Déclaration d'informations supplémentaires (ISC)

Qu'est-ce qu'une déclaration d'informations supplémentaires (SAI) ?

Une déclaration d'informations supplémentaires (SAI) est un document supplémentaire ajouté au prospectus d'un fonds commun de placement qui contient des informations supplémentaires sur le fonds et comprend des informations supplémentaires concernant ses opérations.

Une déclaration d'informations supplémentaires est requise en tant que partie B de la déclaration d'enregistrement du fonds, qui est déposé auprès d'un formulaire SEC N-1A.

Points clés à retenir

• Une déclaration d'informations supplémentaires (SAI) contient des informations sur un fonds commun de placement qui peuvent ne pas être trouvées dans son prospectus original.
• Le SAI est utilisé pour divulguer des informations plus détaillées et des données financières mises à jour qui peuvent ne pas être incluses dans le prospectus général.
• Le SAI est un document obligatoire à formaliser par une société de fonds communs de placement, mais il n'a pas besoin d'être envoyé aux investisseurs potentiels, sauf sur demande.

Comprendre une déclaration d'informations supplémentaires (SAI)

Un énoncé d'informations supplémentaires est l'un des trois documents qu'un investisseur trouvera couramment lorsqu'il recherche des informations sur un OPC. Les deux autres documents comprennent le prospectus et le prospectus simplifié.

Les fonds communs de placement sont tenus de déposer et de conserver de nombreux formulaires auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) en conjonction avec leurs enregistrements. Le prospectus est obligatoire à l'inscription et peut être accompagné d'un prospectus simplifié, qui fournit un bref résumé pour les investisseurs. Les sociétés de fonds communs de placement sont tenues de fournir aux investisseurs un prospectus lorsqu'ils achètent des actions.

Contenu de l'ISC

Une déclaration d'informations supplémentaires est requise pour les fonds communs de placement. Les fonds ne sont pas tenus de les distribuer aux actionnaires, mais ils doivent les fournir si de telles informations sont demandées. La déclaration d'informations supplémentaires donne à un fonds commun de placement la possibilité de développer des détails sur le fonds qui ne sont pas divulgués ou discutés de manière générale dans le prospectus . Les informations requises dans la déclaration d'informations supplémentaires sont décrites par la SEC. Ces éléments comprennent des informations plus détaillées sur la direction et les gestionnaires de portefeuille de l'entreprise. Il comprend également les états financiers du fonds.

Une ISC est régulièrement mise à jour et comprendra souvent les états financiers du fonds. Il comprendra généralement des informations sur les agents, réalisateurs, et d'autres personnes contrôlant la direction d'investissement du fonds.

Documents de déclaration des fonds communs de placement

Les documents SAI et prospectus sont les principales sources d'informations qu'un investisseur trouvera lorsqu'il recherchera des détails sur un fonds sur son site Web. Un large éventail d'autres formes et divulgations sont requises des fonds communs de placement en tant que titres enregistrés en vertu de la Securities Act de 1933 et de la Investment Company Act de 1940. En plus du prospectus et du SAI, les fonds doivent déposer des rapports semestriels et annuels avec les états financiers du fonds et des rapports trimestriels avec les avoirs du portefeuille.

Tous les documents déposés par un fonds peuvent être consultés en ligne auprès de la SEC. La plupart des fonds fourniront généralement tous leurs documents SEC aux investisseurs sur le site Web du fonds commun de placement. D'autres types de rapports de marketing de fonds qui peuvent aider un investisseur à prendre des décisions d'investissement sur un fonds comprennent des fiches d'information sur les fonds, rapports de performance, principaux avoirs du fonds, catégories d'investissement, et la répartition des fonds. Les sociétés de fonds communs de placement divulguent généralement les distributions, dépenses de fonds, et les actifs sous gestion. Souvent, leurs sites Web marketing incluront des attributs de fonds, tels que le rapport cours/bénéfice et la capitalisation boursière moyenne.