et des directives de votre entreprise.

Les fonds non utilisés pour les dépenses de santé directes resteront sur le compte, et toute croissance sur l'argent non dépensé sera exonérée d'impôt si elle est utilisée ultérieurement pour payer des dépenses de santé éligibles.

Gardez à l'esprit que vous paierez de l'impôt fédéral sur le revenu sur le montant retiré lorsqu'il est utilisé pour des dépenses non médicales.

Tous les fonds inutilisés laissés dans votre HSA lorsque vous atteignez l'âge de 65 ans peuvent être retirés sans pénalité à d'autres fins que les seules dépenses de santé éligibles.

La mise en place d'un HSA en vaut-elle la peine ?

Pour déterminer si un HSA vous convient, il faut comparer les plans de santé traditionnels avec la couverture HDHP plus un HSA.

Vous souhaiterez examiner les documents du régime de la compagnie d'assurance, les primes d'assurance maladie, les franchises et les limites des dépenses, puis décider quelle est l'option la plus rentable pour votre situation familiale.

Il y a des avantages et des inconvénients associés à un HSA, et il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser chaque année.

Il s'agit néanmoins d'une option attrayante pour ceux qui répondent aux critères d'éligibilité et recherchent une autre option d'investissement fiscalement avantageuse en plus du traditionnel 401K.

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Article rédigé par :

Misty, contributrice de Women Who Money et créatrice de Home Money Habits. C'est une maman qui a pour mission de simplifier et d'organiser la maison et les finances. Misty est une grande fan de foi, de café, de camping, de chiens, de livres et de bonnes affaires !

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Amy Blacklock et Vicki Cook ont cofondé Women Who Money en mars 2018 pour fournir des informations utiles sur des sujets liés aux finances personnelles, à la carrière et à l'entrepreneuriat afin que vous puissiez gérer votre argent en toute confiance, augmenter votre valeur nette, améliorer votre santé financière globale et éventuellement atteindre votre indépendance financière.